Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I, BIDV

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I, BIDV

Mục lục

Lời nói đầu 1

Chơng I - Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng 3

I.Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng 3

1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 3

2 Phân loại tín dụng ngân hàng 4

3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 5

3.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 6

3.2 Vai trò của nghiệp vụ tín dụng đối với các NHTM 8

II.Rủi ro trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại 8

1 Quan điểm chung về rủi ro tín dụng 8

2 Một số chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 10

3.1.1 Môi trờng tự nhiên 14

3.1.2 Môi trờng kinh tế 14

4 Tác động của rủi ro tín dụng 20

4.1 Tác động của rủi ro tín dụng đến ngân hàng 20

4.2 Tác động của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế 21

Chơng II - Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam 22

I.Khái quát chung về Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam 22

1 Lịch sử hình thành và phát triển 22

2 Cơ cấu tổ chức 24

3 Tình hình hoạt động của Sở giao dịch trong thời gian qua 27

II.Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở 34

1 Một số quy định chung đối với hoạt động tín dụng 34

1.1 Quy trình cho vay 34

1.2 Nguyên tắc cho vay 37

1.3 Điều kiện vay vốn 37

1.4 Đối tợng cho vay 38

2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch 38

2.1 Cơ cấu tín dụng theo loại cho vay 38

2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 42

2.3 Cơ cấu tín dụng theo tính chất bảo đảm 45

3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch 47

3.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo loại cho vay 48

3.2 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 51

3.3 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo khả năng thu hồi 53

5.1.1 Môi trờng tự nhiên 60

5.1.2 Môi trờng kinh tế 60

6.5 Giảm miễn lãi cho khách hàng 66

6.6 Thanh lý tài sản thế chấp 67

6.7 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp 67

Chơng III - Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 68

I.Định hớng hoạt động của Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam trong năm 2002 68

II.Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam 72

1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 73

1.1 Thực hiện tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc khi cho vay 73

1.2 Tăng cờng công tác thu thập thông tin 77

1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay 77

1.4 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 78

1.5 Đa dạng hoá đầu t 79

1.6 Có chế độ thởng phạt hợp lý đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ tín dụng 80

2 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 81

2.1 Đôn đốc giám sát các khoản nợ quá hạn 81

2.2 Đối với công tác thu nợ 82

2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp 82

2.4 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp 83

Lời nói đầu

rong những năm vừa qua, tình hình kinh tế xã hội đất nớc đã có nhiều chuyển biến tích cực, mọi mặt đời sống xã hội đợc cải thiện, chúng ta đã ký đợc hiệp định thơng mại Việt - Mỹ và đang trong quá trình gia nhập tổ chức thơng mại thế giới WTO Vì vậy, trớc mắt các doanh nghiệp Việt Nam đang là những thời cơ và thách thức mới đòi hỏi phải có sự nỗ lực rất lớn trong cạnh tranh Không nằm ngoài xu thế chung đó, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nói riêng cũng có những thời cơ và thách thức trong tình hình mới.

Thực tế cho thấy, môi trờng kinh doanh ngân hàng trong thời gian qua ngày càng trở nên khó khăn, lãi suất trên thị trờng thế giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, bản thân các ngân hàng trong nớc cũng có sự cạnh tranh quyết liệt với nhau nên càng gây ra nhiều khó khăn, buộc các ngân hàng phải nới lỏng các yêu cầu khi cho vay cũng nh cắt giảm lãi suất tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, sự cạnh tranh cũng ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp và do đó gián tiếp ảnh h-ởng đến các ngân hàng Các doanh nghiệp vì mục tiêu lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng không đúng mục đích hoặc đầu t không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến không thể trả đợc nợ ngân hàng khi đến hạn, tất cả những điều đó đều có thể gián tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là rủi ro đối với hoạt động tín dụng Vì vậy, trong thời gian tới việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là thực sự có ý nghĩa và luôn là một đề tài bức xúc đối với các Ngân hàng thơng mại Việt Nam Tìm đợc các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng là mong muốn của tất cả các nhà kinh doanh tiền tệ khi phải đối đầu với sự cạnh tranh quyết liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận.

Nhận thức đợc điều đó, cùng với mong muốn sử dụng những kiến thức đã học cũng nh các kết quả quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam em đã lựa chọn đề tài nghiên cứu là:

“Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng

Đầu t và Phát triển Việt Nam”.

Trong bài luận văn này, em sẽ trình bày các vấn đề lý luận cũng nh thực trạng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị góp hạn chế rủi ro tín dụng đối với các Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung và đối với Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nói riêng.

Kết cấu luận văn gồm 3 phần:

Chơng I: Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng.

Chơng II: Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Do điều kiện thời gian và trình độ có hạn nên bài luận sẽ không tránh khỏi có những thiếu sót nhất định cần đợc bổ sung Em rất mong nhận đợc sự chỉ bảo của các thầy cô giáo và các cán bộ tín dụng để bài luận văn hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Quế cùng các thầy cô trong Khoa Ngân hàng - Tài chính đã tận tình hớng dẫn giúp em làm tốt đề tài này Em cũng xin cảm ơn tập thể cán bộ Phòng tín dụng I - Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đã giúp đỡ và tạo mọi điều kiện cho em trong quá trình thực tập tại quý cơ quan.

Hà nội ngày tháng năm 2002Sinh viên

Nguyễn Hải Dơng

Chơng I

Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng

1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó các chủ thể chuyển cho nhau quyền sử dụng về một lợng giá trị hoặc hiện vật với những điều kiện mà hai bên thoả thuận nh số lợng, thời hạn, lãi suất theo nguyên tắc hoàn trả cả vốn và lãi.

Nh vậy, tín dụng có thể đợc hiểu đơn giản là một quan hệ vay mợn lẫn nhau dựa trên nguyên tắc có hoàn trả.

Đối tợng vay mợn có thể là tiền hoặc tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định ngời cho vay chỉ nhờng quyền sử dụng tiền hoạc tài sản của mình cho ngời đi vay trong một khoảng thời gian nhất định Hết thời hạn đó ngời đi vay sẽ phải hoàn trả cho ngời cho vay một số tiền hay tài sản nhất định theo thoả thuận Thông thờng giá trị khoản hoàn trả sẽ lớn hơn giá trị khoản cho vay.

Với cùng bản chất nh vậy, tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa một bên là ngân hàng và bên kia là các chủ thể kinh tế khác nh các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội, dân c dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định Việc hoàn trả có thể thực hiện một lần hay nhiều lần tuỳ theo thoả thuận giữa hai bên.

Một ngân hàng khi tham gia vào các quan hệ tín dụng có thể đóng vai trò là ngời đi vay hoặc ngời cho vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ Ngân hàng Trung Ương, từ các tổ chức tín dụng khác thì nó đóng vai trò là ngời đi vay Còn khi ngân hàng thực hiện việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thơng phiếu thì nó đóng vai trò là ngời cho vay Tuy nhiên, trong thực tế do tính phức tạp của hoạt động cho vay so với hoạt động đi vay và cũng là do thói quen nên khi nói đến tín dụng Ngân hàng ngời ta thờng chỉ đề cập đến hoạt động cho vay mà ít khi đề cập đến hoạt động đi vay.

2 Phân loại tín dụng Ngân hàng:

Các khoản cho vay của Ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta có thể phân loại tín dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiền vay, theo thời hạn trong quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm hoặc theo thành phần kinh tế.

Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng đợc chia thành:

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân.

- Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp.

- Tín dụng công nghiệp: là hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp.

- Tín dụng xuất nhập khẩu: là hình thức cho vay nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu.

Căn cứ vào tính chất bảo đảm, tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng có bảo đảm là hình thức cho vay có cầm giữ các vật thế chấp cụ thể nào đó nh xe cộ hoặc một hình thức nào đó về tài sản cá nhân.

- Tín dụng không có bảo đảm: khác với tín dụng có bảo đảm, tín dụng không có bảo đảm đợc dựa trên cơ sở uy tín, tình hình tài chính của ngời vay, lợi tức có thể đợc trong tơng lai và tình hình trả nợ trớc đây.

Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn dới 1 năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của ngời vay nh nhu cầu về vốn lu động.- Tín dụng trung hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm

phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định của các doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật hoặc xây dựng những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không dài.

- Tín dụng dài hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn trên 3 năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng những công trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn.

Căn cứ vào thành phần kinh tế có thể chia thành:

- Tín dụng kinh tế quốc doanh: là những khoản tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nớc, các khoản tín dụng này có thể đợc thực hiện trực tiếp giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp hoặc theo kế hoạch Nhà nớc.

- Tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh: là những khoản tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp thuộc sở hữu t nhân nh các công ty TNHH, công ty cổ phần

3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng:

Trong nền kinh tế thị trờng, tồn tại rất nhiều hình thức tín dụng khác nhau nhtín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nặng lãi, tín dụng thuê mua Trong đó tín dụng Ngân hàng là loại hình tín dụng giữ vai trò quan trọng nhất và cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất.

Hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp lu thông luồng tiền tệ, dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo động lực cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Mặt khác, tín dụng cũng là một trong những hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của các Ngân hàng thơng mại Trong thời gian dài, tín dụng luôn là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho các Ngân hàng thơng mại kể cả các Ngân hàng thơng mại trong nớc và các Ngân hàng thơng mại trên thế giới.

