Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất của chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú – Sóc Trăng

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: .................................................. .................................................. ...... 1 GIỚI THIỆU .................................................. .............. .....................................

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT

CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

HUYỆN MỸ TÚ – SÓC TRĂNG

MSSV: 4053576

Lớp: Kế toán tổng hợp-K31

Cần Thơ 2009

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang Bảng 1: Nhân sự phòng tín dụng 29 Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 40 Bảng 3: Tổng nguồn vốn của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 45 Bảng 4: Nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 48 Bảng 5: Tình hình cho vay vốn của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 51 Bảng 6: Tình hình cho vay hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 55 Bảng 7 Tình hình cho vay hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 58 Bảng 8: Tình hình thu nợ hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 62 Bảng 9: Tình hình thu nợ hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 65 Bảng 10: Hệ số thu nợ hộ sản xuất 68

Bảng 11: Tình hình dư nợ hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN &

PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 70

Bảng 12: Tình hình dư nợ hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN &

PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 73 Bảng 13: Tỷ lệ dư nợ hộ sản xuất 76

Bảng 14: Tình hình nợ quá hạn hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN

& PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 78

Bảng 15: Tình hình nợ quá hạn hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN &

PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 80 Bảng 16: Tỷ lệ nợ quá hạn hộ sản xuất 82

Bảng 20: Số lượng hộ sản xuất Huyện Mỹ Tú 88

Bảng 21: Điều tra thực tế về tuổi, trình độ của hộ sản xuất của Huyện Mỹ Tú 89

Bảng 22: Diện tích đất sản xuất theo loại hình sản xuất Huyện Mỹ Tú qua 3 năm 2006, 2007, 2008 90

Bảng 23: Nhu cầu vốn của hộ sản xuất 91

Bảng 24: Nguồn vốn sản xuất 92

Bảng 25:Nguồn vốn vay của hộ sản xuât 93

Bảng 26: Hồ sơ vay vốn của hộ sản xuất 94

DANH MỤC HÌNH VẼ

Trang Hình 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú qua 3 năm 2006, 2007, 2008 43 Hình 2: Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 46 Hình 3: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 48 Hình 4: Tình hình cho vay vốn của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 52 Hình 5: Tình hình cho vay hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 56 Hình 6: Tình hình cho vay hộ sản xuấtt theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 59 Hình 7: Tình hình thu nợ hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 63 Hình 8: Tình hình thu nợ hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 66 Hình 9: Tình hình dư nợ hộ sản xuấtt theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 71 Hình 10: Tình hình dư nợ hộ sản xuấtt theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 74 Hình 11: Tình hình nợ quá hạn hộ sản xuất theo thời gian của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 79 Hình 12: Tình hình nợ quá hạn hộ sản xuất theo ngành của Chi nhánh NHNN & PTNT qua 3 năm 2006, 2007, 2008 81

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Trang Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú 28 Sơ đồ 2: Mạng lưới giao dịch của Chi nhánh NHNN & PHNT Huyện Mỹ Tú 31 Sơ đồ 3: Qui trình cho vay trực tiếp 35 Sơ đồ 4 : Qui trình cho vay gián tiếp 37

TÓM TẮT ĐỀ TÀI

Đất nước ta đang trên đà phát triển để hội nhập cùng nền kinh tế chung của thế giới Muốn đạt được đều đó thì nền kinh tế của đất nước phải vững mạnh Nước ta là nước nông nghiệp, nền kinh tế chủ yếu dựa vào việc sản xuất nông nghiệp Sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế cho phù hợp với đà phát triển chung đã làm ảnh hưởng lớn đến quá trình sản xuất của nông dân, nhu cầu vốn để sản xuất của họ ngày càng lớn nhưng vốn tự có của họ thì có hạn không đủ để đáp ứng cho việc sản xuất Ngân hàng là nơi họ có thể tin tưởng để vay vốn, đặc biệt đối với hộ sản xuất thì Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn là Ngân hàng gần gũi nhất và luôn tạo điều kiện tốt để họ vay vốn phục vụ cho sản xuất

