Nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hàn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động tại BIDV Hà Giang

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hàn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động tại BIDV Hà Giang

mở đầu

Tính cấp thiết của đề tài:

Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã trải qua quá trình 52 năm xây dựng, trởng thành và phát triển, ngày càng đóng vai trò quan trọng đối với công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Trong bối cảnh Việt Nam đang tích cực hội nhập quốc tế và khu vực, những năm gần đây bên cạnh những thành tựu đã đạt đợc, nền kinh tế thị trờng đã bộc lỗ những mặt trái của nó, nhiều vấn đề mới nảy sinh cần phải nghiên cứu trong hoạt động của Ngân hàng Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng không trảnh khỏi sự tác động bởi những mặt trái của thị trờng.

Kinh doanh dịch vụ tiền tệ, tín dụng Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt và chứa đựng nhiều rủi ro nhất Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trờng hiện nay làm thế nào để hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng quả là một bài toán nan giải Do đó, việc nâng cao tính khả thi của chiến lợc phòng chống và quản lý rủi ro có một ý nghĩa quan trọng đối với các Ngân hàng thơng mại Việt Nam Nó tạo điều kiện cho các Ngân hàng Thơng mại hoạt động kinh doanh đợc an toàn, hiệu quả hơn trong bối cảnh Việt Nam đang trên con đờng hội nhập với nền kinh tế thế giới.

Trong quá trình nghiên cứu lý luận và thực tiễn công tác tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang, xuất phát từ nhận thức về rủi ro và tác động xấu của nó đối với Ngân hàng cũng nh đối với nền kinh tế, tôi đã đi sâu vào tìm hiểu và lựa chọn đề tài "Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang".

Đối t ợng, phạm vi và mục đích nghiên cứu của đề tài:

Rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của Ngân hàng ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống - kinh tế - chính trị và xã hội của đất nớc Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng là một phạm trù rất rộng và phức tạp Do vậy trong luận văn này tôi chỉ nghiên cứu thực trạng rủi ro mất vốn trong hoạt động tín dụng Ngân hàng tại Chi nhánh

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang trong thời gian qua và đề xuất một số giải

pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang.

Nhiệm vụ của đề tài: Hệ thống hoá và làm rõ thêm về rủi ro trong kinh doanh tiền tệ, tín dụng của các Ngân hàng Thơng mại, đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế thị trờng; phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang và các rủi ro của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang Từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang.

Phơng pháp nghiên cứu: Sử dụng các phơng pháp thống kê, lịch sử, duy vật, liệu chứng và phân tích, tổng hợp để làm rõ những nội dung cơ bản của đề tài cân nghiên cứu

Kết cấu: Ngoài lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung luật văn gồm

3 chơng:

Chơng 1: Một số vấn đề lý luận về rủi ro và phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong

hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Thơng mại.

Chơng 2: Thực trạng kinh doanh tín dụng và những biện pháp để phòng ngừa

và hạn chế rủi ro tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang.

Chơng 3: Định hớng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt

động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang

Đề tài này đợc hoàn thành là nhờ sự tận tình của các thầy, cô giáo Học viện chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh và của Ban lãnh đạo, các cán bộ Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang.

Xin chân thành cảm ơn thầy cô hớng dẫn, tiến sĩ Đặng Ngọc Lợi, các giáo viên khoa Quản lý kinh tế và Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang đã tận tình giúp đỡ tôi hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp.

1.1.1- Sự ra đời của Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam:

Việt Nam là một nớc nông nghiệp lạc hậu, thơng mại kém phát triển nên đến mãi thế kỷ XIX mới xuất hiện Ngân hàng đầu tiên: Ngân hàng Đông Dơng của Pháp, Ngân hàng này hoạt động phục vụ cho ý đồ thống trị của Thực dân Pháp ở Đông Dơng Tên gọi có thay đổi nhng chức năng vẫn là quản lý Nhà nớc về tiền tệ - tín dụng ngân hàng, chịu trách nhiệm phát hành tiền quốc gia và các nghiệp vụ tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng.

Đến tháng 5 năm 1951 Hồ Chủ tịch ký sắc lệnh thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam.

Thực hiện đờng lối đổi mới toàn diện của Đảng, ngành Ngân hàng đã đi đầu trong sự nghiệp vĩ đại này Đánh dấu sự đổi mới của Ngân hàng là sự ra đời Nghị định 53 của HĐBT, tháng 7/1988 chuyển hệ thống Ngân hàng từ hệ thống một cấp thành hệ thống Ngân hàng hai cấp Trong đó Ngân hàng Nhà nớc làm nhiệm vụ quản lý và các Ngân hàng chuyên doanh thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng.

Tuy nhiên cho đến năm 1990 khi hai sắc lệnh Ngân hàng ra đời thì sự nghiệp đổi mới Ngân hàng thực sự đi vào chiều sâu, chức năng quản lý nhà nớc của Ngân hàng nhà nớc và chức năng kinh doanh của Ngân hàng thơng mại thực sự đợc quy định rõ ràng Ngân hàng Nhà nớc cấp chỉ đạo quản lý trên bình diện cả n-ớc về tín dụng, thanh toán Ngân hàng cả về đối nội và đối ngoại, Ngân hàng Thơng

mại là cấp trực tiếp làm nghĩa vụ giao dịch đối với các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế để làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ.

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán

1.1.2 - Ngân hàng - một trung gian tài chính:

Để hiểu đợc chức năng đặc biệt của Ngân hàng trong nền kinh tế, chúng ta hãy hình dung một thế giới giản đơn trong đó không có tồn tại hoạt động của hệ thống Ngân hàng Trong một thế giới nh vậy, những khoản tiền tiết kiệm của dân chúng chỉ có thể đợc sử dụng hoặc là dới dạng tiền mặt; hoặc là dới dạng đầu t chứng khoán vào các công ty Nói một cách khái quát, các công ty phát hành chứng khoán để đầu t vào tài sản thực: nh nhà xởng, máy móc, nguyên liệu v.v

Trong một thế giới không có Ngân hàng thì quy mô các nguồn vốn từ những ngời tiết kiệm chuyển đến các công ty nhìn chung là rất thấp Lý do có thể nêu ra nh sau:

- Chi phí để giám sát trực tiếp hoạt động của công ty là rất tốn kém Khi dân chúng mua chứng khoán của công ty, họ phải giám sát đợc mọi hoạt động kinh doanh của công ty và họ phải đợc đảm bảo rằng tình trạng tài chính của công ty là lành mạnh và công ty không che dấu và lãng phí tiền vốn trong bất kỳ dự án đầu t nào Để có thể giám sát đợc hoạt động của công ty, những ngời đầu t chứng khoán phải dành nhiều thời gian và tiền bạc vào việc thu nhập, phân tích và xử lý thông tin về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty Với những yêu cầu phải giám sát hoạt động của công ty nh vậy thì quả là tốn kém đối với những ngời đầu t chứng khoán vào công ty Do đó, họ muốn uỷ quyền việc giám sát cho những ngời khác Và nh vậy, họ đã một phần hay hoàn toàn từ bỏ việc giám sát trực tiếp hoạt động của công ty nên việc nắm giữ cổ phiếu và trái phiếu công ty trở nên kém hấp dẫn và chứa đựng tiềm ẩn rủi ro rất cao, điều này làm giảm động lực của dân chúng mua chứng khoán của các công ty Trong thực tế, lo lắng của những ngời nắm giữa trái phiếu giải toả một phần bằng các điều khoản chặt chẽ đợc quy định

phát hành trái phiếu Những điều khoản này đã hạn chế công ty phát hành chứng khoán đối với các dự án chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao Tuy nhiên, chi phí để giám sát việc thực thi các điều khoản này là rất tốn kém, đặc biệt là đối với các chứng khoán dài hạn và các chứng khoán xuất hiện lần đầu hoặc cha quen thuộc

- Với đặc tính dài hạn của cổ phiếu và trái phiếu là nguyên nhân thứ hai làm nản lòng ngời tiết kiệm mua chứng khoán của công ty Điều này có thể khiến cho ngời tiết kiệm u tiên nắm giữ tiền mặt nhằm mục đích thanh khoản hơn là đầu t vào các chứng khoán dài hạn nhất là khi họ có kế hoạch sử dụng khoản tiết kiệm vào chi tiêu trong thời gian ngắn.

- Lý do cuối cùng đó là mặc dù trong thực tế, các chứng khoán cha mua bán trên thị trờng thứ cấp tạo ra một độ thanh khoản nhất định cho tài sản, những nhà đầu t thờng phải chịu rủi ro biến động giá cả của chứng khoán (nhất là cổ phiếu) và phải chịu các chi phí chuyển nhợng có liên quan Điều này dẫn đến thu nhập thực tế từ việc chuyển nhợng chứng khoán trên thị trờng thứ cấp giảm đáng kể và trong một số trờng hợp thu nhập còn thấp hơn giá mua chứng khoán ban đầu.

Tóm lại: Những nguyên nhân chính làm cho quy mô các nguồn từ những

ngời đầu t tiết kiệm trực tiếp vào chứng khoán các công ty thấp là do: chi phí để giám sát hoạt động của công ty là lớn; chi phí chuyển nhợng (thanh khoản) các chứng khoán công ty rất cao và rủi ro biến động chứng khoán trên thị trờng.

Trong một thế giới mà hệ thống Ngân hàng không tồn tại, thì những nguyên nhân nêu trên làm cho dân chúng giảm động lực tiết kiệm, tăng chi tiêu hoặc tiết kiệm ở dạng tiền mặt Tuy nhiên, chúng ta đang sống trong một thế giới mà ở đó hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh mẽ và đợc coi nh bộ xơng sống của nền kinh tế Hệ thống Ngân hàng cung cấp một kênh dẫn vốn gián tiếp từ những ngời có nhu cầu đầu t đến các công ty Do tồn tại các nguyên nhân nh nêu trên cho nên ngời tiết kiệm thờng u tiên gửi tiền vào Ngân hàng hơn là đầu t trực tiếp vào các công ty.