Ngày nay, khi công nghệ Ngân hàng phát triển đến trình độ cao, các dịch vụ Ngân hàng đã bắt đầu thể hiện rõ u thế của mình và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn hơn trong hoạt dộng của các Ngân hàng thơng mại, tín dụng vẫn là hoạt động không thể thiếu đợc của các Ngân hàng Tín dụng vẫn tạo ra nguồn thu nhập cơ bản cho các Ngân hàng thơng mại, nó bảo đảm cho hoạt động của các Ngân hàng thơng mại đợc thông suốt Chính vì vậy, tín dụng Ngân hàng luôn luôn giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với bản thân mỗi Ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung.

3.1.Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế:

Tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế của mỗi quốc gia giữ một vai trò hết sức quan trọng Xét trên nhiều mặt, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển và các ngành mũi nhọn của quốc gia Đồng thời hoạt động tín dụng Ngân hàng cũng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại, hội nhập với nền kinh tế thế giới Bên cạnh đó, thông qua hoạt động tín dụng, mối quan hệ giữa Ngân hàng với khách hàng mà cụ thể là các doanh nghiệp đợc củng cố và tăng cờng, ngân hàng và doanh nghiệp sẽ hỗ trợ nhau cùng phát triển Với mục tiêu mà Đảng và Nhà nớc ta đã đề ra, đến năm 2020 đa nớc ta cơ bản trở thành một nớc công nghiệp, đồng thời với lộ trình gia nhập AFTA tiến tới gia nhập tổ chức Thơng mại Thế giới (WTO) của nớc ta thì tín dụng Ngân hàng càng có vai trò quan trọng Cụ thể, vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế đợc thể hiện trên một số mặt nh sau:

Thứ nhất, hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp điều hoà vốn trong nền kinh tế,

cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất, tái sản xuất mở rộng Nh chúng ta đã biết, vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận động liên tục và biểu hiện các hình thái khác nhau qua mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất tạo thành chu kỳ tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm xuất phát và kết thúc của một vòng tuần hoàn này đợc thể hiện dới dạng tiền tệ.

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất - lu thông Từ đó xảy ra hiện tợng thừa hoặc thiếu vốn tạm thời tại các doanh nghiệp Đây chỉ là hiện tợng mang tính chất tạm thời nhng xảy ra thờng xuyên và phổ biến, làm nảy sinh yêu cầu phải giải quyết cho đợc vấn đề điều hoà vốn trong nền kinh tế Với nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ tín dụng, các Ngân hàng thơng mại đã giải quyết đợc vấn đề này Ngân hàng thơng mại đứng ra tập trung và phân phối lại vốn, điều hoà cung - cầu vốn trong nền kinh tế, góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không bị gián đoạn.

Mặt khác, để mở rộng sản xuất đối với các doanh nghiệp thì yêu cầu về vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu đợc đặt ra Các doanh nghiệp không thể

chỉ trông chờ vào vốn tự có, mà còn phải biết dựa vào nhiều nguồn vốn khác nhau trong xã hội Ngân hàng thơng mại với t cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh vậy, tín dụng Ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho đầu t mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích luỹ vốn cho nền kinh tế.

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng là công cụ vĩ mô của Nhà nớc để tài trợ cho các

ngành mũi nhọn và các thành phần kinh tế kém phát triển Trong tiến trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, tín dụng Ngân hàng đợc xem nh một công cụ vĩ mô quan trọng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, phát huy tối đa lợi thế so sánh của đất nớc Mặc dù các ngành này có tỷ lệ sinh lời thấp, thời gian thu hồi vốn chậm, đòi hỏi nguồn vốn đầu t lớn nhng đây là các ngành kinh tế mũi nhọn, là xơng sống của nền kinh tế, là cơ sở đề phát triển đất nớc Chính vì vậy, việc đầu t phát triển các ngành này là một yêu cầu không thể thiếu và tín dụng Ngân hàng đ-ợc xem nh một trong những nguồn vốn quan trọng tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn.

Bên cạnh đó, quá trình phát triển và hội nhập quốc tế còn đòi hỏi phải vực dậy một số ngành kinh tế kém phát triển để có đủ khả năng cạnh tranh với các nớc trên thế giới Muốn vậy, cần phải có vốn đầu t lớn đối với các ngành kinh tế này Vốn đầu t có thể đợc huy động từ nhiều nguồn nhng quan trọng nhất vẫn là nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng.

Thứ ba, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Trong

những năm tới, khi hàng rào thuế quan giữa các nớc trong khu vực đợc dỡ bỏ, các doanh nghiệp Việt Nam sẽ đứng trớc một thách thức to lớn là phải đối đầu với các doanh nghiệp nớc ngoài có tiềm lực kinh tế mạnh, có kỹ thuật và công nghệ tiên tiến Khi đó, các doanh nghiệp của Việt Nam cần phải không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm, đồng thời hạ giá thành sản xuất, đa dạng mẫu mã chủng loại hàng hoá, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng trong nớc cũng nh thị trờng nớc ngoài Có nh vậy mới cạnh tranh đợc với hàng hoá của nớc ngoài, củng cố và mở rộng thị phần của các doanh nghiệp Việt Nam Để làm đợc điều đó, các doanh nghiệp Việt Nam cần phải có vốn đầu t để mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ và nguồn vốn vay của Ngân hàng là thực sự cần thiết.

3.2.Vai trò của nghiệp vụ tín dụng đối với các Ngân hàng thơng mại:

Bên cạnh vai trò to lớn của tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế, nghiệp vụ tín dụng còn giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với bản thân mỗi Ngân hàng thơng mại Tín dụng là hoạt động cơ bản, có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại.

Bản chất của một Ngân hàng thơng mại là kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu là “đi vay để cho vay” Nguồn vốn mà Ngân hàng huy động, trớc tiên đợc sử dụng vào hoạt động cho vay và đây cũng là hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Khi các Ngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng tín dụng thì phần vốn mà Ngân hàng huy động đợc sẽ bị ứ đọng, Ngân hàng sẽ phải trả lãi cho phần vốn đó trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay, điều này sẽ dẫn Ngân hàng tới chỗ bị thua lỗ và có khả năng bị phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để Ngân hàng phát triển đa dạng thêm các hoạt động dịch vụ khác Do đó, việc duy trì và mở rộng tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với các Ngân hàng thơng mại.

II Rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại:

1 Quan điểm chung về rủi ro tín dụng:

Mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro, rủi ro và kinh doanh là hai mặt đối lập nhau trong một thể thống nhất của quá trình kinh doanh, chúng luôn tồn tại và mâu thuẫn với nhau Muốn cho quá trình kinh doanh tồn tại và phát triển thì kinh doanh phải khống chế đợc rủi ro.

Có rất nhiều quan điểm khác nhau khi nói về rủi ro Có ý kiến cho rằng, khi nói tới rủi ro là nói tới điều gì đó đã xảy ra.

Ví dụ, trong Ngân hàng khi nói tới rủi ro tín dụng, thông tin mà ngời nghe nhận đợc sẽ là “số nợ quá hạn” của Ngân hàng Điều này cũng có nghĩa là trong tổng số các khoản cho vay của Ngân hàng đến hạn thu nợ có một số khoản Ngân hàng cha thể thu đợc nợ theo thời hạn ghi trong hợp đồng.

Có ý kiến lại cho rằng, nói tới rủi ro không chỉ dừng lại ở mức liệt kê đơn thuần về điều đã xảy ra mà còn phải bao hàm cả những thiệt hại mà những điều đã xảy ra mang lại Theo đó khi nói tới rủi ro tín dụng có nghĩa là những khoản cho vay

bị mất - không thể thu hồi.

Những ngời theo quan niệm rủi ro là điều tất yếu xảy ra khi tiến hành bất cứ một công việc nào lại cho rằng “rủi ro” là những khả năng xảy ra sự cố có thể dẫn

tới tổn thất về cái gì đó Theo quan điểm này, gắn với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, rủi ro đã hàm chứa ngay từ khi bắt đầu thực hiện cho vay chứ không phải “chờ đợi” sự trả chậm hay không trả của ngời vay mới coi là rủi ro.

ý kiến chung nhất cho rằng rủi ro là một khái niệm chỉ khả năng xảy ra

những biến cố mang lại kết quả xấu khi tiến hành một công việc nào đó.

Nh vậy, cần hiểu rủi ro bao gồm những nội dung nh sau:

- Trớc hết, rủi ro là một hiện tợng có thể xảy ra ngoài mong muốn khi tiến

hành bất cứ một công việc nào Với quan niệm nh vậy, mỗi khi bắt đầu tiến hành một công việc nào đó cần lờng trớc những rủi ro có thể xảy ra.

- Thứ hai, mặc dù rủi ro là hiện tợng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy

ra khi tiến hành các hoạt động nhng trong nhiều trờng hợp, do tính lặp lại của rủi ro nên ngời ta có thể nhận biết đợc tính quy luật của nó Chính vì

điều này mà ngời ta có thể tìm những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro.

- Thứ ba, rủi ro dù ít xảy ra nhng khi đã xảy ra thờng gây nên những tổn thất

ý thức đợc điều này, ngời ta luôn tìm các biện pháp để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra.