Tuy nhiên không phải lúc nào Ngân hàng cũng có đủ khả năng để đáp ứng nhu cầu của toàn bộ hộ sản xuất do nhiều nguyên nhân cả khách quan và chủ quan Do điều kiện kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, lạm phát làm cho Ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn Nguồn vốn huy động thấp thì Ngân hàng sẽ không đủ khả năng để phát triển hoạt động tín dụng của mình, đặc biệt là tín dụng hộ sản xuất

Bài viết sẽ đi vào đánh giá tình hình hoạt động tín dụng hộ sản xuất như tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn hộ sản xuất trong 3 năm 2006, 2007, 2008 của chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Mỹ Tú Từ đó ta thấy được những yếu kém còn tồn tại trong hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất của Ngân hàng nhằm đề suất biện pháp để năng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với đối tượng này Cũng từ đó tạo cho đất nước có được nền kinh tế vững mạnh để cạnh tranh với các nước trong khu vực nói chung và thế giới nơi riêng vì nước ta là nước nông nghiệp, sản xuất có phát triển, nông dân có giàu có thì đất nước mới phát triển phồn vinh

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 GS.TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải (2000), Ngân hàng

thương mại, Nhà xuất bản Thống Kê

2 TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh

doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống Kê

3 ThS Thái Văn Đại (2005), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại,

Trường đại học Cần Thơ

4 Edward W.Reed, Edward K.Gill (1993), Ngân hàng thương mại, Nhà

xuất bản TP.HCM

PHỤ LỤC

BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA THỰC TẾ ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT HUYỆN MỸ TÚ

Tên: Tuổi: Địa chỉ:

Trình độ văn hóa:

Câu 1: Xin Cô (Chú) vui lòng cho biết số lao động trong gia đình

Câu 2: Xin Cô (Chú) cho biết diện tích đất của gia đình?

a Dưới 0,5ha b Từ 0,5 – 5ha c.Trên 5ha

Câu 3: Xin Cô (Chú) vui lòng cho biết lĩnh vực sản xuất nông nghiệp chủ yếu

của gia đình

Câu 4: Với mỗi ha đất thì Cô (Chú) cần bao nhiêu vốn để sản xuất? (Đồng)

a Trồng lúa, mía b Làm vườn c Chăn nuôi d Sản xuất khác * 10.000.000 * 20.000.000 * 17.000.000 * 10.000.000 * 15.000.000 * 22.000.000 * 20.000.000 * 12.000.000

Câu 5: Trong chi phí bỏ ra cho mỗi năm sản xuất thì chủ yếu là vốn vay hay vốn

tự có?

a Vốn vay b Vốn tự có c Vốn vay và vốn tự có

Câu 6: Nếu vay vốn thì nhu cầu vay trên mỗi ha là bao nhiêu?

a Trồng lúa, mía b Làm vườn c Chăn nuôi d Sản xuất khác * 2.000.000 * 10.000.000 * 3.400.000 * 2.000.000 * 3.000.000 * 11.000.000 * 4.000.000 * 2.400.000

Câu 7: Ngân hàng mà Cô (Chú) thường vay vốn

a Ngân hàng NN & PTNT b Ngân hàng chính sách c Ngân hàng đầu tư phát triển d Ngân hàng khác

Câu 8: Thủ tục vay vốn của Ngân hàng mà Cô (Chú) đang vay vốn

a Rờm rà, khó khăn b Đơn giản, dễ dàng

Câu 9: Vấn đề tài sản thế chấp như thế nào?

a Đất ruộng b Đất nhà c Đất vườn d Tài sản khác

Câu 10: Mức lãi suất của Ngân hàng mà Cô (Chú) đang vay vốn như thế nào?

Câu 11: Thời gian đáo hạn của khoảng vốn vay

a Đến 12 tháng b Trên 12 tháng đến 5 năm c Trên 5 năm

Câu 12: Thái độ phục vụ của nhân viên Ngân hàng

a Tận tình, vui vẻ b Khó khăn, hách dịch

Câu 13: Quá trình thẩm định và quyết định cho vay của Ngân hàng?

a Phức tạp, mất nhiều thời gian b Gọn gàng, nhanh chóng

Câu 14: Cô (Chú) có ý định hợp tác lâu dài với Ngân hàng mà Cô (Chú) đang

vay vốn?