1.1.3 - Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng:

• Sự ra đời và phát triển của tín dụng ngân hàng:

Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI đã khởi đầu cho cuộc sống đổi mới nền kinh tế đất nớc chuyển từ cơ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Trong quá trình chuyển sang nền kinh tế thị trờng để xây dựng một nền kinh tế hàng hoá thực sự đòi hỏi các mục tiêu của Chính phủ trong đó phát triển kinh tế là mục tiêu quan trọng Bản thân các doanh nghiệp cần vốn để phát triển mở rộng sản xuất đổi mới công nghệ do đó nhu cầu về vốn đối với chúng ta là rất lớn, nhất là khi nhà nớc cho phép các nhà kinh doanh đợc tự do đầu t sản xuất trong khuôn khổ pháp luật dới các hình thức tổ chức kinh tế đa thành phần Ngoài ra còn có các tổ chức kinh tế t nhân và hộ gia đình với các hình thức kinh doanh đa dạng và họ cũng cần phải có vốn đầu t Nh vậy vấn đề đặt ra là việc cung ứng vốn cho các nhà đầu t trong nền kinh tế nh thế nào? Điều đó có thể thực hiện đợc bằng nhiều cách khác nhau thông qua nhiều nguồn nh vốn ngân sách, vốn bản thân các đơn vị kinh tế, vốn tín dụng, vốn đầu t trực tiếp từ nớc ngoài Đặc biệt trong đó vốn tín dụng của các Ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp và các hộ kinh tế gia đình.

Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính hoạt động trong nền kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc khơi thông nguồn vốn t những ngời tiết kiệm những ngời có ý muốn dùng nó và có cơ hội đầu t để sinh lợi Theo cách này các Ngân hàng thơng mại đã thúc đẩy nền kinh tế phát triển một cách năng động và có hiệu quả hơn Trong những năm qua bằng các hoạt động của mình hệ thống Ngân hàng nói chung và các Ngân hàng thơng mại nói riêng đã góp phần tích cực vào việc đẩy mạnh công cuộc đổi mới toàn diện, xây dựng và từng bớc hoàn thiện nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam nh: Tạo nền kinh tế phát triển ổn định với mức tăng trởng cao (đạt ở mức tăng trởng trên dới 9% liên tục trong một số năm gần đây), kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, ổn định tiền tệ

Nh vậy, ta thấy các Ngân hàng thơng mại giữ một vai trò hết sức quan trọng trong sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Nó đảm bảo cho qúa trình tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng ở các doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng nhanh tốc độ luôn chuyển hàng hoá, tốc độ luôn chuyển tiền tệ trong nền kinh tế Ngân hàng có đợc những đóng góp là nhờ ở hoạt động nghiệp vụ của nó đặc biệt trong đó có hoạt động nghiệp vụ tín dụng.

Có rất nhiều cách định nghĩa khác nhau về tín dụng nh chúng đều có những nội dung và ý nghĩa tơng đơng nhau Chúng ta có thể hiểu một cách khái quát rằng Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng và sau một thời gian nhất định quay về ngời sở hữu với lợng giá trị lớn hơn.

Trong lịch sử phát triển của xã hội loài ngời, tín dụng đã ra đời và tồn tại cùng với sự ra đời và tồn tại của sản xuất hàng hoá Nó là phạm trù kinh tế đồng thời là phạm trù lịch sử gắn liền với mỗi phơng thức sản xuất, nhng dù ở phơng thức sản xuất nào: T bản chủ nghĩa hay xã hội chủ nghĩa thì tín dụng ngân hàng cũng là t i sản quan trọng không chỉ đối với hoạt động của bản thân Ngân hàng mààcòn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

• Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

Trong nền kinh tế nhiều thành phần nh ở nớc ta hiện nay, tín dụng Ngân hàng không chỉ là "cầu nối" giữa những nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn Bằng việc

huy động và cho vay, tín dụng ngân hàng đã điều hoà linh hoạt vốn giữa các đơn vị, các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế có hình thức sở hữu khác nhau Thông thờng nhà nớc sử dụng nguồn thu ngân sách để cấp cho các tổ chức kinh tế thuộc quyền sở hữu nhà nớc mà không cấp cho các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh Do vậy không thể thông qua ngân sách để điều hoà vốn thuộc các quyền sở hữu khác ấy với nhau Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể tận dụng đợc mọi nguồn vốn tạm thời cha sử dụng phục vụ cho mối quan hệ qua lại không thể thiếu đợc giữa kinh tế quốc doanh, kinh tế tập thể và các thành phần kinh tế khác mà không xâm phạm đến quyền sở hữu vốn đó Sự gắn bó tất yếu trên phạm trù tín dụng với quyền sở hữu khác nhau về vốn càng khẳng định việc điều hoà vốn giữa các tổ chức kinh tế thuộc các thành phần sở hữu khác nhau thông qua phạm trù tín dụng là cần thiết.

Thực hiện việc tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện tiến hành bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận giữa các ngành sản xuất vật chất Thực hiện điều hoà vốn tín dụng ngân hàng đã chuyển dịch t bản từ các ngành sản xuất có lợi nhuận thấp sang các ngành sản xuất cho lợi nhuận cao hơn Đó cũng là sự đáp ứng đòi hỏi mang tính chất khách quan của các nhà t bản trong

nền sản xuất hàng hoá bởi họ luôn mong muốn tìm kiếm lĩnh vực đầu t có lợi nhất mà khả năng về vốn của bản thân không cho phép nhà t bản có thể ngay lập tức đầu t vào lĩnh vực sản xuất mà họ mong muốn Thông qua việc tài trợ vốn, tín dụng ngân hàng đã góp phần tích cực định hớng giúp đỡ khách hàng tìm ra lĩnh vực đầu t cần thiết và có lợi.

Trong nền kinh tế hiện nay, quá trình sản xuất và kinh doanh của các doanh nghiệp có quan hệ gắn bó và liên quan mật thiết lẫn nhau Điều đó đợc phản ánh trong mối quan hệ trực tiếp thờng xuyên giữa tín dụng ngân hàng với các hoạt động của mỗi doanh nghiệp, mỗi tổ chức cũng nh toàn bộ nền kinh tế Mối quan hệ đó đủ điều kiện cho tín dụng ngân hàng có khả năng kiểm soát đợc mọi giao dịch bằng tiền của các doanh nghiệp, giúp cho Ngân hàng có thể xem xét đến quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để từ đó đa ra quyết định đúng đắn trong cho vay, thu nợ Thông qua kiểm soát bằng tín dụng ngân hàng có thể giúp đỡ khách hàng tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục khó khăn Ngoài ra, thực hiện chức năng kiểm soát bằng đồng tiền các mặt hoạt động kinh tế của nền kinh tế quốc dân, tín dụng ngân hàng đã góp phần quan trọng trong việc củng cố thực hiện chế độ hạch toán kinh tế từ đó nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc sử dụng có hiệu quả và tiết kiệm nguồn vốn.

Việc tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ đã tạo điều kiện cho Ngân hàng phát huy vai trò của mình trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua của đồng tiền Trên cơ sở tuân theo quy luật lu thông tiền tệ trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng ngắn hạn với nhu cầu cho vay, Ngân hàng thực hiện việc phát hành tiền vào lu thông Việc tăng giảm lợng tiền trong lu thông, việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt hông qua hoạt động nghiệp vụ tín dụng có tác dụng tích cực trong việc điều hoà lu thông tiền mặt Tín dụng ngân hàng phát triển tạo điều kiện tăng tốc độ lu thông tiền tệ thông qua việc thu hút tiền nhàn rỗi vào Ngân hàng và chuyển vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh góp phần giảm lợng tiền mặt trong lu thông cùng các chi phí khác (chi phí vận chuyển, in ấn, đếm, đóng gói, bảo quản tiền mặt).

Có thể nói tín dụng ngân hàng là dòn bẩy kinh tế phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng lớn, nó đóng vai trò quan trọng

đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp cũng /nh toàn bộ nền kinh tế Cùng với ngân sách Nh nà ớc, tín dụng ngân hàng là nguồn hỗ trợ vốn chủ yếu cho việc hình thành lên vốn cố định và vốn lu động của các doanh nghiệp, đảm bảo thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh một cách hợp lý và linh hoạt tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ Nh vậy, tín dụng ngân hàng thực sự là nhân tố không thể thiếu đợc trong quá trình quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp và nền kinh tế.

1.1.4 - Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại:

• Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân c:

Đây là nhiệm vụ đặc trng của Ngân hàng thơng mại đồng thời là nghiệp vụ có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với sự tăng trởng và phát triển của Ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại có thể huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân c và các tổ chức kinh tế bằng nhiều hình thức, thời gian và lãi suất khác nhau đó là:

- Huy động vốn của các tổ chức kinh tế - Huy động tiền gửi tiết kiệm.

- Huy động tiền gửi kỳ phiếu, trái phiếu.

Ngoài các hình thức huy động trên, các Ngân hàng thơng mại còn có thể vay vốn của Ngân hàng Trung ơng và các tổ chức tín dụng khác khi có nhu cầu.

• Nghiệp vụ tín dụng:

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng thơng mại và cũng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thơng mại Chính vì vậy hoạt động này mang ý nghĩa quyết định đối với Ngân hàng thơng mại Tín dụng là một nghiệp vụ trong đó một thể nhân hay một pháp nhân (gọi là ngời cho vay) Để một ngời khác (gọi là ngời đi vay) sử dụng một số tiền, với cam kết hoàn trả gốc và lãi đúng hạn đã cam kết xong hoạt động tín dụng.

• Nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng:

Đây là nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại xuất phát từ việc Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng, qua đó khách hàng uỷ quyền cho khách hàng chi trả, thu nợ các khoản tiền phát sinh trong hoạt động của mình.

• Hoạt động của thị trờng ngoại tệ:

Các Ngân hàng thơng mại có quy mô lớn có nhiều khách hàng tham gia hoạt động xuất nhập khẩu thờng có thu chi ngoại tệ lớn hay nh Ngân hàng chuyên trách trong việc cung cấp vốn trong hoạt động kinh tế đối ngoại là bộ phận quan trọng trên thị trờng hối đoái Các Ngân hàng này làm trung gian cho khách hàng của họ

Các Ngân hàng này tham gia vào thị trờng ngoại tệ nhằm mục đích:- Cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng của mình.