Trong các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại, thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Với đặc trng của hoạt động tín dụng Ngân hàng - chủ thể là Ngân hàng và ngời vay, đối tợng là tiền, với các điều kiện về thời hạn vay, lãi suất - với quan điểm nh trên về rủi ro, ta có thể hiểu rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không hoàn trả đợc nợ đúng thời hạn hoặc không trả nợ cho Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong kinh doanh Ngân hàng, nó đợc thể hiện trên hai mặt:

Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, có sản phẩm độc quyền là tiền tệ,

kinh doanh tín dụng Ngân hàng bán “quyền sử dụng tiền tệ” với thời hạn cho vay và giá bán là lãi suất Hoạt động tín dụng Ngân hàng có liên quan tới rất nhiều chủ thể trong nền kinh tế, có tính xã hội hoá cao, chính vì thế, nó cũng chịu tác động rất lớn từ nhiều phía nh cơ chế chính sách, môi trờng kinh doanh Do vậy, khi có sự biến động trong nền kinh tế, sự thay đổi về cơ chế chính sách hay môi trờng kinh doanh đều có ảnh hởng tới hoạt động tín dụng Ngân hàng và có thể dẫn đến rủi ro Mặt khác, Ngân hàng hoạt động theo phơng châm “đi vay để cho vay”, do đó, hiệu quả kinh tế của ngời đi vay cũng có ảnh hởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

Thứ hai, thực tế cho thấy, những năm 1989 - 1990 ở nớc ta hàng loạt hợp tác

xã tín dụng sụp đổ, nền tài chính trong trạng thái khủng hoảng ảnh hởng đến kinh tế xã hội Trong thời gian gần đây, tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng trong nớc cũng không tốt, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ còn cao, đòi hỏi phải có những biện pháp để giải quyết Không chỉ riêng trong nớc mà ngay cả ở một số nớc có nền kinh tế phát triển nh Nhật, Anh, Pháp với các hệ thống Ngân hàng hiện đại có quy mô dự phòng rủi ro lớn vẫn xảy ra những tổn thất đáng kể.

Nh vậy, có thể nói rủi ro trong tín dụng là một tất yếu khách quan trong hoạt động của các Ngân hàng thơng mại Vấn đề là làm sao để hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động tín dụng Ngân hàng Muốn vậy, trớc hết cần phải đánh giá đợc mức độ của rủi ro tín dụng thông qua một số chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng.

2 Một số chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng:2.1.Nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của một Ngân hàng Nợ quá hạn đợc hiểu là các khoản nợ mà ngời vay không có khả năng thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn nh đã cam kết với Ngân hàng khi đến hạn trả nợ Khi đáo hạn, ngời vay không trả đợc nợ cho Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ này từ nợ trong hạn sang nợ quá hạn Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn, ở nớc ta sử dụng chỉ tiêu sau:

D nợ quá hạn

Tỷ lệ Nợ quá hạn = x 100% Tổng d nợ

Tỷ lệ này phản ánh lợng đơn vị tiền tệ Ngân hàng không thể thu hồi đúng hạn trong 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng đã cho vay tại thời điểm xác định.

Nớc ta hiện đang sử dụng phổ biến chỉ tiêu này để đánh giá chất lợng tín dụng của các Ngân hàng thơng mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ nợ quá hạn < 5% là có thể chấp nhận đợc trong hoạt động tín dụng và đợc coi là ngỡng an toàn đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng và của nền kinh tế.

Tuy nhiên, có thể thấy rằng do d nợ quá hạn và tổng d nợ đợc đo tại một thời điểm nhất định nên tỷ lệ nợ quá hạn không phản ánh đúng thực chất chất lợng tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này chỉ phản ánh các khoản nợ đã quá thời hạn thanh toán chứ cha phản ánh đợc mức độ rủi ro của các khoản nợ cha đến thời hạn thanh toán Một số các khoản nợ loại này có thể còn chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã đợc xác định là nợ quá hạn.

Nợ quá hạn có thể chia ra thành nhiều loại tuỳ theo tiêu thức đã chọn Việc phân loại nợ quá hạn có ý nghĩa trong việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng theo các khía cạnh khác nhau Đồng thời, phân loại nợ quá hạn cũng giúp tìm ra các giải pháp trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Theo khả năng thu hồi, có thể chia nợ quá hạn thành:

- Nợ quá hạn thông thờng: là các khoản nợ đến ngày đáo hạn ngời vay cha trả đợc nợ cho Ngân hàng nhng khả năng hoàn trả là khá cao, sự chậm trễ trong việc trả nợ là ngắn.

- Nợ quá hạn khó đòi (nợ khó đòi): là những khoản nợ đã quá hạn một thời gian dài mà con nợ không có khả năng thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi cho Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản nợ này là thấp và quá trình thu nợ thờng gặp khó khăn, phức tạp.

- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi (mất vốn): là những khoản nợ quá hạn mà Ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp để thu nợ nhng không thể thu đựoc toàn bộ hoặc một phần nợ gốc Con nợ không còn nguồn để trả nợ cho Ngân hàng cả hiện tại và trong tơng lai, khả năng thu hồi nợ của Ngân

hàng là bằng không và Ngân hàng xác định khoản nợ này là không thu hồi đợc.

Việc phân loại các khoản nợ quá hạn theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất về mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi càng cao thì nguy cơ mất vốn của Ngân hàng càng lớn.

Theo thời gian quá hạn, có thể chia nợ quá hạn thành:

- Nợ quá hạn dới 6 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê, thời gian quá hạn thanh toán là dới 6 tháng và ngời vay vẫn cha thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng.

- Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê, thời gian quá hạn thanh toán là từ 6 tháng đến 12 tháng và ngời vay vẫn cha thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng.

- Nợ quá hạn trên 12 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê, thời gian quá hạn thanh toán là trên 12 tháng và ngời vay vẫn cha thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng.

Những khoản nợ quá hạn dới 6 tháng đợc coi là có độ rủi ro thấp, nợ quá hạn từ 6 - 12 tháng đợc coi là có độ rủi ro trung bình còn nợ quá hạn trên 12 tháng đợc coi là có độ rủi ro cao, có khả năng gây mất vốn cho Ngân hàng.

2.2.Tổn thất tín dụng:

Đây cũng là một chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của một Ngân hàng thơng mại Thực chất, tổn thất tín dụng chính là phần vốn mà Ngân hàng không thu hồi đợc.

Tổn thất tín dụng = Khoản cho vay không thu hồi đợc - Giá trị thu hồi đợc

2.3.Rủi ro tín dụng tiềm năng:

Nếu chỉ cho rằng rủi ro là các hậu quả thực tế đã xảy ra, ta sẽ chỉ hiểu đơn thuần kết cục của nó mà không hiểu đợc rõ nguyên nhân do đó sẽ khó khắc phục chúng Chính vì vậy, việc xem xét rủi ro tín dụng tiềm năng sẽ giúp đánh giá một cách toàn diện hơn về rủi ro tín dụng của một Ngân hàng thơng mại

Việc đánh giá rủi ro tín dụng đã đợc các nớc trên thế giới đánh giá thông qua chỉ tiêu:

Các khoản tín dụng có chất lợng trung bình

Tổng d nợ

Ưu điểm của việc sử dụng chỉ tiêu này đó là nó đánh giá đợc rủi ro tín dụng một cách khá tốt Trong khi tỷ lệ nợ quá hạn chỉ đánh giá những rủi ro đã xảy ra thì chỉ tiêu này còn đánh giá đợc cả những rủi ro có thể xảy ra trong tơng lai Tuy nhiên, việc xem xét thế nào là các khoản tín dụng có chất lợng trung bình thì cần phải có tiêu thức xếp hạng thống nhất Hiện nay ở nớc ta cha áp dụng chỉ tiêu này vì cha có tiêu thức xếp hạng các khoản tín dụng.

3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thơng mại Việt Nam:

Tín dụng Ngân hàng giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế cũng nh đối với các Ngân hàng thơng mại Mặt khác, tín dụng Ngân hàng lại là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong số các hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại Vì vậy, việc tìm hiểu rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng là một điều mà các nhà Ngân hàng cần phải quan tâm làm rõ để từ đó có cơ sở đa ra các giải pháp hợp lý nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro Với quan điểm về rủi ro tín dụng nh đã trình bày ở trên, có thể tổng kết các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng thơng mại theo hai nhóm: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan.

3.1.Nhóm nguyên nhân khách quan:

Trong các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng thì nhóm nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân khó phòng tránh nhất thậm chí là bất khả kháng Những nguyên nhân này thờng không trực tiếp ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhng nó lại có ảnh hởng tới hoạt động của các doanh nghiệp, các khách hàng của ngân hàng, từ đó gián tiếp ảnh hởng đến ngân hàng Tổn thất tín dụng do những nguyên nhân này gây ra thờng chiếm tỷ trọng không lớn Các nguyên nhân khách quan bao gồm:

3.1.1 Môi trờng tự nhiên:

Nói chung môi trờng tự nhiên không tác dụng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mà hoạt động của chúng phụ thuộc vào môi trờng tự nhiên nh các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ng nghiệp, dich vụ Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.

3.1.2 Môi trờng kinh tế:

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng nh doanh nghiệp chịu ảnh hởng rất nhiều của môi trờng kinh tế Sự biến động của nền kinh tế tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hớng tơng tự Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hoá mạnh mẽ nh hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hởng của môi trờng kinh tế trong nớc mà cả môi trờng kinh tế quốc tế.

Những tác động do môi trờng kinh tế gây ra có thể là trực tiếp với ngân hàng (Ví dụ: những rủi do thay đổi tỷ giá, lãi xuất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt về thu nhập) hoặc gián tiếp tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp đều có thể là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.

