Đang tải... (xem toàn văn)
BÀI TẬP THUẾ GTGT Ví dụ 2 8 Giá bán 1 lít rượu 30 độ chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 30 000 đồng (đã bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt), thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 65% Giá tính thuế giá trị gia tăng cho 1 lít rượu 30 độ 30 000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu ra khi bán 1 lít rượu 30 độ 30 000 x 10% = 3 000 đồng Ví dụ 2 9 Nhập khẩu 1 xe ô tô loại 7 chỗ ngồi (thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 45%, thuế suất thuế nhập k.
BÀI TẬP THUẾ GTGT *Ví dụ 2.8 : Giá bán lít rượu 30 độ chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 30.000 đồng (đã bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt), thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 65% Giá tính thuế giá trị gia tăng cho lít rượu 30 độ: 30.000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu bán lít rượu 30 độ: 30.000 x 10% = 3.000 đồng *Ví dụ 2.9: Nhập xe ô tô loại chỗ ngồi (thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 45%, thuế suất thuế nhập 40%), giá nhập qui đổi sang Việt Nam đồng 500.000.000 đồng Thuế nhập phải nộp: 500.000.000 x 0,4 = 200.000.000 đồng Thuế TTĐB phải nộp: (500.000.000 + 200.000.000) x 0,45 = 315.000.000 đồng Giá tính thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu: (500.000.000 + 200.000.000 + 315.000.000) = 1.015.000.000 đồng Thuế giá trị gia tăng phải nộp hải quan: (500.000.000 + 200.000.000 + 315.000.000 ) x 0,1 = 101.500.000 đồng *Ví dụ 2.10: Cơng ty X sản xuất bàn ghế, xuất 10 bàn để trao đổi với công ty Y để lấy vải, giá bán chưa thuế giá trị gia tăng 5.000.000 đồng/cái, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Giá tính thuế giá trị gia tăng cho bàn: 5.000.000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu ra: 10 x 5.000.000 x 10% = 5.000.000 đồng *Ví dụ 2.11: Cơng ty Y doanh nghiệp sản xuất nước uống đóng chai, giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng chai nước đóng chai thị trường 5.000 đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Công ty Y xuất 200 chai nước đóng chai với mục đích khơng phục vụ sản xuất kinh doanh Giá tính thuế giá trị gia tăng cho chai nước: 5.000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu ra: 5.000 x 200 x 10% = 100.000 đồng *Ví dụ 2.12: Cơng ty kinh doanh xe máy bán xe M loại 100 cc, giá bán trả góp chưa có thuế giá trị gia tăng 25.800.000 đồng/chiếc (trong giá bán xe 25.000.000 đồng, lãi trả góp 800.000 đồng), thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Giá tính thuế giá trị gia tăng cho xe máy: 25.000.000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu ra: 25.000.000 x 10% = 2.500.000 đồng *Ví dụ 2.16: Giá bán vé xe khách bao gồm thuế giá trị gia tăng 110.000 đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Giá tính thuế giá trị gia tăng cho vé xe: 110.000 / (1 + 10%) = 100.000 đồng Thuế giá trị gia tăng đầu ra: 100.000 x 10% = 10.000 đồng *Ví dụ 2.18: Cơng ty Du lịch Hà Nội thực hợp đồng du lịch với công ty Singapore theo hình thức trọn gói 50 khách du lịch 07 ngày Việt Nam với tổng số tiền tốn 40.000 USD Phía Việt Nam phải lo chi phí tồn vé máy bay, ăn, ở, thăm quan theo chương trình thỏa thuận, riêng tiền vé máy bay từ Singapor sang Việt Nam ngược lại hết 10.000 USD Tỷ giá 1USD = 22.000 đồng Việt Nam, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng là: (40.000 USD - 10.000 USD) x 22.000 đồng = 660 triệu đồng Giá tính thuế giá trị gia tăng = 660 triệu Thuế giá trị gia tăng đầu ra: 600 triệu x 10% = 60 triệu đồng = 600 triệu đồng + 10% Bài 1: Trong tháng 7/20xx, Công ty B nhập 10 sản phẩm A Trị