- Kinh doanh ngoại tệ.- Quản lý nguồn ngoại tệ

- Thực hiện chính sách khuyếch trơng và cạnh tranh các Ngân hàng khác.• Tham gia hoạt động trên thị trờng chứng khoán.

Ngân hàng tham gia vào thị trờng chứng khoán với t cách:- Là ngời phát hành chứng khoán để tăng cung

- Là ngời mua bán chứng khoán.- Là ngời môi giới chứng khoán

- Là ngời bảo lãnh cho các chủ đầu t phát hành chứng khoán

• Thực hiện các dịch vụ đối với khách hàng:

Ngày nay hoạt động dịch vụ của Ngân hàng thơng mại thờng đem lại những khoản lợi nhuận lớn Các Ngân hàng thơng mại ngày càng đa dạng hoá các dịch vụ của mình để không ngừng tìm kiếm lợi nhuận từ phía khách hàng.

Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: Uỷ thác, bảo quản các chứng từ có giá, cung cấp t vấn thông tin về kinh tế, chuyển tiền cho khách hàng Ngày nay đang đợc mở rộng và phát triển

Có thể tóm tắt các hoạt động của Ngân hàng thơng mại về các nghiệp vụ nhsơ đồ sau:

Tóm lại: Hoạt động của Ngân hàng thơng mại đã và đang đóng vai trò hết

sức quan trọng Nó chi phối toàn bộ hoạt động của nền kinh tế Ngày nay cùng với sự phát triển của xã hội, các hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng đa dạng và phong phú Tuy nhiên các hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng mở rộng và phát triển bao nhiêu thì nguy cơ rủi ro càng lớn bấy nhiêu Rủi ro luôn đi kèm và tỷ lệ thuận với lợi nhuận Chính vì vậy việc nghiên cứu để hạn chế và phòng ngừa các rủi ro nhằm bảo toàn vốn cho các Ngân hàng thơng mại là điều hết sức quan trọng.

1.2 - Rủi ro, tác hại của rủi ro và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại:

1.2.1 - Khái niệm và phân loại rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thơng mại:

1.2.1.1 - Khái niệm rủi ro, sự tồn tại khách quan của rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thơng mại:

Trong cơ chế thị trờng, mỗi chủ thể kinh tế vừa phải theo đúng pháp luật, chịu sự điều tiết vĩ mô qua các chủ trơng chính sách của nhà nớc, vừa hoạt động theo nguyên tắc của riêng mình Điều đó có nghĩa là các nhà kinh doanh phải có chính sách biện pháp hay các "thủ đoạn" các mẹo trong kinh doanh để tôi đa hoá lợi nhuận đó là mục tiêu chủ yếu của các doanh nghiệp Tất cả các nhà kinh doanh

Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng

Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng

Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng

KD ngoại hối

Tham gia cung cấp ngoại tệ

Tham gia thị trờng ngoại

Cho vay sản xuấtCho vay tiêu dùngTín dụng thuê mợnTham gia thị trờng

chứng khoánTham gia thị trờng chứng khoán

đều biết rằng: Kinh doanh là có rủi ro, rủi ro và kinh doanh là ngời bạn song hành Ngành kinh doanh nào có lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn Thị trờng Ngân hàng kinh doanh là thị trờng có nhiều rủi ro nhất Vấn đề là chúng đợc giải quyết bằng các cách khác nhau Chúng ta không bao giờ tìm ra phơng án thực hiện các nghiệp vụ trong lĩnh vực Ngân hàng có thể hoàn toàn loại trừ rủi ro và có thể đảm bảo trớc những kết quả tài chính nhất định, chúng ta chỉ có thể lờng trớc và hạ thấp rủi ro đến mức thấp nhất bằng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế.

Vậy rủi ro là gì?

Có nhiều các định nghĩa khác nhau:

Theo từ điển Tiếng Việt: Rủi ro là điều không may ngẫu nhiên xẩy đến Theo Franhkaight - học giả Mỹ (1921): Rủi ro là sự bất trắc có thể lờng trớc đợc.

Theo Allanwillen - Học giả Italia (1951): Rủi ro là sự bất trắc cụ thể, có thể liên quan đến sự xuất hiện một biến cố không mong đợi.

Theo Mark - Hurt - Mecarly - Học giả Anh (1986): Rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xẩy ra trong tơng lai có thể xác định đợc.

Tuy có nhiều các định nghĩa khác nhau, song chúng đều khẳng định đợc rằng, rủi ro là những sự kiện diễn ra ngoài ý muốn của con ngời, nó thờng đem đến những hậu quả xấu Rủi ro xuất hiện bất cứ lúc nào, bất cứ lĩnh vực nào của đời sống kinh tế xã hội Trong hoạt động Ngân hàng rủi ro là mối đe doạ tổn thất một phần nguồn vốn của mình, không đạt đợc các khoản thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ sung để thực hiện các nghiệp vụ tài chính nhất định Rủi ro còn là những thiệt hại xẩy ra gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại.

Tất cả các nhà khoa học nghiên cứu về rủi ro đều thừa nhận: Không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại nhiều nh kinh doanh tín dụng Chính vì vậy, mà các Ngân hàng thơng mại đặc biệt cần phải quan tâm nghiên cứu, nhận biết, phân biệt rủi ro để hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất.

1.2.1.2 - Phân loại rủi ro:

Rủi ro luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho nên có ngời đã gọi nghề Ngân hàng là nghề kinh doanh rủi ro và mạo hiểm Ngời ta cũng khẳng định rằng hơn mọi doanh nghiệp khác, Ngân hàng phải đối phó với nhiều loại rủi ro từ nhiều phía.

- Rủi ro tín dụng.

- Rủi ro thiếu vốn khả dụng.- Rủi ro lãi suất

- Rủi ro hối đoái

- Rủi ro tín dụng quốc tế và ngoại thơng.- Rủi ro mất khả năng thanh toán

• Rủi ro tín dụng.

Đây là loại rủi ro chủ yếu, thờng gặp nhất, gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại Đến nay cha có một văn bản nào hớng dẫn có thể loại bỏ đợc rủi ro Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu đợc nợ khi đến hạn Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của phía Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng có thể xảy ra hai loại chính:

- Rủi ro ứ đọng vốn: Là loại rủi ro mà các Ngân hàng huy động đợc nguồn vốn lớn mà không cho vay hết đợc trong khi vẫn phải trả lãi cho số tiền huy động đó, dẫn đến làm giảm thu nhập của Ngân hàng, thậm chí lỗ không đủ bù đắp chi phí để hoạt động.

- Nợ quá hạn: Là những khoản nợ bị kéo dài quá thời hạn quy định trên khế ớc cho vay Nợ quá hạn thờng chia thành hai loại:

+ Nợ quá hạn thông thờng: Là loại nợ quá hạn do khách hàng chậm thanh toán vì nhiều yếu tố khác nhau nh: Hàng hoá tiêu thụ chậm, công nợ cha thu hồi kịp, khách hàng cha thanh toán tiền hàng Nhìn chung loại nợ này cần có thêm thời gian và khách hàng sẽ trả đợc nợ.

+ Nợ khó đòi: Phát sinh do nhiều nguyên nhân khác nhau, tuy nhiên căn cứ vào khả năng thu hồi nợ ngời ta phân chia nợ khó đòi thành:

* Nợ khó đòi không có khả năng thu hồi: Đây là loại nợ bên vay đã phá sản hoàn toàn hay không thể trả nợ đợc Loại nợ này đợc để riêng vào quỹ rủi ro.

* Nợ khó đòi còn khả năng thu hồi: Đây là loại nợ mà bên vay có khả năng trả nợ nhờ thanh lý một số tài sản hiện có hoặc nhờ duy trì tích cực sản xuất kinh doanh.

- Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xẩy ra bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Hễ cứ rủi ro nào đó của ngời vay cũng có thể rủi ro cho Ngân hàng Nó đòi hỏi Ngân hàng phải có những biện pháp đồng bộ hữu hiệu mới có thể hạn chế ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiếu những thiệt hại có thể xảy ra và đem lại cho Ngân hàng những khoản lợi nhuận cao.

- Rủi ro tín dụng là kết quả của việc Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng và Ngân hàng đợc các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với sự cam kết là sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng Do đó, tại thời điểm cấp tín dụng và chấp nhận giấy nhận nợ nghĩa là Ngân hàng đã thừa nhận khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn của khách hàng với một xác suất cao, còn xác suất mất khả năng thanh toán của khách hàng là thấp hơn nhiều.

Chúng ta hãy quan sát sự phân phối xác suất lợi tức đầu t Ngân hàng vào các khoản cho vay tín dụng qua đồ thị sau:

Chúng ta thấy rằng, đỉnh của đồ thị biểu diễn xác xuất hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay là tơng đối cao (tuy nhiên luôn nhỏ hơn 1)

Trong trờng hợp, một Ngân hàng thực hiện tốt việc đa dạng hoá danh mục đầu t của mình, thì hình dáng đồ thị phân bổ xác suất thu hồi gốc và lãi nh đợc chỉ ra đồ thị H.2.

Xác suất (P)

P = 1

H.2 - Phân bổ xác suất rủi ro đối với một danh mục đầu t

• Rủi ro thiếu vốn khả dụng

Rủi ro thiếu vốn khả dụng là rủi ro xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán của khách hàng hoặc khi Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu t.

Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển hoá các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn Ngân hàng Quá trình chuyển đổi này là quá trình kinh doanh theo ph-ơng thức "vay ngắn hạn và vay dài hạn" chẳng hạn Ngân hàng nắm giữ những tài sản nợ ngắn hạn nh món vay tiền gửi có thể phát séc và sử dụng tiền thu đợc để mua các tài sản loại dài hạn Những món vay với lãi suất cao hơn Quá trình chuyển đổi này thờng đem lại cho Ngân hàng những khoản lợi nhuận lớn hơn nhng đồng thời cũng có thể đem lại rủi ro thiếu vốn khả dụng.