3.1.3 Môi trờng pháp lý:

Đây cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng của ngân hàng Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dới luật cha đợc đầy đủ đồng bộ, không bảo đảm môi trờng cạnh tranh lành mạnh cũng là một nguyên nhân trợc tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, môi trờng pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Đồng thời, môi trờng pháp lý không ổn định cũng khiến các nhà đầu t trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu t phát triển kinh doanh, do đó hạn chế về nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng.

Thực tế cho thấy, với hệ thống văn bản pháp luật đối với hoạt động tín dụng ngân hàng nếu nh không đầy đủ chặt chẽ, nhất là trong các quan hệ tín dụng quốc tế, sẽ có thể dẫn đến những rủi ro cho các Ngân hàng thơng mại Đối với Việt Nam đây cũng là một hạn chế Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dới luật cha đầy đủ, đồng bộ, cha đảm bảo môi trờng kinh doanh, cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp, dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho Ngân hàng.

3.1.4 Sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc:

Đây cũng là một nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng Trong trờng hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nớc hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phơng, sự sát nhập hay tách ra của các Bộ ngành trong nền kinh tế sẽ có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, ảnh hởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả tín dụng của khách hàng đối với ngân hàng Do tính chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng có liên quan đến rất nhiều Bộ, ngành và lĩnh vực khác nhau Vì vậy, mỗi thay đổi về cơ chế chính sách của Nhà nớc cũng đều tác động tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, một hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng.

3.2.Nhóm nguyên nhân chủ quan:3.2.1 Về phía khách hàng:

Nguyên nhân từ phía khách hàng là một trong những nguyên nhân chính và cổ điển nhất gây ra rủi ro tín dụng Ngời vay có thể do nhiều lý do khác nhau mà không thể thực hiện trả nợ ngân hàng đúng hạn Nhìn chung nguyên nhân này có thể nắm bắt và hạn chế đợc nếu ngân hàng thực hiện tốt việc sàng lọc khách hàng, kiểm tra, giám sát và quản lý khách hàng trớc, trong và sau khi phát tiền vay cho khách hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng đợc xem xét trên các mặt sau:

- Khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý và sử dụng khoản vay còn hạn chế Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ đợc lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Khi lập các phơng án kinh doanh, dự án

đầu t nếu doanh nghiệp không tính hết những biến động thụ trờng sẽ có thể dẫn đến thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng Mặt khác, việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp cũng phải đúng mục đích, phân phối có hiệu quả nếu không đồng vốn mà doanh nghiệp sử dụng sẽ không đạt hiệu quả cao, thậm chí thua lỗ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.

- Năng lực tài chính của các doanh nghiệp yếu kém Năng lực tài chính là chỉ tiêu cơ bản thể hiện tình trạng sức khoẻ của một doanh nghiệp, từ đó mà xác định đợc khả năng trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ của doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hởng nếu doanh nghiệp phải thanh toán những khoản chi nhất thời quá lớn nh thanh toán thuế, tiền lơng hoặc cơ cấu vốn đầu t của doanh nghiệp không hợp lý đều có thể gây nên khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng đúng hạn dẫn đến rủi ro tín dụng.

- Đạo đức, thiện chí của khách hàng: Vấn đề nổi lên ở đây là chọn lựa đối nghịch và động cơ không trong sạch của ngời vay Trong những giao dịch diễn ra trên các thị trờng tài chính, một bên thờng không biết tất cả những gì mà họ cần phải biết về bên kia để có những quyết định đúng đắn Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đợc đợc gọi là thông tin không cân xứng.

Ví dụ: trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, ngời đi vay thờng có thông tin tốt hơn về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự án đầu t mà họ có dự kiến tiến hành so với Ngân hàng Việc thiếu thông tin tạo ra những vấn đề trong hệ thống tài chính ở hai mặt: trớc khi cuộc giao dịch diễn ra và sau khi cuộc giao dịch diễn ra.

Chọn lựa đối nghịch là vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra trớc khi diễn ra cuộc giao dịch Chọn lựa đối nghịch xảy ra trên các thị trờng tài chính khi những ngời đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn (đối nghịch) - tức là rủi ro không trả đợc nợ - là những ngời tích cực tìm vay nhất và do vậy là có nhiều khả năng đợc lựa chọn nhất Do viêc chọn lựa đối nghịch khiến dễ có thể là các món cho vay đợc thực hiện cho những trờng hợp rủi ro không trả đợc nợ, những ngời cho vay có thể quyết định không cho vay mặc dù có những trờng hợp có thể trả đợc nợ.

Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro đạo đức xảy ra khi ngời cho vay phải chịu một rủi ro là ngời vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm của ngời cho vay, bởi vì những hoạt động này ít có khả năng để món vay này hoàn trả.

Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác suất hoàn trả đợc vốn nên ngời cho vay có thể quyết định thôi không cho vay nữa Rủi ro đạo đức nảy sinh trong thị trờng vay nợ bởi vì những ngời vay tiền có ý muốn thực hiện những hoạt động không mong muốn theo quan điểm của ngời cho vay, trong tình trạng nh vậy, dễ có thể là ngời cho vay này sẽ vị đặt vào sự rủi ro về vỡ nợ Khi những ngời vay đã có món tiền vay, vì mục đích lợi nhuận, họ dễ có thể đầu t sai mục đích vào những dự án có mức độ rủi ro cao Tuy nhiên, sự rủi ro này khiến cho họ khó có khả năng hoàn trả lại món tiền vay.

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía ngời cho vay và ngời đi vay Nếu nh khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Sự thiếu thiện chí của khánh hàng có thể biểu hiện trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng nh cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hởng tới chất lợng TDNH nh kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau Tất cả các hành vi đó đều có thể mang lại sự rủi ro cho ngân hàng.

3.2.2 Về phía ngân hàng:

Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ Các nguyên nhân này thờng xảy ra trong quá trình thực hiện cho vay, thể hiện qua các mặt sau:

a Trong giai đoạn xét duyệt:

Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng cần phải phân tích đánh giá khách hàng trớc khi cho vay Việc phân tích đánh giá đợc dựa trên một số chỉ tiêu nh uy tín của khách hàng, năng lực quản lý kinh doanh, năng lực tài chính Giai đoạn này có thể tiềm ẩn sự rủi ro do các nguyên nhân sau:

Thứ nhất là sự hạn chế về khả năng phân tích của cán bộ tín dụng Nếu yếu về

chuyên môn, các cán bộ Ngân hàng không thể đánh giá chính xác về khách hàng và dự án vay vốn, từ đó sẽ làm phát sinh những hợp đồng tín dụng kém an toàn Mức độ rủi ro trong trờng hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ.

Thứ hai, gắn liền với sự hạn chế về khả năng phân tích là vấn đề phẩm chất

đạo đức của cán bộ Đánh giá rủi ro tín dụng là một công việc hết sức phức tạp Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng vừa phải có trình độ và phẩm chất đạo đức tốt Trớc sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ tín dụng đã sa ngã Họ có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, gây những tổn thất to lớn cho Ngân hàng Do thực tế thu nhập của cán bộ tín dụng hiện nay ở các Ngân hàng thơng mại Việt Nam còn thấp, càng dẫn đến tình trạng họ không thật sự gắn bó với lợi ích của Ngân hàng.

Thứ ba, vấn đề tài sản thế chấp cũng là một nguyên nhân gây rủi ro quan trọng

cho các Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam Phổ biến ở Việt Nam hiện nay, luôn có t tởng cho rằng cho vay có tài sản thế chấp là an toàn nhất Bởi khi món vay không đợc hoàn trả, Ngân hàng chỉ việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn Nhng trên thực tế chính việc quá tin tởng vào tài sản thế chấp đã gây ra những hạn chế lớn trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng Có thể thấy điều này qua một số nét chính nh sau:

- Hiện nay các tài sản thế chấp để vay vốn Ngân hàng còn thiếu các yếu tố pháp lý, gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng ở Việt Nam hiện nay, môi tr-ờng pháp lý về thế chấp, cầm cố tài sản cha đầy đủ, Luật sở hữu cha rõ ràng, cha có cơ quan nào cấp chứng th sở hữu tài sản và quản lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản nên tất cả tài sản của doanh nghiệp Nhà nớc và của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có chứng nhận sở hữu Vì vậy, rất khó khăn cho Ngân hàng khi đem những tài sản thế chấp nh vậy ra xử lý Hơn nữa, cũng chính tình trạng lỏng lẻo trong công chứng hồ sơ tài sản mà đã xảy ra tình trạng lừa đảo, một tài sản đợc đem ra thế chấp tại nhiều Ngân hàng.

- Ngay cả khi tài sản thế chấp là hợp pháp thì rủi ro tín dụng đối với những dự án đợc xét duyệt vẫn xảy ra khi giá trị của tài sản thế chấp đợc định giá

quá cao hay có những biến động đột ngột về giá Hơn nữa, một khi rủi ro xảy ra, chi phí cho việc phát mại tài sản là không nhỏ Những tài sản thế chấp của các doanh nghiệp là máy móc, thiết bị phần lớn đều cũ kỹ lạc hậu, đem phát mại để thu hồi vốn cũng phải mất tới hàng năm Đối với các tài sản thế chấp là bất động sản thì lại phụ thuộc vào biến động giá của thị trờng bất động sản và quy hoạch của Nhà nớc Một thực tế nữa là nhiều tr-ờng hợp tài sản thế chấp mang tính đặc thù của doanh nghiệp Ví dụ nh liên hiệp đờng sắt mang toa tầu ra để thế chấp Trờng hợp nh vậy nếu có phải phát mại thì Ngân hàng cũng đành bó tay.