giá tính thuế hàng hóa nhập hải quan xác định 1.200 USD/tấn Thuế suất thuế nhập 6%, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Trong tháng Công ty bán sản phẩm A với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 50.000 đồng/kg Yêu cầu: Hãy xác định thuế giá trị gia tăng phải nộp Hải quan thuế giá trị gia tăng Công ty B phải nộp tháng Biết rằng, chi phí phát sinh khác chưa thuế giá trị gia tăng 20.000.000 đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% tỷ giá USD/VND mua vào theo hình thức chuyển khoản Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thời điểm tính thuế 23.000 Bài 2: Công ty C tháng 8/20xx sản xuất triệu bao thuốc lá, xuất bán 900.000 bao thuốc lá, bán nước 400.000 bao, với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 15.000 đồng/bao, xuất 500.000 bao, bán với giá FOB 0,9 USD/bao Tỷ giá USD/VND mua vào theo hình thức chuyển khoản Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thời điểm tính thuế 23.000 Tổng chi phí phát sinh chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 12 tỷ đồng, thuế suất giá trị gia tăng 10% Yêu cầu: Hãy xác định thuế giá trị gia tăng Công ty C phải nộp tháng Biết thuế suất thuế xuất thuốc 0% Bài 3: Công ty D nhập 200.000 mét vải để gia cơng hàng xuất theo hợp ký với phía nước ngồi Giá tính thuế nhập lơ hàng 1.200 triệu đồng, thuế suất thuế nhập vải 5%, định mức kỹ thuật mét/1 sản phẩm Thực tế công ty D xuất trả hàng cho nước ngồi 80.000 sản phẩm, số cịn lại 20.000 sản phẩm bán nước với giá chưa giá trị gia tăng 100.000 đồng/sản phẩm Yêu cầu: Hãy xác định thuế giá trị gia tăng Công ty C phải nộp tháng Biết rằng, kỳ có phát sinh khoản chi phí khác có thuế giá trị gia tăng hợp lệ 12,1 triệu đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Bài 4: Công ty A trồng chế biến cà phê tháng có tình hình sản xuất tiêu thụ sau: - Bán 10 cà phê sơ chế cho Công ty Thanh Hà với giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 50.000 đồng/kg - Sử dụng cà phê chế biến để đóng thành hộp (0,5kg/hộp) Trong tháng Công ty A xuất bán cho Công ty Trường Sơn 6.000 hộp với giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 100.000 đồng/hộp - Xuất 3.000 hộp cà phê, giá xuất (FOB) 120.000 đồng/hộp - Xuất 1.000 hộp cà phê cho đại lý bán giá theo qui định chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 100.000 đồng/hộp Cuối kỳ, đại lý bán hết hàng - Thuế giá trị gia tăng chi phí mua ngồi khác dùng cho hoạt động sơ chế đóng hộp cà phê tập hợp tháng 45.800.000 đồng Cơng ty A khơng hạch tốn riêng số thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ cho loại sản phẩm Yêu cầu: Hãy xác định số thuế giá trị gia tăng phải nộp Công ty A hoạt động Biết rằng, Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Hãy xác định số thuế giá trị gia tăng phải nộp Công ty A hoạt động trường hợp tháng Công y xuất 2.000 hộp cà phê, 1.000 hộp cà phê xuất cho tiêu dùng nội không phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hãy xác định số thuế giá trị gia tăng phải nộp Công ty A hoạt động trường hợp tháng Công ty xuất toàn 10 cà phê sơ chế, giá xuất (FOB) 55.000 đồng/kg BÀI TẬP THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT * DN sản xuất rượu kỳ bán trực tiếp cho người tiêu dùng 3.000 chai rượu với giá bán chưa thuế GTGT 65.