• Rủi ro lãi suất:

Rủi ro lãi suất là những rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động về lãi suất, biến động về yếu tố tiền tệ Trong cơ chế thị trờng lãi suất là một loại giá cả, là một công cụ của chính sách tiền tệ, lãi suất luôn biến động, nhằm đảm bảo mục tiêu của chính sách tiền tệ Quá trình này có thể gây tổn thất cho Ngân hàng thơng mại Chẳng hạn Ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, sự thiệt hại sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trờng tăng lên Ngợc lại khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất cố định Ngân hàng sẽ thiệt hại khi lãi suất trên thị trờng giảm xuống.

Rủi ro lãi suất của Ngân hàng chính là chi phí nguồn vốn trở nên cao hơn thu nhập sử dụng vốn Nhìn chung Ngân hàng có thể gặp rủi ro do lãi suất lên hay hạ xuống.

• Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nghĩa là rủi ro biến động giá ngoại tệ so với nội tệ.

Các rủi ro hối đoán thờng do biến động kinh tế - chính trị của một nớc Việc duy trì nắm giữ một loại ngoại tệ của một quốc gia nào đó là mạo hiểm, vì nó khiến Ngân hàng phải gánh chịu một rủi ro hối đoái phát sinh từ biến động tỷ giá ngoại tệ, thể hiện ở các khoản cho vay và các khoản nợ so với đồng nội tệ.

Các Ngân hàng phải cảnh giác không chỉ những thay đổi về tỷ giá hối đoái mà cả những nguyên nhân của những thay đổi đó có thể áp dụng những biện pháp nhằm giảm bớt rủi ro Về các loại tiền tệ chủ yếu, các Ngân hàng hay khách hàng có thể giảm bớt rủi ro với các giao dịch trong thị trờng tỷ giá hối đoái kỳ hạn Chúng ta thấy rủi ro hối đoái và rủi ro lãi suất đan xen với nhau, vì trong một giao dịch hối đoái có kỳ hạn, giai đoạn đầu là bán ngoại tệ giao ngay là phát sinh rủi ro từ đó và giai đoạn hai là đem đầu t số ngoại tệ hay nội tệ trên thị trờng vốn làm phát sinh rủi ro.

Trong bối cảnh hiện nay của nền kinh tế quốc tế, đặc trng bởi sự thả nổi các đồng ngoại tệ và sự biến động lớn của tỷ giá hối đoái Việc quản lý rủi ro hối đoái ngày càng trở nên cần thiết hơn, nhằm giảm bớt những mất mát có thể xảy ra khi có biến động về tỷ giá hối đoái

• Rủi ro trong tín dụng quốc tế và ngoại thơng:

Khi cho vay quốc tế thờng có rủi ro đất nớc thờng gọi là rủi ro chính trị Rủi ro này chắc chắn sẽ xảy ra từ sự phát triển kinh tế chính trị nó ảnh hởng tới khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng với cam kết đã thoả thuận của ngời vay Suy thoái kinh tế rõ ràng là một loại rủi ro đất nớc, cũng nh sự biến động về chính trị Với hình thức và mức độ nào đó sẽ ảnh hởng tới sự vận động rủi ro thơng mại và lợi ích đối với mỗi cá nhân, các doanh nghiệp và cũng ảnh hởng tới lợi tức các cấp chính quyền khác nhau, việc quốc hữu hoá tài sản, trục xuất ra khỏi nớc chủ nhà không phải là điều không thể xảy ra.

Rủi ro cũng phải đợc xem xét đến là việc áp dụng các giới hạn có thể ngăn cản nhập khẩu Những cuộc biểu tình nổi loại là những tai hoạ phải đối phó trong cho vay quốc tế Một rủi ro lớn nhất đối với nhà đầu t và cho vay đó là việc quốc hữu hoá tài sản Các nhà Ngân hàng cũng luôn gặp phải những rủi ro về pháp lý ở trong nớc thì gặp rủi ro ở nớc ngoài là việc một quốc gia sẽ áp đặt thay đổi mạch các yêu cầu dự trữ tỷ lệ vốn trên các tài sản, thuế, phá giá đồng tiền hay các quy định khác nhằm hạn chế cản trở hoạt động Ngân hàng.

• Rủi ro mất khả năng thanh toán:

Rủi ro mất khả năng thanh toán là rủi ro không riêng của Ngân hàng Nó liên quan đến sự sống còn của doanh nghiệp Rủi ro mất khả năng thanh toán th-ờng là hậu quả của một hay nhiều rủi ro nói trên mà Ngân hàng không thể lờng tr-ớc đợc Trong trờng hợp này vốn tự có của Ngân hàng không thể bù đắp hết tất cả các khoản mất mát thiệt hại, Ngân hàng sẽ phá sản hay vỡ nợ.

Chi phí vốn (r)rCD

Tr phiếuTiền gửi Rủi ro 5 năm kh.kỳ hạn thanh khoản

Trong đó: rCD = mức lãi suất của trái phiếu kỳ hạn 5 nămrDD = mức lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn

Một Ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả năng thanh toán Khả năng thanh toán tức là đáp ứng các nhu cầu thanh toán hiện tại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng đợc khả năng thanh toán trong tơng lai Khi Ngân hàng thiếu khả năng thanh toán thì dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi Ngân hàng thừa khả năng thanh toán thì dẫn đến đọng vốn, làm cho thu nhập của Ngân hàng bị giảm, khả năng sinh lời giảm.

• Các rủi ro khác:

Ngoài các loại rủi ro trên Ngân hàng còn gặp những rủi ro biến động của thiên nhiên mang lại nh: Động đất, bão lụt, hoả hoạn hoặc các rủi ro nh lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng, làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của Ngân hàng.

Có thể khái quát các rủi ro của Ngân hàng thơng mại qua sơ đồ sau:

Rủi ro trong cầm cố tài sản giấy tờ

cha chắc chắn

Rủi ro về nguồn vốn (thừa, thiếu)

Lãi suất:Cho vay thay đổi theo thị trờng quy

định cố định

Ngân hàng ơng mại thiếu khả năng thanh

Rủi ro về hối đoáiRủi ro trong kinh

doanh chứng khoán

Rủi ro khác

1.2.2- Tác hại của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại:

Rủi ro xảy ra trong kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại tuỳ theo mức độ mà có ảnh hởng lớn hay nhỏ tới bản thân Ngân hàng cũng nh các khách hàng của họ và tác động tới toàn bộ nền kinh tế Có thể khái quát thiệt hại của nó theo hai hớng sau:

• Đối với Ngân hàng thơng mại:

Rủi ro làm giảm uy tín của Ngân hàng, làm cho khả năng thanh toán của Ngân hàng giảm sút và làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng.

Rủi ro xảy ra tác động trực tiếp tới lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng Khi rủi ro xảy ra ở tỷ lệ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng lợi nhuận kinh doanh hoặc chịu thuê lỗ một chút Còn ở mức độ rủi ro lớn nếu Ngân hàng không ngăn chặn đợc và cứ đẻ chúng phát triển đến một mức độ nào đó thì nguồn vốn tự có không thể thể bù đắp mãi đợc thì sẽ đẩy Ngân hàng đến chỗ phá sản Điều này không chỉ gây thiệt hại cho bản thân Ngân hàng mà còn gây tác hại tới toàn bộ nền kinh tế, ở mức độ khác nhau.

• Đối với nền kinh tế:

Nếu rủi ro xảy ra với mức độ thiệt hại nặng làm phá sản một vài Ngân hàng sẽ kéo theo hàng loại các doanh nghiệp khác sẽ bị phá sản theo và hơn nữa có thể lan truyền đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng, gây nên tình trạng khủng hoảng kinh tế trong nớc, ảnh hởng xấu đến sản xuất và đời sống nhân dân.

1.2.3- Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng của Ngân hàng:

Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng thơng mại Nó ờng chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có khoảng 70% và nó có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế mà không hoạt động kinh doanh nào có thể thay thế đợc Nhng kinh doanh tín dụng cũng cha đựng khả năng rủi ro rất lớn Có thể nói rằng rủi ro luôn là "bạn đờng" trong hoạt động tín dụng của các

th-Ngân hàng thơng mại khi nó xảy ra, nó luôn gây ra tác động xấu ảnh hởng tới kết quả sản xuất kinh doanh của Ngân h ng.à

Trong hoạt động kinh doanh vốn của bản thân Ngân hàng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng số vốn hoạt động Ngân hàng tạo nguồn vốn chủ yếu thông qua quan hệ với khách hàng là các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế, với bạn hàng là các tổ chức tín dụng khác Cho nên trong quá trình kinh doanh, khi quyết định cấp ra một khoản tín dụng, nếu Ngân hàng không quan tâm tới việc thu hồi vốn, rủi ro xảy ra sẽ không chỉ ảnh hởng đến hoạt động của riêng Ngân hàng mà còn ảnh hởng đến hoạt động của các đơn vị, cá nhân khác có quan hệ với Ngân hàng, thậm chí sự sụp đổ của Ngân hàng sẽ ảnh hởng tiêu cực đến đời sống kinh tế chính trị xã hội của một đất nớc.

Rủi ro xảy ra thờng xuyên là không có lợi, nếu không muốn nói là có nguy cơ làm cho Ngân hàng bị phá sản Trong cơ chế kinh tế tập trung bao cấp, Ngân hàng hoạt động dới sự bảo trợ của nhà nớc thì nguy cơ phá sản của Ngân hàng là không thể có Nhng trong cơ chế thị trờng, các Ngân hàng thơng mại tồn tại với t cách là những pháp nhân độc lập, nó trở thành một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Bởi vậy cũng nh các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển đợc thì phải giải quyết các mâu thuận trong quá trình kinh doanh và hạn chế đợc những tổn thất có thể xảy ra Hơn nữa trong nền kinh tế thị trờng, cạnh tranh không chỉ xảy ra với riêng một nhà kinh doanh nào, và phá sản trong cạnh tranh là thực tế không thể né tránh đối với những doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả Trong môi trờng cạnh tranh không cho phép cácNgân hàng để xảy ra rủi ro vì rủi ro là tổn thất, nó làm cho tính thời hạn và tính hoàn trả của quan hệ tín dụng không đợc đảm bảo, hoạt động tín dụng không còn là hoạt động kinh doanh Yếu tố quyết định sự thành bại của một Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng hiện nay là tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá chi phí.