Những hạn chế nêu trên khiến vấn đề thế chấp tài sản trở thành một nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro cho các Ngân hàng thơng mại Việt Nam thời gian qua Điều này có vẻ nh một nghịch lý bởi thế chấp đợc áp dụng với mục tiêu hạn chế rủi ro Tuy nhiên, thực chất luôn phải hiểu rằng thế chấp không phải là tiêu chuẩn hàng đầu để bảo đảm an toàn tín dụng.

b Trong giai đoạn giám sát tiền vay:

Giám sát là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức Việc giám sát sẽ giúp Ngân hàng kiểm soát đợc hành vi của ngời vay vốn, đảm bảo đồng vốn đợc sử dụng hiệu quả, đúng mục đích Nếu việc giám sát không đợc thực hiện th-ờng xuyên và chặt chẽ, nhiều khả năng khách hàng sẽ sử dụng vốn vào những mục đích phiêu lu làm phát sinh rủi ro tín dụng Tuy nhiên, thực tế ở Việt Nam cho thấy, hệ thống kiểm soát của các Ngân hàng yếu kém và lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng đợc tập trung quá lớn vào một vài đối tợng vay, làm nguy cơ tổn thất tín dụng của Ngân hàng tăng cao, phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính những khách hàng này.

Mặt khác, sự hợp tác giữa Ngân hàng thơng mại và trung tâm thông tin tín dụng không đồng bộ và cha đạt hiệu quả cao Thậm chí, một số Ngân hàng thơng mại vì sợ cạnh tranh nên đã không thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng, và điều đó dẫn tới việc tìm hiểu khách hàng có quan hệ vay nợ tại nhiều tổ chức tín dụng rất khó khăn Vì thế, Ngân hàng rất khó giám sát khách hàng về việc sử dụng tiền vay.

Bên cạnh đó, các Ngân hàng thơng mại còn cha có đợc một phơng pháp giám sát khách hàng khoa học và có hiệu quả Nỗ lực của các Ngân hàng thơng mại là

cần phải xây dựng một phơng pháp giám sát khoa học để luôn đảm bảo đợc sự an toàn cho mình và cho khách hàng.

c Trong giai đoạn thu nợ:

Xử lý nợ quá hạn cứng nhắc, không hiệu quả và cha thực sự hợp tác với ngời vay là những nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự gia tăng của số nợ quá hạn, số nợ khó đòi trong giai đoạn này Điều này gây ảnh hởng đến lợi ích trớc mắt và lâu dài của Ngân hàng Việc xử lý thu nợ cứng nhắc theo hợp đồng mà không chú ý đến điều kiện của ngời vay có thể đẩy khách hàng đến một hoàn cảnh khó khăn hơn và hoàn toàn mất khả năng trả nợ.

Ngoài ra, việc Ngân hàng xử lý cứng nhắc theo hợp đồng, không thực sự hợp tác với khách hàng sẽ làm Ngân hàng mất đi nhiều đối tác kinh doanh lâu dài Và vì thế, Ngân hàng sẽ dần thu hẹp thị phần của chính mình Trong nhiều trờng hợp, nếu Ngân hàng có sự hợp tác chặt chẽ cùng xử lý với các khách hàng căn cứ vào điều kiện của họ thì có thể khả năng trả nợ của khách hàng sẽ sáng sủa hơn, Ngân hàng sẽ có nhiều khả năng thu hồi đợc vốn.

4 Tác động của rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại xảy ra do nhiều nguyên nhân, khiến cho Ngân hàng không thể thu hồi đợc nợ khi đến hạn Nhng dù là do nguyên nhân nào thì rủi ro tín dụng cũng gây ra những tác động xấu tới bản thân Ngân hàng và đối với cả nền kinh tế Việc ảnh hởng nhiều hay ít còn tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro tín dụng

4.1.Tác động của rủi ro tín dụng đến Ngân hàng:

Trớc hết, rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ có tác động xấu tới tình hình tài chính của Ngân hàng Nh đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và thờng xuyên nhất của Ngân hàng thơng mại, phần lớn thu nhập của Ngân hàng có đợc là từ hoạt động tín dụng Vì vậy, khi xảy ra rủi ro tín dụng sẽ ảnh hởng trực tiếp tới lợi nhuận của Ngân hàng Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn, Ngân hàng sẽ phải có các khoản chi phí để quản lý, giám sát, thu nợ, chi phí thanh lý phát mại tài sản trong tơng lai nếu không thu đợc nợ Đồng thời, khoản nợ này đóng băng, không còn đem lại thu nhập cho Ngân hàng hoặc rất ít, không đáng kể, trong khi Ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động đợc, điều này làm giảm lợi

nhuận của Ngân hàng Mặt khác, khi xảy ra rủi ro tín dụng thì không chỉ làm giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn có tác động lớn làm giảm thu nhập từ các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, bởi lẽ hoạt động tín dụng có tác động rất lớn tới các hoạt động khác của Ngân hàng Nếu hoạt động tín dụng đợc mở rộng, chất lợng tín dụng đợc nâng cao thì sẽ thúc đẩy các hoạt động khác phát triển, ngợc lại, sẽ kìm hãm các hoạt động khác làm giảm lợi nhuận, gây ảnh hởng xấu tới tình hình tài chính của Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng xảy ra thờng tạo cho Ngân hàng những tổn thất về tài chính Nhng những thiệt hại về uy tín của Ngân hàng, về mất lòng tin của xã hội là những tổn thất còn lớn hơn rất nhiều lần Một Ngân hàng nếu gặp nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng mà không khắc phục đợc sẽ gây mất lòng tin của các đối tác trong kinh doanh cũng nh của những ngời gửi tiền tại Ngân hàng Khi đã mất lòng tin của đối tác kinh doanh cũng nh của những ngời gửi tiền thì tất nhiên thị phần của Ngân hàng đó sẽ bị giảm, nguồn huy động cũng giảm và do đó Ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng khó khăn Đặc biệt nguy hiểm hơn khi những ngời gửi tiền tại Ngân hàng có xu hớng rút tiền ra, nếu trong trờng hợp đó Ngân hàng không có những biện pháp để xử lý tốt thì rất có thể Ngân hàng sẽ bị phá sản và sẽ gây ảnh hởng xấu lan ra trong toàn hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế.

4.2.Tác động của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế:

Tín dụng Ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc điều hoà vốn trong nền kinh tế và trong sự thành công của chính sách tiền tệ quốc gia Rủi ro tín dụng xảy ra làm Ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi đợc vốn để tiếp tục cho vay, do đó rủi ro tín dụng làm giảm vòng quay sử dụng vốn của Ngân hàng, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế.

Mặt khác, hoạt động Ngân hàng có tính chất xã hội hoá cao, hoạt động của một Ngân hàng có ảnh hởng đến các Ngân hàng khác Khi một Ngân hàng đối mặt với tình trạng rủi ro tín dụng cao, sẽ ảnh hởng đến tình hình tài chính của Ngân hàng, dẫn đến mất lòng tin của đối tác kinh doanh và của công chúng Lúc đó rất có thể Ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán và điều này sẽ gây ra phản ứng lan truyền trong toàn hệ thống Ngân hàng, tác động xấu tới nền kinh tế trong nớc.

Chơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I NHĐT&PT Việt Nam

và Phát triển Việt Nam:

1 Lịch sử hình thành và phát triển:

Lịch sử hình thành và phát triển của Sở giao dịch một phần gắn liền với sự ra đời và phát triển của ngân hàng NHĐT&PT Việt nam Chúng ta có thể chia thành 3 giai đoạn chính sau:

Giai đoạn 1957- 1990: Đây là giai đoạn hình thành và phát triển NHĐT&PT Việt nam.

Ngày 26 tháng 4 năm 1957, Thủ tớng Chính phủ ký nghị định 177 - TTG thành lập “Ngân hàng kiến thiết Việt nam” tại Bộ Tài Chính thay thế cho “Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản” Ngân hàng có nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do nhà nớc cấp cho kiến thiết cơ bản, nhằm thực hiện các kế hoạch phát triển kinh tế và hỗ trợ công cuộc chiến đấu và bảo vệ tổ quốc Từ năm 1957-1981, ngân hàng là một cơ quan của Bộ tài chính Thời điểm này, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát và thanh toán các công trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay, nặng về đánh giá và quản lý trớc và trong khi cung ứng vốn, coi nhẹ quản lý sau khi cung ứng vốn Ngân hàng không mang bản chất của một “Ngân hàng”.

Ngày 24 tháng 6 năm 1981, Hội đồng Chính phủ ra quyết định số 259 - CP về việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt nam trực thuộc Bộ Tài chính thành “Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt nam” trực thuộc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam Với quyết định này ngân hàng đợc tổ chức của doanh nghiệp quốc doanh, nhiệm vụ mới của ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn dành cho đầu t xây dựng cơ bản các công trình không do ngân sách cấp hoặc không đủ vốn tự có, đại lý thanh toán và kiểm soát các công trình thuộc diện ngân sách đầu t Ngân hàng vẫn cha thực hiện nhiệm vụ kinh doanh.

Ngày 14 tháng 11 năm 1990 chủ tịch Hội đồng Bộ trởng ra quyết định thành lập NHĐT&PT thay thế cho ngân hàng đầu t và kiến thiết cũ Bây giờ ngân hàng có chức năng huy động vốn trung và dài hạn trong nớc và ngoài nớc và nhận vốn từ ngân sách nhà nớc cho vay các dự án chủ yếu trong lĩnh vực đầu t và phát triển.