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB 65%, thuế suất thuế GTGT 10% Tính thuế TTĐB GTGT phát sinh? *Nhập 4.000 sản phẩm E (sản phẩm thuộc diện chịu thuế TTĐB), giá nhập la 30.000 đồng/sản phẩm, thuế nhập 10.000đ/sp, thuế suất thuế TTĐB la 50%, thuế suất thuế GTGT 10% Tính thuế TTĐB va thuế GTGT phát sinh nghiệp vụ *Trong tháng, sở X mua 10.000 lít rượu 40 độ sở Yvới giá 10.150 đồng/lít (chưa bao gồm thuế GTGT) Trong tháng xuất 6.000 lít 40 độ để sản xuất thành 12.000 chai rượu thuốc (loại 30 độ) xuất bán 10.000 chai với giá 23.200 đồng/chai (chưa bao gồm thuế GTGT) Xác định số thuế TTĐB & thuế GTGT mà sở X phải nộp tháng Biết thuế suất thuế TTĐB rượu từ 30 độ trở lên 65%, thuế suất thuế GTGT 10% *Trong tháng, Công ty ABC xuất kho bán cho công ty thương mại M 3.000 sản phẩm B (thuộc diện chịu thuế TTĐB), giá bán chưa thuế GTGT 200.000 đồng/sản phẩm Biết rằng, kỳ, công ty nhập kho 5.000 sản phẩm nguyên liệu (thuộc diện chịu thuế TTĐB) với giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 110.000 đồng/sản phẩm Yêu cầu: Tính thuế TTĐB thuế GTGT mà công ty phải nộp kỳ Biết định mức sản xuất sản phẩm B, công ty cần sử dụng 0,2 sản phẩm nguyên liệu Thuế suất thuế GTGT 10%, thuế suất thuế TTĐB 50% Bài 1: Công ty ABC sản xuất máy điều hịa nhiệt độ Trong kỳ tính thuế, Cơng ty xuất bán 100 máy lạnh (loại 18.000 BTU) cho Công ty Y với giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 8.800.000 đồng/ Hãy tính thuế tiêu thụ đặc biệt mà Công ty ABC phải nộp kỳ Bài 2: Bạn tính tổng số thuế giá trị gia tăng thuế tiêu thụ đặc biệt có giá bán tờ vé số loại 10.000 đồng Bài 3: Trong kỳ tính thuế, Cơng ty Y mua 10.000 lít rượu 40 độ Cơng ty X với giá 16.500 đồng/lít (giá bán bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) để pha chế thành rượu thuốc Trong kỳ, Công ty Y xuất 5.000 lít rượu nguyên liệu (rượu 40 độ) để sản xuất 6.000 chai rượu thuốc (30 độ) Trong kỳ, Công ty Y xuất bán 5.000 chai rượu thuốc cho Công ty Thương mại N với giá bán 66.000 đồng/chai (giá bán bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu từ 20 độ trở lên 65% Thuế suất thuế GTGT rượu 10% Số rượu trắng cịn lại Cơng ty Y bán cho Cơng ty Z với giá 30.000 đồng/lít (giá bán chưa bao gồm thuế GTGT) Tính tổng số thuế mà Cơng ty Y phải nộp từ nghiệp vụ kinh tế trên? Biết tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào tổng hợp theo hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ kỳ Công ty Y 26.500.000 đồng Bài 4: Trong kỳ tính thuế, Cơng ty rượu Bình Đơng bán cho Cơng ty rượu Khánh Long 40.000 lít rượu trắng (loại 40 độ), giá bán 16.500 đồng/lít (giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Công ty rượu Khánh Long dùng 80% số rượu trắng sản xuất 37.500 lít rượu thuốc đóng thành chai 750 ml (giả định khơng có hao hụt đóng chai) Công ty bán 20% số rượu thuốc sản xuất cho Công ty Chilimex theo hợp đồng để Chilimex xuất khẩu, giá bán 40.000 đồng/chai (giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Số rượu thuốc cịn lại Cơng ty bán cho Cơng ty thương nghiệp Phú Nhuận với giá 82.500 đồng/chai (giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Số rượu trắng cịn lại (20%), Cơng ty bán cho Cơng ty rượu Vĩnh Hằng, giá bán 25.000 đồng/lít (giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Yêu Cầu: Tính tổng số thuế giá trị gia tăng thuế tiêu thụ đặc biệt mà Công ty rượu Khánh Long phải nộp tháng Cho biết: - Các nghiệp vụ kinh doanh có hóa đơn, chứng từ hợp pháp - Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào tổng hợp theo hóa đơn giá trị gia tăng 90.000.000 đồng - Rượu thuốc Công ty rượu Khánh Long sản xuất có nồng độ 35 độ Bài 5: Cơng ty A sản xuất rượu đóng chai (loại 40 độ), kỳ tính thuế có nghiệp vụ kinh doanh sau: - Bán cho Công ty TM 5.000 chai với giá bán 49.500 đồng/chai (giá chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng); - Bán cho Công ty Xuất nhập K theo hợp đồng để xuất (đã có hợp đồng xuất khẩu) 10.000 chai, giá bán 40.000 đồng/chai (giá chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) - Xuất