Nh vậy, những biến cố trong quan hệ tín dụng khi có rủi ro ảnh hởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại Rủi ro thờng xuyên nhanh chóng đa Ngân hàng dù lớn mạnh đến chỗ kinh doanh không có hiệu quả và bị phá sản Cho nên các Ngân hàng thơng mại cần phải tránh để rủi ro xảy ra Tuy nhiên, nó là những tổn thất mất mát bất ngờ luôn gắn liền với hoạt động cho vay mà Ngân hàng không thể lờng hết đợc Loại bỏ rủi ro là điều không thể nhng phòng ngừa và

hạn chế nó thì các nhà kinh doanh tiền tệ hoan toàn có thể làm đợc Việc phòng ngừa và hạn chế những tác động của rủi ro sẽ giúp các Ngân hàng thơng mại bảo toàn đợc vốn, nâng cao hiệu suất kinh doanh và tăng thu nhập Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín đối với khách hàng, nhờ đó Ngân hàng có thể đa dạng hoá các loại hình kinh doanh và đảm bảo phát huy vai trò đối với sự phát triển của nền kinh tế.

Trong thời gian qua cũng nh hiện tại, vấn đề nổi cộm trong công tác tín dụng của Ngân hàng thơng mại vẫn cha đạt đợc nh ý muốn, rủi ro xảy ra rất lớn tác động xấu tới hoạt động của các Ngân hàng thơng mại Do vậy phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một trong những vấn đề cấp bách cần đợc giải quyết trong kinh doanh nói chung và trong kinh doanh tín dụng nói riêng Việc này đòi hỏi các nhà kinh doanh tiền tệ phải đi sâu tìm hiểu và phân tích để có giải pháp phù hợp.

1.3- Nguyên nhân và các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng đầu t và phát triển:

1.3.1 - Những nét đặc trng về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu t và Phát triển.

Lịch sử xây dựng, trởng thành, phát triển và đổi mới của Ngân hàng Đầu tvà Phát triển gắn liền với sự nghiệp cách mạng vẻ vang của dân tộc Với nhng chặng đờng lịch sử của Đất nớc, trong niềm tin yêu của nhân dân, bạn bè trong và ngoài nớc, với những tên gọi:

Ngân hàng kiến thiết Việt Nam (Từ 26/04/1957)

Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt nam (Từ 24/06/1981)Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (Từ 14/11/1990)

Năm 1957, để phục vụ kịp thời công cuộc khôi phục nền kinh tế sau 9 năm kháng chiến chông thực dân Pháp, Đảng và Nhà nớc đã sớm cho thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, tiền thân của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam hiện nay Lịch sử của ngành với đồng vốn ít ỏi của nhàn nớc giao phục vụ công cuộc hàn gắn vết thơng chiến tranh, phục hồi kinh tế và kế hoạch 5 năm lần thứ nhất Với những công trình làm nức lòng dân, củng cố niềm tin vào chế độ mới nh hệ thống công trình thuỷ nông Bắc Hng Hải tiếp đó để thực hiện nhiệm vụ chính

trị, kinh tế -xã hội của kế hoạh 5 năm lần thứ nhất, Ngân hàng Đầu t và Phát triển

đã cung ứng và quản lý vốn đầu t 3.267 tỷ đồng (tơng đơng với 32.670 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995) góp phần đa hàng trăm công trình hoàn thành vào sử

dụng Những khu công nghiệp nụng nghi p trẻ đầu tiên của nệ ớc Việt Nam Dân Chủ Cộng hoà đợc xây dựng nh khu công nghiệp Cao Xà Lá, khu gang thép Thái Nguyên

Từ năm 1965 đến năm 1975, thực hiện nhiệm vụ chiến lợc: Xây dựng Chủ nghĩa xã hội ở Miền Bắc và đấu tranh giải phóng Miền Nam thống nhất đất nớc D-ới sự lãnh đạo của Đảng, Nhà nớc, Ngân hàng Đầu t và Phát triển đã cung ứng vốn

kịp thời có hiệu quả với số lợng 3.049 tỷ đồng (tơng đơng với 30.490 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995) nhằm phục vụ bảo vệ các công trình của Chủ Nghĩa Xã

Hội ở Miền Bắc, cấp vốn cho các công trình nhằm chống lại chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ, đảm bảo giao thông thông suốt, phụ vụ cho việc chi viện ở Miền Nam chiến đấu chống đế quốc Mỹ bảo vệ Tổ quốc.

Từ năm 1975 đến năm 1985 phục vụ công cuộc phục hồi và phát triển kinh tế trong cả nớc từ khi thống nhất Thời kỳ nàyNgân hàng đã cấp vốn nhằm hàn gắn vết thơng chiến tranh, phục hồi và phát triển kinh tế đất nớc với tổng số vốn đã chi

ralà 167,1 tỷ đồng (tơng đơng với 18.432 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995)

hàng loạt các công trình của Đảng và Nhà nớc đã đợc Ngân hàng cung ứng vốn kịp thời nh đờng sắt Bắc Nam và hàng trăm công trình khác

Thời kỳ thực hiện đờng lối đổi mới của Đảng và Nhà nớc (1986-1996) ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Đầu t và Phát triển nói riêng đã có một bớc ngoặt quan trọng nhất là từ năm 1990 khi có 2 pháp lệnh về Ngân hàng Và cũng trong năm đó, chức năng quản lý nhà nớc và chức năng kinh doanh cũng đợc phân định rõ Công cuộc đổi mới của Ngân hàng Đầu t và Phát triển bắt đầu xoá bỏ bao cấp cấp phát trong đầu t xây dựng cơ bản và xoá bỏ bao cấp ngay trong lĩnh vực hoạt động Ngân hàng.

- Một là: Thử nghiệm thành công việc thay đổi cơ chế đầu t, mọi công trình, dự án sản xuất kinh doanh có thu hồi vốn dới hình thức nào đều phải đi vay để đầu t.

- Hai là: Thực hiện các hình thức huy động vốn phục vụ đầu t và phát triển, đó là việc phát hành kỳ phiếu đảm bảo giá trị theo giá vàng, trái phiếu, huy động tiết kiệm trong dân c và kỳ phiếu dài hạn phục vụ đầu t và phát triển Huy động vốn ngoài nớc dới các hình thức vay thơng mại, vay dài hạn, vay tài trợ xuất nhập khẩu, đồng tài trợ và bảo lãnh Do đó nguồn vốn đến năm 1996 tăng 18,7 lần so với năm 1990 và d nợ tín dụng các loại đến nay đạt 20.000tỷ đồng.

- Ba là: Mở rộng quan hệ hợp tác với các Ngân hàng thơng mại nớc ngoài theo quan điểm sâu rộng, thiết thực và hiệu quả.

- Bốn là: Ngân hàng Đầu t và Phát triển hoạt động kinh doanh trong mọi lĩnh vực đạt hiệu quả, an toàn, nợ quá hạn thấp so với các Ngân hàng khác.

- Năm là: Trong quá trình đổi mới và phát triển Ngân hàng Đầu t và Phát triển luôn lấy phơng châm "hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng là mục tiêu của Ngân hàng Đầu t và Phát triển" Trên cơ sở phục vụ đầu t phát

triển, tăng trởng kinh tế, mà không ngừng tăng doanh lợi của Ngân hàng, góp phần ổn định tiền tệ và kiềm chế lạm phát.

Từ một Ngân hàng quốc doanh nhỏ ban đầu chỉ đơn thuần làm nhiệm vụ cấp phát vốn theo kế hoạch nhà nớc cho các công trình trọng điểm của nhà nớc, cho đến nay Ngân hàng Đầu t đã có cơ sở vật chất vững mạnh, vốn đủ để phục vụ khách hàng, phục vụ sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

Ngân hàng là một ngành hoạt động có phạm vi rất rộng, mang tính xã hội cao, chi phối hoạt động của nền kinh tế Chính vì thế rủi ro hoạt động của Ngân hàng rất lớn, do nhiều nguyên nhân và có nhiều giải pháp phòng ngừa khác nhau, từ nhiều phía khác nhau.

1.3.2 - Nguyên nhân của các rủi ro

• Nguyên nhân từ phía khách hàng:

Tất cả các rủi ro xảy đến với khách hàng thì hầu nh Ngân hàng đều phải gánh chịu:

- Kế hoạch sản xuất kinh doanh không ổn định, chất lợng sản phẩm sản xuất ra không đảm bảo và không tiêu thụ đợc dẫn đến thua lỗ và doanh nghiệp không có tiền để trả nợ Ngân hàng.

- Do khâu tổ chức quản lý yếu kém của ngời lãnh đạo doanh nghiệp dẫn đến thất thoát vốn kinh doanh thua lỗ không trả đợc nợ Ngân hàng.

- Hiện nay pháp lệnh kế toán thống kê cha đủ hiệu lực, bắt buộc các doanh nghiệp thực hiện chế độ thống kê chính xác, kịp thời Do đó các số liệu quyết toán và báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cha thực hiện đợc chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu không phản ánh chính xác thực trạng sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp Những món vay đợc xét từ các thông tin sai sự thật rất dễ gặp rủi ro và gây thiệt hại cho Ngân hàng.

- Khách hàng bị lừa đảo hay cố ý lừa Ngân hàng để lấy tiền (thờng hay gặp ở khách hàng t nhân).

- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kinh doanh hàng lậu, hàng cấm không theo quy định tín dụng làm thất thoát vốn của Ngân hàng.

- Khách hàng gặp rủi ro do thiên tai, hoả hoạn, cấm vận, phá sản hoặc giải thể.Nh vậy có thể nói rằng: Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thua lỗ, không thu hồi đợc vốn Mà trong thực tế hiện nay phần lớn vốn của các doanh nghiệp và t nhân cá thể đều là vốn vay của Ngân hàng Do vậy mà các rủi ro của khách hàng luôn đe doạ Ngân hàng và Ngân hàng thờng chịu thiệt hại lớn nhất.