Giai đoạn 1991-1997: Đây là giai đoạn ra đời và tìm hớng đi cho Sở giao dịch.

Căn cứ và Điều lệ tổ chức, hoạt động của NHĐT&PT Việt nam ban hành kèm theo quyết định 349QĐ/NH5 ngày 16/10/1997 của Thống đốc ngân hàng Nhà nớc Việt nam Căn cứ quyết định 76/ QĐ - TCCB ngày 28/3/1991 của Tổng giám đốc NHĐT&PT Việt nam về việc thành lập Sở giao dịch NHĐT&PT Việt nam Theo đề nghị của trởng phòng tổ chức hành chính Sở giao dịch NHĐT&PT Việt nam

Trong thời gian này, Sở giao dịch NHĐT&PT Việt nam là một đơn vị phụ thuộc thực hiện cho vay, nhận gửi từ trên xuống Mọi hoạt động của Sở giao dịch đều mang tính bao cấp thực hiện theo chỉ thị (Sở giao dịch chủ yếu cho vay đối với các dự án phát triển kinh tế do NHĐT&PT TW chỉ định) lỗ, lãi không tự hạch toán, và không tự chịu trách nhiệm Chủ yếu do ngân hàng mẹ đỡ đầu.

Giai đoạn 1998 đến nay: Đây là giai đoạn Sở giao dịch có bớc chuyển biến lớn thật sự tách ra trở thành một ngân hàng hạch toán độc lập.

Năm 1998- 1999, mặc dù đã chính thức đợc tách ra nhng Sở giao dịch vẫn còn mang dấu ấn của sự bao cấp, chỉ thị Một số chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh của Sở nh: nợ, lợi nhuận, d nợ, lơng, chi phí đều do NHĐT&PT Việt nam đề ra và áp đặt cho Sở.

Năm 2000, các chỉ tiêu đề ra trên không còn, tuy vậy một số dự án lớn từ trớc vẫn còn kéo dài đến nay Trong đó có nhiều dự án vẫn còn mang tính bao cấp chỉ thị Năm 2001, đây là năm mà Sở giao dịch chính thức trở thành một đơn vị hạch toán độc lập có quyền tự chủ thực sự trong mọi hoạt động kinh doanh.

2 Cơ cấu tổ chức:

Cho đến nay, Sở giao dịch gồm có 11 phòng ban, một chi nhánh Gia lâm Sơ đồ cơ cấu tổ chức Sở giao dịch I NHĐT&PT

Sau đây là chức năng nhiệm vụ cụ thể của từng phòng ban trong Sở Giao Dịch:- Phòng tín dụng:

Thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn bằng VND và ngoại tệ, bảo lãnh cho các khách hàng theo chế độ tín dụng hiện hành, đảm bảo an toàn, hiệu quả của đồng vốn Thực hiện t vấn trong hoạt động tín dụng và dịch vụ uỷ thác đầu t theo quy định Thực hiện việc hỗ trợ huy động vốn từ mọi nguồn vốn hợp

Ban giám đốc

NguồnVốnKinh doanh

KiểmTraKiểmToánNội bộ

ThanhToán quốc

Điện toánQuản

ToánTài chính

Chi nhánh Gia lâm

Hànhchính

pháp của khách hàng nh: Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn cả VND và ngoại tệ.

Tổ chức việc lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý năm của phòng và tham gia xây dựng kế hoạch kinh doanh của Sở giao dịch Tổ chức thực hiện công tác khách hàng thờng xuyên: phục vụ và khai thác tiềm năng của khách hàng truyền thống, mở rộng phát triển khách hàng mới Tham mu cho Giám đốc về chiến lợc kinh doanh, chính sách khách hàng, chính sách tín dụng và chính sách lãi suất của Sở giao dịch.

- Phòng nguồn vốn kinh doanh:

Tổ chức quản lý và điều hành tài sản nợ, tài sản có bằng tiền của Sở giao dịch để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, an toàn đúng quy định của pháp luật và trực tiếp thực hiện một số nhiệm vụ kinh doanh tại Sở giao dịch theo phân công Phối hợp cùng các phòng chức năng xây dựng thực hiện các chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, chính sách các sản phẩm mới, đề xuất xây dựng phát triển các kênh, mạng lới, công cụ huy động vốn nhằm thực hiện kế hoạch kinh doanh Xác định cơ cấu tài sản nợ, tài sản có, đảm bảo cân đối theo kỳ hạn, loại tiền, phù hợp với đặc thù Ngân hàng Đầu t và Phát triển, trên cơ sở đó xác định cơ cấu chính sách huy động vốn, sử dụng vốn hợp lý.

Chủ trì xây dựng các qui trình nghiệp vụ trong công tác điều hành nguồn vốn, tham gia xây dựng qui trình các hoạt động nghiệp vụ khác Tổ chức thực hiện công tác thẩm định kinh tế kỹ thuật và t vấn theo yêu cầu Tổng hợp thông tin, báo cáo thống kê - phòng ngừa rủi ro phục vụ công tác điều hành của ngành và Sở giao dịch.

- Phòng Tài chính Kế toán:

Thực hiện hạch toán kế toán để phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi hoạt động kinh doanh và các nghiệp vụ phát sinh tại Hội sở Sở giao dịch Phổ biến, h-ớng dẫn, kiểm tra các đơn vị trực thuộc thực hiện các chính sách và chế độ kế toán của Nhà nớc và của Ngành Tổng hợp, lu trữ chứng từ kế toán; cân đối kế toán ngày tháng, năm; các báo cáo quyết toán, kiểm toán nội bộ của Hội sở và của toàn Sở giao dịch.

Thực hiện báo cáo kế toán đối với các cơ quan quản lý Nhà nợc theo chế độ hiện hành và cung cấp số liêụ báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu t và Phát triển, Ban Giám đốc Sở giao dịch Trực tiếp thực hiện kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng nh: dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ trả l-ơng

- Phòng Quản lý khách hàng:

Nghiên cứu thị trờng, xác định thị phần của Sở giao dịch để tham mu cho Giám đốc xây dựng chiến lợc khách hàng, định hớng phát triển nền khách hàng bền vững phục vụ kinh doanh của Sở giao dịch Xây dựng chính sách chung đối với khách hàng, nhóm khách hàng và từng khách hàng cụ thể.

Tham mu cho Giám đốc sử dụng chính sách khách hàng linh hoạt trong các thời kỳ, giao đoạn cụ thể về lãi suất, phí, dịch vụ và các chính sách khác để đạt đ-ợc hiệu quả trong kinh doanh Nắm bắt, phát hiện nhu cầu về tín dụng, dịch vụ ngân hàng của khách hàng để tham mu cho Giám đốc nhằm đa ra các sản phẩm phù hợp đáp ứng kịp thời, mở rộng hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Nghiên cứu hoàn thiện các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, các hình thức huy động vốn Đầu mối trong công tác, triển khai các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mới.

- Phòng Thanh toán quốc tế:

Phòng thanh toán quốc tế là trung tâm thanh toán đối ngoại của Sở giao dịch NHĐT&PT Việt nam, trực tiếp tổ chức thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng của Sở giao dịch và khách hàng của các chi nhánh cha thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp, đồng thời là trung tâm chuyển tiếp cho các chi nhánh NHĐT&PT trong hệ thống

Tham mu cho ban Giám đốc Sở giao dịch về thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế và dịch vụ kinh doanh đối ngoại theo hớng dẫn chỉ đạo của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam Thực hiện các nhiệm vụ mua bán, chuyển đổi ngoại tệ và các dịch vụ Ngân hàng đối ngoại khác theo quy định của Tổng giám đốc, thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế, thực hiện dịch vụ Ngân hàng quốc tế khác.

- Phòng Tổ chức hành chính kho quỹ:

Nhiệm vụ chủ yếu là tổ chức, quản lý cán bộ, tuyển chọn nhân viên, quản lý việc thu chi các quỹ lơng, thởng

- Phòng Giao dịch:

Gồm có các quỹ tiết kiệm - quỹ tiết kiệm số 1 tại 35 Hàng Vôi, quỹ tiết kiệm số 2 tại 3 Hàng Vôi, quỹ tiết kiệm số 3 tại 194 Trần Quang Khải, quỹ tiết kiệm số 4, 5 tại 53 Quang Trung; và tổ cho vay cầm cố.

- Phòng Kiểm soát nội bộ:

Thực hiện công tác kiểm soát trong nội bộ các hoạt động kinh doanh tại Sở Giao Dịch theo quy chế của ngành, của pháp luật cũng nh của bản thân Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

- Phòng Điện toán:

Chịu trách nhiệm quản lý về mặt kỹ thuật các tài sản máy móc, thiết bị của Sở Giao Dịch, thực thi các kế hoạch đầu t sửa chữa, cải tạo cơ sở vật chất của Sở Giao Dịch.