trực tiếp 15.000 chai, trị giá tính thuế Hải quan xác định 50.000 đồng/chai - Bán lẻ trực tiếp 10.000 chai với giá bán 66.000 đồng/chai (giá chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) Tính tổng số thuế gián thu mà Công ty A phải nộp kỳ Biết thuế suất thuế xuất rượu 0%, tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào tổng hợp theo hóa đơn 65.000.000 đồng Bài 6: Cơng ty C kỳ tính thuế, sản xuất 100.000 bao thuốc lá, xuất bán 90.000 bao thuốc lá, bán nước 40.000 bao, với giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 11.900 đồng/bao (thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 70%), xuất 50.000 bao với giá FOB 0,9 USD/bao Tỷ giá USD/VND mua vào theo hình thức chuyển khoản Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thời điểm tính thuế 23.000 Tổng số thuế giá trị gia tăng tổng hợp hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào 27.600.000 đồng Yêu cầu: Hãy xác định tổng số thuế gián thu mà Công ty C phải nộp tháng Biết thuế suất thuế xuất thuốc 0% BTTH Bài Tính thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế GTGT thuế TTĐB, thuế TNDN công ty kinh doanh xuất nhập sau: 1, Trực tiếp xuất lô hàng gồm 1.000 SPA hợp đồng giá FOB 85USD/SP Tỷ giá USD VND 23.000 2, Nhập lô hàng B theo tổng giá trị mua với giá CIF 45.000USD Tỷ giá USD VND 23.000 3, Nhập 25.000 SP C giá hợp đồng theo giá FOB USD/ SP, phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế USD/SP Tỷ giá USD VND 23.000 4, Trực tiếp xuất 20.000 SP D theo điều kiện CIF 510USD/SP, phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế 5000đ/SP Tỷ giá USD VND 23.000 Bán cho người tiêu dùng toàn số sản phẩm B C nhập với giá bán chưa thuế GTGT 1.200.000.000 đồng 10.500.000.000 đồng Biết rằng: Các sản phẩm A, B, C, D, E sản phẩm thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB Thuế xuất nhập SP A 2%, SP B E 10%, SP C 15%, SP D 2%, thuế suất thuế TTĐB 50%, thuế GTGT 10% Công ty thực đầy đủ chứng từ kế tốn, thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ Bài 1, Nhập lô hàng xuất xứ Mỹ, lô hàng mua theo điều kiện FOB Tổng chi phí chun chở cho lơ hàng từ cảng nước Mỹ tới Việt Nam 10.000 USD, phân bổ theo giá trị lô hàng - Lơ hàng A có tổng giá trị 18.000 USD, mua bảo hiểm 2% giá FOB - Lô hàng B gồm 15.000 SP, đơn giá USD/SP, mua bảo hiểm 1,5% giá FOB - Lô hàng C gồm 2.000 SP, đơn giá 100 USD/SP, mua bảo hiểm 1% giá FOB 2, Cơng ty kí hợp đồng gia cơng cho nước ngồi, theo hợp đồng cơng ty nhập 50.000kg nguyên liệu theo giá CIF quy đồng VN 20.000đ/kg Theo định mức giao phía VN phải hoàn thành 5.000 SP từ số nguyên liệu nói Tuy nhiên giao hàng có 1.000 SP không đạt yêu cầu chất lượng nên bên nước trả lại phải tiêu dùng nội địa với giá bán chưa thuế GTGT 300.000đ/ SP Yêu cầu: Hãy tính thuế XNK, thuế GTGT đầu vào đầu mà doanh nghiệp phải nộp Biết thuế suất thu ế XNK A 10%, B 15%, C 12%, nguyên liệu 10%, thành phẩm 2%, thuế GTGT 10%, tỷ giá USD VND 23.000 Bài 3: Trong kỳ tính thuế, Cơng ty ABC xuất kho bán cho công ty thương mại M 3.000 sản phẩm B (thuộc diện chịu thuế TTĐB), giá bán chưa thuế GTGT 200.000 đồng/sản phẩm Biết rằng, kỳ, công ty nhập kho 5.000 sản phẩm nguyên liệu (thuộc diện chịu thuế TTĐB) với giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 110.000 đồng/sản phẩm Tính thuế TTĐB thuế GTGT mà công ty phải nộp kỳ Biết để sản xuất sản phẩm B, công ty cần sử dụng 0,2 sản phẩm nguyên liệu Thuế suất thuế GTGT 10%, thuế suất thuế TTĐB 65% Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Bài 4: Công ty X chuyên kinh doanh dịch vụ karaoke, kỳ tính thuế, doanh thu từ dịch vụ karaoke phát sinh (chưa bao gồm thuế