- Trình độ và năng lực của cán bộ Ngân hàng nói chung và trình độ năng lực cán bộ tín dụng nói riêng còn bất cập, cha đáp ứng đợc yêu cầu ngày càng phát triển cao của công việc.

- Do cán bộ tín dụng không làm đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng Cho vay ra không kiểm tra giám sát mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng Không có biện pháp xử lý kịp thời khi khách hàng có vấn đề.

- Ngân hàng chỉ coi trọng đến tài sản thế chấp, cầm cố mà không quan tâm đến hiệu quả của dự án vay vốn.

- Ngân hàng quyết định cho vay hoặc bảo lãnh với giá trị lớn đối với một số doanh nghiệp mà vốn tự có của họ rất ít Khi doanh nghiệp thua lỗ sẽ rất khó thu hồi vốn cho Ngân hàng Do vậy dễ gây ra rủi ro lớn.

- Do Ngân hàng chỉ quan tâm đến lợi nhuận mà không quan tâm đến các vấn đề khác nh: Chất lợng, cơ cấu, mức độ rủi ro

Qua đây cho thấy: Việc xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ Ngân hàng là rất nhiều và hay xảy ra Điều này sẽ đợc hạn chế khi Nhà nớc và Ngân hàng đều nhận thấy và có những biện pháp phòng ngừa thích hợp và kịp thời.

• Nguyên nhân do hoàn cảnh khách quan:

Đây là nguyên nhân mà cả khách hàng lần Ngân hàng không thể lờng hết ợc, do các hiện tợng thiên nhiên và xã hội diễn biến phát triển phức tạp ngoài tầm kiểm soát của con ngời hoặc do sự cha đồng bộ trong chơ chế quản lý của nhà nớc, đó là:

đ Do thiên tai, chiến tranh, hoả hoạn hoặc do các hành động ăn cắp, lừa đảo gây mất mát thiệt hại về tài sản của Ngân hàng cũng nh doanh nghiệp, dẫn tới hậu quả làm cho doanh nghiệp bị thiệt hại không trả đợc nợ Ngân hàng làm Ngân hàng chịu rủi ro.

- Do chính sách thay đổi bất thờng của Nhà nớc nh: Thay đổi chính sách ngoại thơng, chính sách sắp xếp lại doanh nghiệp, chính sách đầu t, chính sáchlãi suất, chính sách tiền tệ làm cho các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế gặp khó khăn dẫn tới thua lỗ, phá sản, không trả đợc nợ cho Ngân hàng.

- Do tác động của chu kỳ sản xuất kinh doanh, chu kỳ kinh tế gây ảnh hởng đến quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.

- Do biến động tỷ giá, lãi suất làm cho cả khách hàng và Ngân hàng đều bị ảnh hởng và có thể dẫn tới rủi ro.

- Do biến động tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nớc gây bất ổn định cho sản xuất kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp Điều đó sẽ dẫn tới rủi ro cho cả hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế nói chung.

Tóm lại: Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động kinh

doanh của Ngân hàng thơng mại, trong đó có cả những nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan, nguyên nhân bên ngoài và nguyên nhân bên trong Rủi ro xảy ra sẽ tác động trực tiếp đến kết quả tài chính của Ngân hàng, nó có thể làm giảm lợi nhuận, gây thua lỗ, mất khả năng thanh toán và cuối cùng là đi đến phá sản Rủi ro của Ngân hàng này sẽ tác động đến Ngân hàng khác, đến khách hàng và toàn bộ nền kinh tế.

Vì vậy, các Ngân hàng cần phải có giải pháp tốt nhằm quản lý và hạn chế ợc rủi ro để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại gặp nhiều thuận lợi hơn.

đ-1.3.3 - Những nội dung cơ bản của công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong nền kinh tế thị trờng.

• Nghiên cứu tình hình kinh tế chính trị - xã hội:

Mọi doanh nghiệp đều hoạt động trong một môi trờng xã hội, hay hoàn cảnh kinh tế - chính trị - xã hội nhất định và luôn bị hoàn cảnh tác động chi phối Ngày nay khi cuộc sống xã hội mang tính chất quốc tế hoá, nền kinh tế thế giới bị phụ thuộc và chi phối lẫn nhau thì tình hình kinh tế - chính trị - xã hội thế giới cũng tác động mạnh vào tình hình sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và của từng doanh nghiệp.

- Tình hình trong nớc cũng nh quốc tế thờng xuyên biến động, các biến động ấy có khi là tích cực nhng cũng có khi là biến đổi tiêu cực làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Ngân hàng thơng mại cũng

là một doanh nghiệp và cũng chịu sự tác động, chi phối của tình hình kinh tế - chính trị - xã hội Chính vì vậy mà các nhà Ngân hàng cần phải quan tâm đến việc nghiên cứu xem xét tình hình kinh tế - chính trị - xã hội một cách khoa học, dự báo đợc những biến đổi về tình hình kinh tế - chính tri - xã hội, cũng nh các thay đổi về cơ chế chính sách pháp luật có thể xảy ra Trên cơ sở đó mà đề ra các chính sách tín dụng một cách hợp lý, hạn chế những rủi ro có thể xảy ra do sự biến động của tình hình

• Đánh giá phân tích khách hàng:

Hoạt động của Ngân hàng thơng mại liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế Kết quả kinh doanh của Ngân hàng phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp.

Kinh doanh khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trả nợ Ngân hàng sòng phẳng thì Ngân hàng kinh doanh sẽ có lãi Nhng khi khách hàng gặp khó khăn, bị thiệt hại thì Ngân hàng cũng phải chịu rủi ro theo Vì vậy Ngân hàng cũng phải biết chọn mặt gửi vàng Muốn chọn đợc khách hàng tốt thì Ngân hàng phải có sự phân tích đánh giá một cách đầy đủ và toàn diện Có thể nói đây là biện pháp cơ bản, quan trọng nhất trong công tác cho vay của Ngân hàng để phòng ngừa hạn chế rủi ro.

Thông thờng khi phân tích đánh giá khách hàng cần chú ý những mặt sau:- Đánh giá năng lực pháp lý của ngời vay vốn.

- Đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng (chủ yếu đối với khách hàng là doanh nghiệp).

Khi đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp phải đánh giá trên các mặt:

+ Vốn tự có của doanh nghiệp phải là số dơng và ngày càng đợc bổ sung tăng lên.

+ Cơ cấu vốn của doanh nghiệp phải hợp lý, nghĩa là tỷ trọng vốn vay với tổng số vốn của doanh nghiệp phải nhỏ hơn hoặc bằng 50%.

+ Khả năng thanh toán của doanh nghiệp: Quan tâm 2 chỉ tiêu: Giá trị tài sản có thể dùng trong thanh toán

K1 = _Giá trị các khoản nợ

K1 > 1 thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp mới đảm bảo.Trong đó:

* Tài sản có dùng để thanh toán bao gồm: Giá trị thành phẩm, vốn bằng tiền, giá trị giấy tờ có giá mà doanh nghiệp đang giữ và giá trị các khoản nợ mà có khả năng thu hồi.

* Giá trị các khoản nợ bao gồm: nợ Ngân hàng, nợ ngân sách, nợ bạn hàng.Khả năng thanh toán nhanh

Vốn bằng tiền

K2 = Giá trị các khoản nợ đến hạnNguyên tắc lý thuyết thì K2 > 1

Trong thực tế thì chấp hành ở mức K2>0,5 là có thể xem xét cho vay.Ngoài hai chỉ tiêu trên, Ngân hàng còn quan tâm đến các chỉ số hoạt động:

Doanh thu tiêu thụVòng quay hàng tồn kho =

Số d hàng tồn kho bình quân

Số vòng Doanh thu tiêu thụ quay = toàn bộ vốn Tổng số vốn

Lợi nhuận ròngDoanh lợi vốn =

Tổng số vốn

Lợi nhuận ròngDoanh lợi vốn tự có =

• Thực hiện bảo đảm tín dụng:

Để đảm bảo thu hồi đợc nợ, Ngân hàng phải xem xét một cách thận trọng đến uy tín và năng lực của khách hàng, từ đó áp dụng vào phơng pháp cho vay thích hợp.

Bảo đảm tín dụng là thiết lập cơ sở pháp lý để có thêm một nguồn thứ hai vào nguồn thứ nhất, đảm bảo việc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi cho Ngân hàng.

Bảo đảm tín dụng hiện nay có thể thực hiện dới các hình thức: Thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh.

Trong việc thực hiện các loại bảo đảm tín dụng bằng tài sản nh cầm cố, thế chấp hay bảo lãnh bằng tài sản thì vấn đề quan trọng là việc đánh giá và định giá tài sản Ngân hàng chỉ nhận các loại tài sản theo đúng quy định của nhà nớc, trong trờng hợp cần thiết phải thuê chuyên gia đánh giá để tránh rủi ro thất thoát cho Ngân hàng thơng mại.

• Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, kiểm soát, nắm bắt thông tin về khách hàng:

Cán bộ tín dụng phải theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, phát hiện và xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề, phân loại nợ để xét loại rủi ro, phân loại khách hàng để xác định mức độ đầu t, hạn chế tín dụng tất cả đều nhằm hạn chế bớt rủi ro cho Ngân hàng.

Việc kiểm tra, kiểm soát, giám sát và nắm bắt thông tin về khách hàng giúp cho Ngân hàng nắm đợc quá trình sử dụng vốn vay và kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng Nếu doanh nghiệp có khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh thì Ngân hàng có đối sách kịp thời để tháo gỡ giúp doanh nghiệp đẩy nhanh tiến độ sản xuất kinh doanh hoặc khách hàng có dấu hiệu thua lỗ, rủi ro thì Ngân hàng biện pháp xử lý đôn đốc, thu hồi nợ hạn chế thất thoát vốn Ngân hàng.

- Dự trữ thứ cấp: Là các khoản dự trữ dới hình thức các giấy tờ có giá nh ơng phiếu, trái khoán, cổ phiếu, ngoài ra còn có vàng bạc, ngoại tệ mạnh Mục đích của dự trữ thứ cấp là để bổ sung cho dự trữ sơ cấp khi cần thiết Các loại chứng khoán ít rủi ro về tín dụng và lãi suất, thời gian đến hạn ngắn và mang tính thanh toán cao mới đợc coi là dự trữ thứ cấp.