Câu 15: Năm vừa rồi có nhiều biến động về lãi suất ở các Ngân hàng, vấn đề đó

có ảnh hưởng gì đến khả năng vay vốn của Cô (Chú) ở Ngân hàng?

Câu 16: Cô (Chú) có đề suất gì đối với Ngân hàng mình đang hợp tác?

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Việt Nam là một nước nông nghiệp, hơn 80% dân số sống bằng nghề

nông, vì vậy nông nghiệp luôn giữ một vị trí rất quan trọng trong quá trình phát triển của đất nước Nước ta từ chỗ thiếu lương thực đã trở thành một nước xuất khẩu gạo đứng hàng thứ hai trên thế giới, được vậy phải nói đến sự làm việc không ngừng của những hộ sản xuất nông nghiệp

Cùng với sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế cũng như sự ra đời của hàng loạt các chính sách về nông nghiệp đã làm cho đời sống vật chất và tinh thần của người dân được cải thiện rõ rệt Tuy nhiên, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc rất lớn vào thiên nhiên, vốn Do đó, người sản xuất không phải lúc nào cũng đủ vốn, có lúc thừa nhưng cũng có lúc thiếu vốn Chính sự tác động cộng hưởng của nền kinh tế và thiên nhiên đã gây nên cơn thiếu vốn cho người dân Vì lẽ đó, mối quan hệ giữa tín dụng và nông nghiệp không những là yêu cầu khách quan mà còn là điều kiện cần thiết để đảm bảo liên tục quá trình sản xuất kinh doanh trong nông nghiệp Sự chuyển hướng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn (NHNN & PTNT) cho vay trực tiếp đến hộ sản xuất ở nông thôn là phù hợp với yêu cầu khách quan của nền kinh tế đáp ứng lòng mong đợi của hàng triệu hộ nông dân được vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, khôi phục ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới…đánh thức tiềm năng lao động, đất đai, giải quyết việc làm, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ở nông thôn…

Mỹ Tú là một huyện vùng sâu của Tỉnh Sóc Trăng nói riêng, của cả nước nói chung Với nền kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, trình độ dân trí thấp, thu nhập người dân thấp, cơ sở vật chất kỹ thuật còn kém phát triển, đời sống người dân còn gặp nhiều khó khăn là vùng đồng bào dân tộc, vùng sâu Do đó Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn (NHNN & PTNT) Mỹ Tú cần phải chú ý tới việc phát triển tín dụng đối với hộ sản xuất Tín dụng hộ sản xuất là hoạt động có thể xem là khá mạnh hơn so với các hoạt động tín dụng khác Tín dụng hộ sản xuất góp phần ổn định và nâng cao sản xuất, đời sống của nông dân, giúp người dân trong huyện có đủ khả năng để phát triển ngành nghề

sản xuất của mình, và tạo cho Ngân hàng nông nghiệp có khả năng mở rộng qui mô phát triển Tuy nhiên hoạt động tín dụng hộ sản xuất của Ngân hàng hiện nay gặp một số khó khăn do ảnh hưởng từ tình hình kinh tế chung của thế giới Để tín dụng hộ sản xuất có thể phát triển vững mạnh giúp nông dân hoạt động tốt trong lĩnh vực sản xuất của mình và giúp đất nước vững bước trên đà hội nhập thì việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ sản xuất luôn cần phải được quan tâm giải quyết

Xuất phát từ sự cần thiết của tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp nói riêng và đối với nền nông nghiệp của đất nước nói chung mà em đã chọn đề tài

“Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Mỹ Tú – Sóc Trăng” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cho mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Tập trung phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng hộ sản xuất của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Mỹ Tú qua các năm từ 2006 – 2008 để thấy rõ thực trạng tình hình tín dụng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình chung của chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú

- Phân tích tình hình hoạt động tín dụng hộ sản xuất của chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú qua 3 năm (2006-2008) cụ thể qua tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn của tín dụng hộ sản xuất

- Đánh giá chung về nhu cầu vay vốn hộ sản xuất và khả năng đáp ứng của Ngân hàng

- Đề suất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất nhằm tạo điều kiện thuận lợi để nông dân có đủ khả năng phát triển sản xuất giúp nền nông nghiệp đất nước ngày càng vững mạnh

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có đáp ứng được nhu cầu cho vay

hộ sản xuất của Ngân hàng không?

- Tình hình thu nợ hộ sản xuất của Ngân hàng có tương xứng với tình hình cho vay hay không?

- Tình hình nợ quá hạn hộ sản xuất có làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động của Ngân hàng không?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Nghiên cứu về thực trạng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ sản xuất của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Mỹ Tú – Sóc Trăng

1.4.2 Thời gian

Thời gian nghiên cứu đề tài trong 3 tháng (từ ngày 02/02/2009 đến ngày 01/05/2009), số liệu phân tích được sử dụng qua 3 năm 2006 – 2008

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là số liệu phát sinh từ các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị Ngoài ra, đối tượng nghiên cứu còn là số liệu kết quả kinh doanh của lĩnh vực huy động vốn và cho vay của Ngân hàng như tình hình nguồn vốn của Ngân hàng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ quá hạn của Ngân hàng Nhưng đối tượng nghiên cứu chủ yếu của đề tài là các số liệu có liên quan đến lĩnh vực tín dụng hộ sản xuất như tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn hộ sản xuất của Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Huyện Mỹ Tú qua 3 năm 2006, 2007, 2008 Bên cạnh đó đối tượng nghiên cứu của đề tài còn là các số liệu có được từ việc thu thập thực tế từ hộ sản xuất qua bảng câu hỏi thực tế

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Trong bài viết có nghiên cứu những tài liệu có liên quan đến hoạt động tín dụng cũng như rủi ro về tín dụng trong ngân hàng, một số luận văn và khóa luận của trường Đại học Cần Thơ, Cao đẳng tài chính kế toán Vĩnh Long như:

- Th.S Thái Văn Đại (2005), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại,

Trường đại học Cần Thơ Tham khảo các nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng thương mại, phân tích hoạt động tài chính Ngân hàng thương mại

- Ngân hàng Thương mại Tác giả: Lê Văn Tư, Lê Tùng Văn, Lê Nam Hải (2000) Nội dung chính viết về các nghiệp vụ hoạt động của ngân hàng thương

mại như: tạo lập vốn và sử dụng vốn, các nghiệp vụ của ngân hàng trên thị trường chứng khoán, các hoạt động tài trợ ngoại thương, nội dung về rủi ro lãi suất và quản lý lãi suất,…

- Sinh viên Trần Tú Thanh, Luận văn tốt nghiệp Phân tích tình hình tín

dụng hộ sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng Trường Đại Học Cần Thơ, năm 2006, lớp Tài chính khóa 29

Qua bài luận văn em tìm hiểu cách phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

- Luận văn tốt nghiệp của sinh viên Phạm Thị Thanh Thiết, Trường Đại Học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia Thành Phố Hồ Chí Minh, năm 2005, đề tài:

Thực trạng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Huyện Mỹ Tú Qua bài luận văn

em tìm hiểu về lịch sử hình thành, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

CHƯƠNG 2:

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Một số vấn đề về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng

a Khái niệm

Tín dụng là quan hệ giữa bên đi vay và bên cho vay được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá, trong mối quan hệ kinh tế đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả vốn và lãi sau một thời gian sử dụng nhất định