GTGT) 150.000.000 đồng, doanh thu chưa thuế GTGT từ dịch vụ ăn uống kèm theo dịch vụ karaoke 200.000.000 đồng Tính thuế TTĐB thuế GTGT phát sinh kỳ Thuế suất thuế GTGT 10%, thuế suất thuế TTĐB 30% Cơng ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Các nghiệp vụ phát sinh có đầy đủ chứng từ hợp lệ Bài 5: Doanh nghiệp A có số liệu sau: Nhập kho 1.000 lít rượu 40 độ để sản xuất 200.000 sản phẩm A thuộc diện chịu thuế TTĐB, giá tính thuế GTGT 30.000 đ/lít Bán cho cơng ty M 150.000 sp A theo giá bán chưa thuế GTGT 200.000 đ/sp Bán cho công ty thương mại H 5.000 sp A với đơn giá chưa thuế GTGT 220.000 đ/sp Yêu cầu : Hãy tính thuế loại thuế gián thu phải nộp Biết thuế suất thuế TTĐB rượu từ 20 độ trở lên 65%, thuế suất thuế TTĐB sp A 65%, thuế suất thuế GTGT 10% Cơng ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Các nghiệp vụ phát sinh có đầy đủ chứng từ hợp lệ Bài Cơng ty sản xuất rượu A, kỳ tính thuế có số liệu sau: NV1 Nhập 3.000 lít rượu nguyên liệu 40 độ sử dụng cho sản xuất Giá nhập tính theo điều kiện FOB 9.000 đồng/lít, phí vận tải bảo hiểm quốc tế 500 đồng/lít NV2 Mua 2.000 kg hương liệu cơng ty thương mại B nhập kho phục vụ cho sản xuất, giá mua chưa thuế GTGT 4.500 đồng/kg Biết kỳ, công ty sử dụng 50% số rượu nguyên liệu 60% số hương liệu để sản xuất 7.500 chai rượu 30 độ NV3 Xuất bán 4.000 chai rượu cho công ty kinh doanh rượu ABC, giá bán chưa thuế GTGT 43.500 đồng/chai NV4 Xuất trực tiếp 500 chai rượu, giá xuất cảng 55.000 đồng/chai NV5 Bán trực tiếp cho người tiêu dùng 3.000 chai rượu với giá bán chưa thuế GTGT 65.000 đồng/chai Tính thuế GTGT, thuế xuất-nhập khẩu, thuế TTĐB phải nộp công ty A Biết thuế suất thuế nhập 15%, thuế suất thuế xuất 2%, thuế suất thuế TTĐB rượu 20 độ trở lên 65%, thuế suất thuế GTGT 10% Cơng ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Các nghiệp vụ phát sinh có đầy đủ chứng từ hợp lệ Bài Trong tháng, công ty K có nghiệp vụ kinh tế sau: Xuất lô hàng A theo điều kiện FOB có trị giá 500 triệu đồng, thuế xuất thuế XK 2% Làm đại lý tiêu thụ sản phẩm B cho công ty TNHH nước, giá bán theo qui định chưa có thuế GTGT 50.000 đồng/sp, hoa hồng hưởng 5% giá bán chưa thuế GTGT, kỳ công ty K tiêu thu 10.000sp Nhận xuất ủy thác lô hàng C theo điều kiện giá FOB có trị giá 600 triệu đồng, hoa hồng ủy thác hưởng 3% giá FOB Bán cho doanh nghiệp L lô hàng D với giá chưa thuế GTGT 200 triệu đông, thuế GTGT 10% Dùng 100sp E để trao đổi với sở kinh doanh M lấy sản phẩm F, giá bán chưa thuế GTGT sản phẩm E thời điểm phát sinh họat động trao đổi 120.000đ/sp Bán trả góp cho cơng ty N lơ hàng, giá trả góp chưa có thuế GTGT 300 triệu đồng, giá bán trả 250 triệu đồng Nhập 3.000sp M, giá nhập 30.000 đồng/sp Yêu cầu: xác định loại thuế gián thu mà công ty K phải nộp tháng Biết rằng: - Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ 10% Thuế GTGT đầu vào khấu trừ kỳ 50 triệu đồng Thuế suất thuế nhập sản phẩm M 5% Sản phẩm M thuộc diện chịu thuế TTĐB (thuế suất 50%) thuế BVMT (thuế suất 4.000 đồng/sp) Các nghiệp vụ phát sinh có đầy đủ chứng từ hợp lệ 10 ... đồng/chai Tính thuế GTGT, thuế xuất-nhập khẩu, thuế TTĐB phải nộp công ty A Biết thuế suất thuế nhập 15%, thuế suất thuế xuất 2%, thuế suất thuế TTĐB rượu 20 độ trở lên 65%, thuế suất thuế GTGT 10%... gồm thuế GTGT) 150.000.000 đồng, doanh thu chưa thuế GTGT từ dịch vụ ăn uống kèm theo dịch vụ karaoke 200.000.000 đồng Tính thuế TTĐB thuế GTGT phát sinh kỳ Thuế suất thuế GTGT 10%, thuế suất thuế. .. Yêu cầu : Hãy tính thuế loại thuế gián thu phải nộp Biết thuế suất thuế TTĐB rượu từ 20 độ trở lên 65%, thuế suất thuế TTĐB sp A 65%, thuế suất thuế GTGT 10% Cơng ty tính thuế GTGT theo phương