Dự trữ thứ cấp là loại dự trữ bổ sung nên khi có nhu cầu thanh toán dự trữ thứ chấp sẽ chuyển thành dự trữ sơ cấp thông qua mua bán trên thị trờng mở hay tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nớc.

• Phân tán rủi ro:

Các Ngân hàng thơng mại cần phân tán rủi bằng các biện pháp sau:

- Không nên dồn vốn cho một số ít khách hàng vay: Khi dồn vốn cho một số ít khách hàng vay làm cho Ngân hàng quá lệ thuộc vào sốt ít khách hàng đó nên khi họ gặp khó khăn sẽ làm cho Ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro cao Pháp lệnh số 38 ban hành ngày 24 tháng 5 năm 1990 Việt Nam quy định: D nợ một khách hàng

không quá 10% vốn tự có hoặc quỹ dự trữ một tổ chức tín dụng; tổng d nợ của 10 khách hàng có d nợ lớn nhất không quá 30 % tổng d nợ của tổ chức tín dụng ấy.

- Ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá các hình thức cho vay, các nghiệp vụ kinh doanh, tức là Ngân hàng cần đa dạng hoá các sản phẩm của mình.

- Đối với các dự án lớn nên có nhiều Ngân hàng cùng tham gia đầu t.

- Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với từng vật t hàng hoá hình thành từ vốn vay Ngân hàng và những tài sản đợc dùng để cầm cố thế chấp Ngân hàng.

Tóm lại:

Hoạt động của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng rất đa dạng, phức tạp và luôn phải đơng đầu với những rủi ro từ nhiều phía Vì vậy, các Ngân hàng cần hết sức coi trọng việc nắm bắt các thông tin, các rủi ro có thể xẩy ra để từ đó có các biện pháp xử lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

Chơng 2

Thực trạng kinh doanh tín dụng Và những biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng Đầu t và phát triển hà tỉnh hà giang

2.1 - Khái quát hoạt động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang.

2.1.1 - Sơ lợc và sự ra đời của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển tỉnh Hà Giang.

2.1.1.1 - Khái quát tổ chức bộ máy, chức năng hoạt động:

Sự nghiệp đổi mới toàn diện đất nớc trên các lĩnh vực theo tinh thần Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI và đặc biệt là Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII, VIII đã và đang đặt ra những yêu cầu khách quan cho việc đổi mới tổ chức và hoạt động của Ngân hàng, nhằm chuyển động Ngân hàng một cấp theo nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang hoạt động Ngân hàng hai cấp theo cơ chế thị trờng Nghị định 53/HĐBT ngày 28/3/1988 ra đời cho phép Ngân hàng triển khai nội dung nói trên Kỳ hợp thứ 2 Quốc hội khoá X ngày 12/12/1998 thông qua 2 Bộ luật Ngân hàng càng xác định rõ hơn chức năng, nhiệm vụ của hệ thống Ngân hàng hai cấp trong nền kinh tế thị trờng.

Ngân hàng Nhà nớc là cơ quan quản lý Nhà nớc về tiền tệ tín dụng và Ngân hàng, thực hiện chức năng Ngân hàng Trung ơng trong nền kinh tế tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng tiền, là cơ quan duy nhất phát hành tiền, thực hiện vai trò Ngân hàng của các Ngân hàng, quản lý Nhà nớc về vàng và ngoại tệ.

Các tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tín dụng và dịch vụ Ngân hàng Đó là Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng cổ phần, các Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng nớc ngoài, các Công ty tài chính và Hợp tác xã tín dụng.

Ngân hàng Đầu t và phát triển Hà Giang tỉnh Hà Giang là một thành viên của hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, có trụ sở nằm trên địa bàn phờng Nguyễn Trãi - Thị xã Hà Giang - Tỉnh Hà Giang Đợc tái lập lại từ tháng 10

năm 1991 khi Nhà nớc quyết định tách tỉnh Hà Tuyên thành 2 tỉnh: Tuyên Quang và Hà Giang Là một trong 62 Chi nhánh của hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển, hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng đối với cac thành phần kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực đầu t và phát triển Là đại diện pháp nhân có con dấu riêng, trực tiếp giao dịch với khách hàng Bộ máy tổ chức gồm:

Tổ Kiểm tra kiểm toán nội bộ (trực thuộc Ban Giám đốc).

* Chi nhánh khu vực Bắc Quang.

Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang gồm có: Mội hội sở chính Ngân hàng Đầu t và Phát triển tỉnh, một Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu t và Phát triển tỉnh (xem sơ đồ).

Do đặc thu của địa bàn hoạt động là tỉnh miền núi, hơn nữa do chức năng nhiệm vụ, Chi nhánh chỉ có 1 Chi nhánh khu vực Do đó việc chỉ đạo điều hành trong hoạt động kinh doanh đợc tập trung thuận lợi, dễ quản lý Việc chỉ đạop điều hành của lãnh đạo luôn đợc thờng xuyên và trực tiếp đối với các ph òng nghiệp vụ, do đó việc triển khai các chủ trơng định hớng và hoạt động chuyên môn đợc thực hiện một cách nhanh gọn tới từng cán bộ chuyên môn.

Mới đây, do sự thay đổi và phát triển của Tỉnh Các nhu cầu về huy động của Ngân hàng càng tăng nhằm đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế tỉnh nhà, tăng thêm về quy mô tín dụng và tăng trởng lợi nhuận cho Ngân hàng, Chi nhánh Ngân

hàng Đầu t và Phát triển H Giang đã đề xuất dự án thành lập thêm Phòng Giaoàdịch Vị Xuyên với khuynh hớng mở rộng về quy mô tín dụng (cho vay cũng nh huy động) Chi nhánh này sẽ đợc đa vào hoạt động trong nay mai.

Trong bối cảnh chung của đất nớc còn nhiều khó khăn, nhiều biến động, môi trờng cạnh tranh khá quyết liệt với sự tham gia của nhiều Ngân hàng thơng mại khác trên địa bàn Nhng với sự năng động trong hoạt động kinh doanh, với trình độ chuyên môn khá đồng đều, với phong cách phục vụ tận tình của các cán bộ công nhân viên Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang cùng với chính sách Ngân hàng hấp dẫn, lãi suất linh hoạt nền Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang đã thu hút đợc đông đảo khách hàng và bạn hàng Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang trong những năm qua liên tục phát triển, lãi năm sau cao hơn năm trớc, nguồn vốn huy động ngày càng tăng, quy mô đầu t tín dụng không ngừng đợc mở rộng, hoạt động dịch vụ ngày càng phát triển và khách hàng đến với Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang ngày càng đông hơn.

Hiện nay Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang thực hiện phơng châm: Đa dạng hoá mọi hoạt động của mình nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng, đó là:

- Huy động vốn dới nhiều hình thức khác nhau: Nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu, trái phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ.

- Cung ứng tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn và nhiều hình thức cho vay khác đối với mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân c bằng VNĐ và ngoại tệ.

- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối và các dịch vụ có liên quan đến ngoại tệ.

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nớc và quốc tế, chuyển tiền LC nhập, LC xuất thông qua phòng thanh toán Quốc tế Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam và thanh toán biên mậu qua Ngân hàng Đầu t và Phát triển Lào Cai, Lạng Sơn Thực hiện chuyền tiền nhanh, thanh toán trong nớc qua chơng trình thanh toán điện tử trên mạng vi tính.

- Cung ứng về các dịch vụ t vấn Ngân hàng.

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang không chỉ mở rộng phạm vi, nội dung hoạt động mà còn chú trọng tới lợi ích của bạn hàng, coi sự thành đạt của bạn

cũng nh sự thành đạt của chính mình Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang nhằm "Phát triển, an toàn, hiệu quả".

2.1.2- Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu t và Phát triển H Giangàtrong những năm gần đây:

Từ khi đợc tái lập lại, Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang đã đi vào hoạt động với nhiệm vụ vừa thực hiện nhận vốn ngân sách Nhà nớc chuyển sang để cấp phát cho các công trình xây dựng cơ bản của Nhà nớc theo kế hoạch hàng năm, vừa cho vay đầu t xây dựng cơ bản theo kế hoạch Nhà nớc, đồng thời thực hiện chức năng cho vay vốn lu động với các doanh nghiệp Nhà nớc và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có hoạt động đầu t xây dựng cơ bản Từ tháng 1/1995, khi thực hiện quyết định của Nhà nớc chuyển giao vốn cấp phát đầu t xây dựng cơ bản cho tổng cục đầu t phát triển thì Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang mới thực sự trở thành một Ngân hàng thơng mại kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng nh các Ngân hàng thơng mại khác.

Quá trình hoạt động và phát triển của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang có nhiều khó khăn Song đã thực sự có những bớc trởng thành, đã chiếm lĩnh đợc thị trờng đầu t, thu hút đợc nhiều khách hàng trong và ngoài quốc doanh, đồng thời mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế, do đó đã ngày càng có lòng tin và đợc sự tín nhiệm của khách hàng, từ đó trở thành một Ngân hàng có vị thế trong quá trình xây dựng và phát triên kinh tế địa phơng, góp phần phục vụ đắc lực vào công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc.

2.1.2.1 - Tình hình huy động vốn:

Trong tình hình kinh tế có nhiều biến đổi, kinh doanh Ngân hàng trong những năm gần đây gặp rất nhiều khó khăn Hơn nữa với địa bàn Hà Giang là một tỉnh miền núi nghèo, trình dân trí còn thấp, công nghiệp còn lạc hậu Vì vậy, tiềm lực về vốn cha mạnh Các Ngân hàng thơng mại đã rất cố gắng trong việc khơi tăng các nguồn vốn nhng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu đầu t trên địa bàn Tỉnh.

Tuy nhiên, bằng nhiều biện pháp nghiệp vụ linh hoạt, uyển chuyển Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang đã tạo mọi điều kiện để các doanh nghiệp và cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, đồng thời mở rộng mạng lới giao dịch xuống tận các phờng xã nhằm thu hút lợng tiền nhàn rỗi trong mọi tầng lớp dân c

Tính đến cuối năm 2002 có 1.716 khách hàng mở tài khoản tiền gửi và 2.420 khách hàng giao dịch tiết kiệm tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang Kết quả đợc thể hiện ở biểu số 01.