3 Tình hình hoạt động của Sở Giao Dịch trong thời gian qua:

Năm 2001, nền kinh tế nớc ta phát triển ổn định có mức tăng trởng cao hơn các năm trớc, cơ cấu kinh tế có những bớc chuyển dịch tích cực việc huy động các nguồn vốn cho đầu t đạt kết quả khá Bên cạnh những thuận lợi cơ bản, nớc ta cũng phải đơng đầu với những khó khăn, biến động phức tạp Nhận thức đợc điều đó ngay từ đầu năm 2001, Sở giao dịch đã xây dựng kế hoạch kinh doanh với tốc độ tăng trởng cao tất cả các mặt và đã đạt đợc những kết quả so với năm 2000 nh sau:

Bảng 1: Kết quả kinh doanh của Sở giao dịch Đơn vị: Triệu đồng

- Lãi tiền gửi46.61110,0858.52910,8159.70010,81

2 Tổng chi phí380.415100,00 478.387100,00 481.580100,00- Trả lãi tiền gửi201.62529,70 253.54353,00 255.23653,00- Trả lãi tiền vay113.00153,01 142.09929,73 143.04729,73

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh

Qua kết quả tại Bảng 1 cho thấy thu nhập hàng năm của Sở tăng lên, tuy chi phí có tăng theo nhng lợi nhuận vẫn tăng một cách rõ rệt Điều đó đã chứng minh rằng tình hình hoạt động của Sở ngày càng hiệu quả Ngoài ra, Sở đang cố gắng thay đổi tỷ trọng dịch vụ trong tổng thu nhập, tỷ trọng này tăng lên và trong năm 2001 chiếm 3,77% tơng ứng với số tiền là 20.839 triệu đồng Xu hớng chung trong tơng lai, Sở sẽ cố gắng tăng thêm các dịch vụ tiện ích nh ATM, Home Banking để tạo thu nhập cho ngân hàng Để biết rõ hơn về hoạt động của Sở đã tạo ra lợi nhuận nh thế nào chúng ta sẽ lần lợt nghiên cứu các hoạt động sau:

♦ Nguồn vốn huy động

Đây là một hoạt động tiền đề và tạo ra động lực để các hoạt động tín dụng, dịch vụ của Sở có thể thực hiện đợc Vốn đợc Sở huy động từ nhiều nguồn khác nhau, từ nhiều mục đích khác nhau đợc thể hiện trên bảng sau:

Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động tại Sở giao dịch Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 1999

Số tiền (±) SS (%) Số tiền (±) SS (%)TG khách hàng

+ TG có KH+ TG không KH

132150124TG dân c

+ Tiết kiệm+ Kỳ phiếu+ Trái phiếu

118123121105

Huy động khác 33 31 -2 96 97 66 308

Nguồn: Phòng nguồn vốn kinh doanh

Qua bảng 1: Ta thấy rằng tình hình huy động vốn của Sở Giao Dịch ngày càng tăng qua các năm Nó thể hiện năm 1999 tổng nguồn vốn huy động là 3.760 tỷ VND, sang năm 2000 tăng lên 1.579 tỷ VND hay tăng 42% (tổng huy động trong năm 2000 là 5.339 tỷ VND) so với năm 1999 Tốc độ tăng này đợc giữ vững và có phần mở rộng thêm sang năm 2001, tổng vốn huy động là 6.651 tỷ VND tăng 24% (hay tăng 1.312 tỷ VND ) so với năm 2000 Nó thể hiện qua từng hình thức huy động sau.

-Với huy động nhờ tiền gửi của khách hàng: năm 2000 đạt 1.485 tỷ VND tăng

28% tơng đơng với 329 tỷ VND Trong đó: tiền gửi không kỳ hạn tăng 69% tơng đơng 119 tỷ VND, tiền gửi có kỳ hạn tăng 61% tơng đơng 161 tỷ VND nhng mức tăng này lại bị giảm sút sang năm 2001 chỉ còn 32% tơng đơng với 467 tỷ VND trong đó, tiền gửi có kỳ hạn tăng 24% tơng đơng 258 tỷ VND Tiền gửi không kỳ hạn tăng 50% tơng đơng 211 tỷ VND.

-Với nguồn huy động từ tiền gửi của dân c: năm 1999 đạt 2.572 tỷ VND sang

năm 2000 đạt 3.728 tỷ VND tăng 45% (hay 1.156 tỷ VND), năm 2001 đạt 4.393 tỷ VND tăng 18% (hay 666 tỷ VND) so với năm 2000 Có thể đa ra một số nguyên nhân làm tiền gửi dân c của Sở Giao Dịch tăng nhanh trong những năm qua là: cơ hội đầu t ít, lãi suất ít biến động , Sở đã khắc phục đợc các yếu điểm, tập trung mở rộng mạng lới huy động, áp dụng các chính sách lãi suất linh hoạt, manh tính cạnh tranh, phối hợp chặt chẽ các mặt nghiệp vụ khác với công tác huy động vốn Nâng cao chất lợng và mở rộng dịch vụ khách hàng.

♦ Tín dụng

Đến 31/12/01, d nợ tín dụng là 5.224 tỷ đồng tăng trởng là 6.63% so với 31/12/00 số tuyệt đối tăng là 325 tỷ đồng.

Bảng 3: Phân theo kỳ hạn cho vay (31/12/01)

% 31/12/00

D nợ cho vay ngắn hạn 1.310 tỷ đồng 139,66D nợ cho vay trung và dài hạn 2.840 tỷ đồng 88,28

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001

Phân theo nội ngoại tệ (31/12/2001)

D nợ cho vay bằng nội tệ đạt 2.676 tỷ đồng, chiếm 51,25% tổng d nợ cho vay D nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm 48,75% tổng d nợ cho vay (quy đổi sang VNĐ) ớc đạt 2.546 tỷ đồng.

Công tác khách hàng:

Tổ chức tốt Hội nghị khách hàng từ đầu năm, thực hiện kế hoạch tiếp xúc trực tiếp với khách hàng ngay sau hội nghị để nắm bắt nhu cầu khách hàng Có chính sách khách hàng linh hoạt, tăng cờng các dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu khách hàng, tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt chú trọng tìm kiếm có hoạt động xuất khẩu, phối hợp thực hiện công tác khách hàng giữa các bộ phận đồng bộ, nhịp nhàng và phát huy hiệu quả Kết quả là trong năm đã tăng trởng 613 khách hàng là doanh nghiệp Nhà nớc và công ty TNHH

Trong đó: Khách hàng quan hệ tín dụng: 54 Khách hàng có quan hệ tiền gửi: 239 Khách hàng sử dụng dịch vụ: 320

♦ Dịch vụ ngân hàng:

 Tài chính - kế toán - kho quỹ

Về công tác tài chính: Đảm bảo hạch toán chính xác mọi nghiệp vụ phát sinh,

cung cấp kịp thời thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành; thực hiện thanh toán nhanh gọn chính xác Doanh số thanh toán trong nớc năm 2001 đạt 110.000 tỷ VND, trong đó thanh toán bằng tiền mặt và ngân phiếu thanh toán gần 29.000 tỷ VND Thu từ thanh toán TN đạt 2.199 triệu VND gấp 2,18 lần năm 2000 Thực hiện chi tiêu tài chính tiết kiệm, đúng chế độ trong khuôn khổ cho phép của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Về công tác kế toán: Quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi, tiền vay đảm bảo thu

lãi thu nợ đúng hợp đồng đã ký Báo cáo quyết toán đảm bảo đúng thời gian và đạt chất lợng quyết toán tốt Từng bớc thực hiện hạch toán phân tán Mở rộng dịch vụ ngân hàng nh: làm dịch vụ trả lơng, dịch vụ thanh toán góp phần làm tăng nguồn huy động từ tiền nhàn rỗi trong dân c.

Về công tác kho quỹ: Thực hiện tốt công tác kho quỹ, tăng cờng kiểm soát,

kiểm tra việc chấp hành nội quy an toàn kho quỹ Kết quả công tác kho quỹ luôn đảm bảo đủ tiền mặt, ngân phiếu thanh toán cho nhu cầu hoạt động hàng ngày, an toàn kho quỹ đợc đảm bảo Cán bộ kho quỹ đã 75 lần trả tiền thừa cho khách hàng trong năm 2001 với số tiền là 44,650 triệu VND và 33.060 USD Đã kịp thời phát hiện và tịch thu khối lợng tiền giả là 44,360 triệu VND và 2.600 USD Đã tạo đợc niềm tin cho khách hàng đối với Sở giao dịch.

 Công tác kiểm tra nội bộ:

Thờng xuyên theo dõi và kiểm tra việc chấp hành các quy định an toàn về hoạt động ngân hàng Kiểm tra hồ sơ tín dụng, bảo lãnh, công tác huy động vốn, chi tiêu nội bộ, chế độ hạch toán chứng từ, thực hiện kiến nghị của các đoàn kiểm tra trớc đây.

Kiểm tra toàn diện mọi mặt hoạt động của Sở giao dịch theo đúng quy định của Nhà nớc, của ngành, đa công tác kiểm tra nội bộ trở thành một công cụ quan trọng giúp ban giám đốc có thể kiểm tra, kiểm soát và hớng đợc toàn bộ hoạt động ngân hàng tại Sở giao dịch đúng theo quy định của pháp luật Xử lý các khiếu nại, tố cáo của công dân thấu tình đạt lý.

 Công tác bảo lãnh

Đây là nghiệp vụ thể hiện đợc lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng cũng nh của ngân hàng đối với khách hàng Thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng bảo lãnh cho các công ty tham gia dự thầu, trúng thầu các dự án lớn Dự án xây dựng thuỷ điện Yaly, dự án xây dựng thuỷ điện sông Đà Do vậy, các nhà thầu đã tăng đợc sản lợng, mở rộng sản xuất, ổn định việc làm và đời sống cho cán bộ công nhân viên.