Năm 2000 tổng nguồn vốn huy động tại chỗ là 127,002 tỷ đồng, đến cuối năm 2001 tăng 181,178 tỷ đồng và cuối năm 2002 số d lên tới 193,478 tỷ đồng Nếu tính tốc độ tăng trởng thì năm 2001 tăng cao nhất với tỷ lệ 42,65% trong khi năm 2002 chỉ tăng 6,8% Thị phần nguồn vốn huy động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang trên địa bàn tỉnh Hà Giang cũng ổn định: Năm 2000 và năm 2001 chiếm 48%, năm 2002 thị phần chiếm 42% tổng nguồn vốn huy động của các Ngân hàng Đầu t và Phát triển và các tổ chức tín dụng tỉnh Hà Giang.

Sự tăng trởng và ổn định của nguồn vốn huy động tại chỗ đã từng bớc nâng cao khả năng tự chủ của Chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi mở rộng quy mô đầu t tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Cơ cấu nguồn vốn huy động cũng đợc thay đổi theo hớng có lợi cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế với lãi suất thấp ngày càng giảm: Năm 2000 là 35,3%, năm 2001 là 34,7%, năm 2002 là 28,3% trong khi tỷ trọng nguồn vốn huy động từ dân c có lãi suất cao ngày càng tăng: Năm 2000 là 64,7%, năm 2001 là 65,3%, năm 2002 là 71,7 %.

Nguồn vốn huy động nội tệ và ngoại tệ đều có tốc độ tăng trởng khá và tăng đều ở các loại hình huy động nh: Tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi dân c.

Từ năm 2000 đến năm 2002 tốc độ tăng trởng và tỷ trọng vốn huy động bằng ngoại tệ có xu hớng tăng lên Năm 2002 vốn ngoại tệ tăng 3,7% trong khi vốn nội tệ (VNĐ) giảm 2% so với năm 2001 Nh vậy, nguồn vốn huy động vẫn tăng nhng tơng quan giữa đồng ngoại tệ và nội tệ có sự biến đổi theo hớng: Tỷ trọng vốn ngoại tệ tăng lên và tỷ trọng vốn nội tệ (VNĐ) giảm đi.

Nhìn tổng thể thì nguồn tiền gửi đều có xu hớng năm sau tăng cao hơn năm trớc, song tỷ trọng tiền gửi lãi suất thấp (chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế) còn quá khiêm tốn, giảm từ 35,3% xuống 28,3% trong tổng nguồn huy động Đây cũng là điều bất lợi cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Vì vậy, Chi nhánh cũng cần quan tâm hơn nữa đến các biện pháp khơi tăng nguồn vốn

và cải tiến các hoạt động dịch vụ của mình để thu hút thêm lợng tiền gửi của các tổ chức kinh tế.

Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong công tác huy động các nguồn vốn tại chỗ song với quy mô nh nguồn vốn hiện nay Ngân hàng Đầu t và Phát triển mới chỉ đáp ứng đợc 40% nhu cầu vốn đầu t, số vốn thiếu còn lại (60%) Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang phải nhận vốn điều hoà trong hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam với số lợng ngày càng tăng lên.

Số vốn chậm điều hoà các năm nh sau: Năm 2000 là 185,254 tỷ đồng, năm 2001 là 214,605tỷ đồng và năm 2002 là 294,346 tỷ đồng.

Nh vậy, việc mở rộng quy mô đầu t tín dụng của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang phải phụ thuộc vào sự điều tiết về vốn của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, điều đó hạn chế tính tích cực chủ động, linh hoạt trong điều hành kinh doanh của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang Việc thờng xuyên phải nhận vốn điều hoà với một lợng khá lớn thể hiện Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang có biểu hiện thiếu vốn khả dụng Vì vậy, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang cần có nhiều biện pháp hữu hiệu hơn nữa để khơi tăng và thu hút tất cả các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân c cũng nh tổ chức kinh tế nhằm tăng cờng tính chủ động sáng tạo trong kinh doanh, đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán, cho vay và đầu tcủa mọi khách hàng.

2.1.3 - Tình hình sử dụng vốn:

Bằng nhiều biện pháp Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang đã chú trọng công tác huy động vốn, mở rộng đầu t tín dụng đối với mọi thành phần kinh tế, Ngân hàng đã chú trọng tới việc sử dụng vốn sao cho có lợi cho cả Ngân hàng lẫn khách hàng Ngân hàng luôn đặt mục tiêu: An toàn, hiệu quả lên vị trí hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng nh của doanh nghiệp.

Trong những năm qua Chi nhánh đã không ngừng tăng doanh số cho vay để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngày một tăng với nhiều hình thức tín dụng phong phú và đa dạng phù hợp với từng đối tợng vay nh: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho vay tiêu dùng, cho vay phát triển kinh tế hộ gia đình (kinh tế trang trại vờn rừng), mở rộng cho vay cầm cố tín dụng có bảo lãnh.

Với phơng châm "đi vay để cho vay" Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà

Giang đã hoạt động nhằm vào các mục tiêu:

- Đáp ứng tốt nhất những nhu cầu vốn chính đáng của nền kinh tế và các thành phần kinh tế.

- Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hớng nâng dần quy mô và tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn.

- Nâng cao tính hiệu quả của tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong tín dụng.

- Từng bớc áp dụng các hình thức tài trợ tín dụng mới theo nhu cầu và khả năng tiếp nhận của nền kinh tế.

Với những định hớng cơ bản đó hoạt động tín dụng trong các năm qua của Chi nhánh đã đạt đợc những kết quả đáng kể, thể hiện ở số liệu trong biểu số 02.

Qua số liệu về tình hình hoạt động tín dụng cho thấy: Tốc độ tăng trởng quy mô tín dụng khá nhanh, tính bình quân hàng năm tăng 25%, chiếm 49% thị phần trên địa bàn Số lợng khách hàng lên tới gần 2.000, trong đó có 30 khách hàng là doanh nghiệp Nhà nớc, 85 doanh nghiệp ngoài quốc doanh; những khách hàng là doanh nghiệp lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu quả trên địa bàn tỉnh nh Công ty TNHH Sông Lô, Công ty TNHH Thanh Hà, Công ty TNHH Thái Hà, Công ty TNHH Ba Đình, Công ty TNHH Huy Hoàng, Công ty TNHH Huy Hoàn

Năm 2000 quy mô đầu t tín dụng đạt 312,256tỷ đồng, năm 2001 d nợ đạt 395,785 tỷ đồng, tăng 83,527tỷ đồng, tốc độ tăng 26,7%, so với kế hoạch Trung -ơng giao đạt 123,2% So với quy mô đầu t trên địa bàn thì d nợ tín dụng của Chi nhánh bằng 46% tổng d nợ của Ngân hàng thơng mại và các tổ chức tín dụng Vốn đợc tập trung vào những ngành thuộc lĩnh vực đầu t của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang nh: Ngành công nghiệp 12%, ngành thơng nghiệp dịch vụ 25%, ngành xây dựng 63%

Năm 2002 Chi nhánh vẫn tiếp tục giữ vững và mở rộng thị phần đầu t tín dụng Tổng quy mô đầu t tín dụng của Chi nhánh năm 2002 là 487,824 tỷ đồng, tăng 92,041tỷ đồng so với năm 2001, tốc độ tăng trởng 23,2% Chiếm thị phần tín

dụng 49% tổng d nợ của các Ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng trên địa bàn.

Cơ cấu, tỷ trọng đầu t vốn đã đợc điều chỉnh phù hợp với chính sách chuyển dịch cơ cấu kinh tế của địa phơng.

Việc tăng cờng nghiên cứu thẩm định để mở rộng đầu t vốn cho các doanh nghiệp Nhà nớc để khôi phục sản xuất kinh doanh là một hớng đi đúng đắn, phù hợp với sự chỉ đạo của Chính phủ về những giải pháp cấp bách nhằm tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp Nhà nớc, đảm bảo làm tốt và giữ vững vai trò chủ đạo trên mặt trận kinh tế.

Trong những năm gần đây, tỷ trọng đầu t cho kinh tế quốc doanh (theo kế hoạch nhà nớc) giảm đi và chiếm phần nhỏ trong d nợ cho vay Năm 2000 d nợ kinh tế quốc doanh chiếm 47,8%, thì đến năm 2001 tỷ trọng này giảm còn 36,7%, năm 2002 tỷ trọng d nợ kinh tế quốc doanh có giảm đi nhiều so với năm 2001 chỉ còn chiếm 27,8% tổng d nợ cho vay của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Giang Điều này cho thấy các doanh nghiệp nhà nớc làm ăn thua lỗ và giảm sút, d nợ có xu hớng giảm về tỷ trọng Từ chỗ d nợ ngoài quốc doanh chiếm 52,2% d nợ năm 2000, 2001 tăng lên 63,3% và năm 2002 chiếm 72,2% tổng d nợ Nguyên nhân là do các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn có hiệu quả dẫn dần đứng vững trong cơ chế thị trờng và phát huy đợc vai trò trong kinh tế thị trờng, các điều kiện cần thiết để đầu t ngoài quốc doanh và Ngân hàng giải quyết cho vay có phần nâng nhẹ hơn, dẫn đến rủi ro tín dụng ngày càng tăng lên Hơn nữa các khách hàng ngoài quốc doanh rất đa dạng, phức tạp, nhng phần lớn cha có năng lực trình độ quản lý kinh doanh nên Ngân hàng phải sàng lọc khách hàng và hạn chế đầu t để đảm bảo an toàn vốn.

Cơ cấu d nợ theo các loại cho vay cũng đợc điều chỉnh phù hợp theo tính chất hoạt động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển là nhằm kết hợp đợc các lợi ích trớc mắt cũng nh lâu dài

Việc cho vay nâng cao quy mô và tỷ trọng cho vay trung dài hạn nhằm góp phần tạo cơ sở vật chất, kỹ thuật hiện đại cho nền kinh tế, mở rộng năng lực sản