Nghiệp vụ này đã mang lại cho ngân hàng một phí dịch vụ là 6000 triệu VND gấp 1,2 lần năm 2000 Doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm 2001 hơn 980.000

triệu VND, đa số d bảo lãnh đến 31/12/2001 đạt 1070 tỷ VND (không kể bảo lãnh vay vốn nớc ngoài), tăng 2,3% so với cuối năm 2000.

Chất lợng bảo lãnh tốt, thủ tục nhanh gọn góp phần nâng cao uy tín của Sở giao dịch đối với khách hàng.

Thông qua công tác bảo lãnh, Sở giao dịch đã thực hiện t vấn cho khách hàng, đồng thời có thêm nguồn thông tin về các doanh nghiệp cũng nh các dự án có khả năng đầu t.

Tuy nhiên, với doanh số lớn nh vậy, nhng thu phí dịch vụ còn khá thấp, nguyên nhân là do có sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày càng gay gắt, để chiếm lĩnh đợc thị phần đòi hỏi Sở giao dịch phải có mức thu phí thấp, cạnh tranh.

 Thanh toán quốc tế

Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 2001:

Năm 2001, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ đã đáp ứng nhu cầu của khách hàng, thu đợc lợi nhuận từ nhiều loại ngoại tệ khác nhau Thu về kinh doanh ngoại tệ đạt 3.468 triệu VND tăng 110% so với năm 2000.

Năm 2001 ngân hàng đã chủ động khai thác nguồn mua của các đơn vị xuất khẩu là USD 4.002.100 tăng 10% so với năm 2000 (gồm các công ty Lilama, tổng công ty Vinaconex, công ty phá dỡ tàu cũ - XNK - Vinasin, công ty đèn hình Orion - Hanel )

Mua của các ngân hàng khác, mua của các đại lý và mua của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Việc bán ngoại tệ đợc bán chủ yếu tập trung cho các đơn vị làm hàng xuất khẩu và các đơn vị nhập khẩu nguyên liệu, mua thiết bị và các hàng hoá khác.

Nói chung, ngân hàng đã và đang phát triển và đi từ mối quan hệ tốt với các đối tác mua bán ngoại tệ để đảm bảo có giá mua hợp lý, luôn thấp hơn giá mua bán liên ngân hàng trên địa bàn, phục vụ kịp thời nhu cầu hoạt động kinh doanh của khách hàng.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế năm 2001

Doanh số thanh toán quốc tế đạt 370 triệu USD Trong năm đã mở 800 L/C nhập trị giá 140 triệu USD, thực hiện thanh toán khoảng 130 triệu USD, thực hiện chiết khấu và đòi tiền 369 bộ chứng từ hàng xuất trị giá hơn 20 triệu USD.

Chuyển tiền điện khoảng 720 món trị giá 50 triệu USD Thực hiện 90 món nhờ thu hàng xuất trị giá 1,1 triệu USD.

Phí dịch vụ thanh toán quốc tế đạt 4,7 tỷ VND tăng 36,5% so với năm 2000, cung cấp dịch vụ khép kín cho khách hàng và qua đó tăng phần tiền gửi và tín dụng khách hàng Thể hiện ở bảng sau:

Bảng 4: Hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch

Doanh số thanh toán quốc tế 430 triệu USD trong năm đã mở 807 L/C nhập trị giá 160 triệu USD thực hiện thanh toán khoảng 130 triệu USD, thực hiện chiết khấu và đòi tiền 369 bộ chứng từ, 726 món chuyển tiền điện trị giá 53 triệu USD.

II Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch:

1 Một số quy định chung đối với hoạt động tín dụng:

Sở Giao Dịch I là một Hội sở thuộc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nên hoạt động cho vay của Sở cũng đợc áp dụng theo văn bản quy định của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và đợc chi tiết hoá theo quy định của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam Sau đây là một số quy định chung đối với hoạt động cho vay tại Sở Giao Dịch:

1.1.Quy trình cho vay:B

ớc 1: Hớng dẫn khách hàng về các điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn.

Cán bộ tín dụng phải hớng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn Ngân hàng, nếu khách hàng chấp thuận thì hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và các giấy tờ cần thiết: giấy tờ chứng nhận về t cách pháp nhân hoặc thể nhân, phơng án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn, trả nợ, các báo cáo tài chính ở thời điểm gần nhất.

ớc 3: Phân tích - thẩm định khách hàng và phơng án vay vốn Nội dung cơ

bản của phân tích và thẩm định tín dụng tập trung vào hai vấn đề chủ yế sau:

-Năng lực khách hàng và phơng án vay vốn Cán bộ tín dụng thẩm định về

năng lực pháp lý, uy tín, khả năng tài chính của khách hàng Đánh giá kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, thu nhập, chi phí, tài sản đảm bảo, khả năng trả nợ của khách hàng.

-Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định Để

nếu xảy ra tranh chấp, tố tụng thì đảm bảo an toàn pháp lý cho Ngân hàng Thời gian thẩm định một món vay thông thờng không quá 5 ngày làm việc.

ớc 4: Quyết định cho vay

Sau khi đã hoàn thiện thủ tục thẩm định và xét thấy có đủ các nguyên tắc và nguyên tắc cho vay theo thể lệ, chế độ quy định mới đợc quyết định cho vay.

Riêng giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh Ngân hàng phải giữ bản gốc duy nhất và không cho khách hàng mợn lại với bất kỳ lý do nào.

ớc 6: Phát tiền vay

Trong bớc này phải đảm bảo quản lý lợng tiền vay để khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả và hạn chế thấp nhất mọi rủi ro xảy ra trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Đảm bảo phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng.

ớc 7: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro.

Bớc này nhằm kiểm tra tính hiện thực của kế hoạch trả nợ và khả năng thực hiện, phát hiện, dự báo kịp thời những rủi ro có thể phát sinh, phát hiện sớm những khoản cho vay có vấn đề trớc khi nó trở nên nghiêm trọng nhằm đề xuất các giải pháp xử lý kịp thời thông qua kiểm tra tại cơ sở của khách hàng Theo dõi tình hình thị trờng và ngành sản xuất kinh doanh của ngời vay, đánh giá tài sản thế chấp theo giá hiện hành Phân tích, đánh giá các báo cáo tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh mới nhất của khách hàng Cùng với việc đánh giá là quá trình phân tích, xếp loại các khoản nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý thích hợp.

ớc 8: Thu hồi nợ, gia hạn nợ.

Việc thu hồi nợ dựa trên nguyên tắc thu từ tất cả các nguồn thu hình thành từ vốn đi vay Ngân hàng và các nguồn tài chính khác đã đợc khách hàng thoả thuận trong kế hoạch trả nợ Ngân hàng phải thu nợ ngay khi khách hàng có nguồn thu, không để khách hàng sử dụng vào mục đích khác.

Đối với các khoản nợ có vấn đề, khi khách hàng đề nghị gia hạn nợ, cán bộ tín dụng phải thẩm định kiểm tra thực tế, lập tờ trình cho giám đốc hoặc phó giám đốc quyết định Các khoản nợ không gia hạn đợc phải thu hồi cả gốc và lãi bằng mọi biện pháp.

ớc 9: Xử lý rủi ro.

Đối với những món nợ đã dùng mọi biện pháp nhng không thu hồi đợc, phải xử lý rủi ro, thì căn cứ vào chế độ văn bản quy định lập đầy đủ hồ sơ pháp lý để giải quyết.

ớc 10: Thanh lý hợp đồng vay vốn.

Sau khi đã thu hết nợ gốc và lãi, xử lý các khoản nợ không thể thu hồi thì việc thanh lý hợp đồng vay vốn là việc đối chiếu, tất toán tài khoản cho vay của khách hàng, chuyển hồ sơ vào kho lu trữ.

1.2.Nguyên tắc cho vay:

Khách hàng vay vốn của Sở Giao Dịch phải tuân theo các nguyên tắc sau:

-Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

-Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín

-Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của Chính phủ và của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

1.3.Điều kiện vay vốn:

Khách hàng đợc Ngân hàng xem xét cho vay khi có đủ các điều kiện sau:

-Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật.

-Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết và phải có số vốn

tự có nhất định tham gia vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống theo quy định của Ngân hàng trong cho vay ngắn, trung và dài hạn.

-Đối với những doanh nghiệp đủ điều kiện để cho vay không có bảo đảm bằng

tài sản thì chi nhánh chỉ cho vay ngắn hạn không có bảo đảm bằng tài sản sau khi doanh nghiệp đã sử dụng hết tài sản để cầm cố, thế chấp cho Ngân hàng.

-Mức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với một doanh nghiệp không

vợt quá 1 lần vốn tự có của doanh nghiệp đó.

-Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân) hoặc hộ khẩu thờng trú cùng địa bàn

tỉnh, thành phố nơi Ngân hàng đóng trụ sở.

-Các trờng hợp khác phải đợc sự đồng ý của giám đốc Sở Giao Dịch.1.4.Đối tợng cho vay:

Ngân hàng cho vay các đối tợng sau:

-Giá trị vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị bao gồm thuế giá trị gia tăng nằm

trong tổng giá trị lô hàng và các khoản chi phí thực hiện dự án đầu t; phơng án sản xuất kinh doanh , dịch vụ hoặc dự án đầu t.

-Số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất

nhập khẩu, mà giá trị lô hàng đó Ngân hàng có tham gia cho vay.Ngân hàng không cho vay các đối tợng sau:

-Số tiền thuế phải nộp trừ số tiền thuế xuất khẩu theo quy định trên.-Số tiền để trả gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng khác.