Phần lớn tín dụng ngắn hạn chiếm đa phần trong nguồn vốn của Ngân hàng vì nguồn vốn của Ngân hàng là những khoản huy động ngắn hạn Đối với nông dân tín dụng ngắn hạn góp phần giải quyết nhu cầu vốn ngắn hạn thiếu hụt trước và trong mùa sản xuất

b.2 Tín dụng trung hạn

Tín dụng trung hạn là tín dụng là tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm, được sử dụng để cho vay đối với những trường hợp sản xuất nông nghiệp như: cải tạo vườn tạp và cung cấp cho các doang nghiệp trong sản xuất kinh doanh Dùng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến mới kỹ thuật và các công trình thu hồi nhuồn vốn nhanh

b.3 Tín dụng dài hạn

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn từ năm năm trở lên được sử dụng để cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh

2.1.1.2 Chức năng và vai trò của tín dụng

a Chức năng

Tín dụng có 3 chức năng:

a.1 Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển nền kinh tế

Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng

- Ở mặt tập trung vốn tiền tệ : nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng m à các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng,vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, vốn bằng tiền của các tổ chức đoàn thể, xã hội…

- Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ: đây là mặt cơ bản của chức năng này, đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu của sản xuất lưu thông hàng hoá cũng như nhu cầu tiêu dùng trong xã hội

Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả, vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, nó thúc đẩy sử dụng vốn có hiệu quả

Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là tiền “nhàn rỗi” một cách tương đối đã được huy động và sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng

a.2 Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Nhờ hoạt động tín dụng mà nó có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội, đều này thể hiện qua các mặt sau đây:

Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như thư phiếu, kỳ phiếu, Ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,…cho phép thay thế một số lượng tiền mặt lưu hành (kể cả tiền đúc bằng kim loại quí như trước đây và

tiền giấy như hiện nay) nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như in tiền, đúc tiền, vận chuyển, bảo quản tiền

Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng Ngân hàng đã mở ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua Ngân hàng ngày càng được mở rộng, vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế, vừa thúc đẩy quá trình ấy tạo điều kiện cho nền kinh tế- xã hội phát triển

Nhờ hoạt động tín dụng, mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hoá sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội

a.3 Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng nói trên:

Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn l à sự vận động gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hoá, chi phí trong các xí nghi ệp, các tổ chức kinh tế, vì vậy qua đó tín dụng không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động ấy nhằm gắn chặt các hoạt động tiêu dùng lãng phí, vi phạm luật pháp.v.v trong

hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

b Vai trò

Nói đến vai trò của tín dụng, nghĩa là nói đến tác động của tín dụng đối với nền kinh tế xã hội Vai trò của tín dụng bao gồm vai trò hai mặt tích cực là mặt tốt và mặt tiêu cực là mặt xấu Chẳng hạn nếu để tín dụng phát triển tràn lan không kiểm soát, thì không những không làm cho nền kinh tế phát triển mà còn làm cho lạm phát có thể gia tăng gây ảnh hưởng đến đời sống kinh tế xã hội Mặt tích cực, tín dụng có vai trò to lớn sau đây:

- Tín dụng trước hết là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp,các tổ chức kinh tế

-Tín dụng là một trong những công cụ tập trung vốn một cách hữu hiệu trong nền kinh tế

- Tín dụng không những là công cụ tập trung vốn mà còn là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các xí nghiệp, tổ chức kinh tế

Có thể nói, trong mọi nền kinh tế xã hội, tín dụng đều phát huy vai trò to lớn của nó

+ Đối với doanh nghiệp: tín dụng góp phần cung ứng vốn bao gồm vốn cố định, vốn lưu động

+ Đối với dân chúng: tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư + Đối với toàn xã hội: tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng vốn

Tất cả đều hợp lực và tác động lên đời sống kinh tế xã hội khiến tạo ra mặt động lực phát triển rất mạnh mẽ mà không có công cụ tài chính nào có thể thay thế được

- Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả

Trong khi thực hiện chức năng thứ nhất là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm pháp, nhờ vậy góp phần làm ổn định tiền tệ, mặt khác do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh,…làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hoá dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước…

- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội

Một mặt, do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hoá và dịch vụ ngày càng gia tăng có thể thoả mãn nhu cầu đời sống vật chất của người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng,…do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội để tạo ta lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống được ổn định, ai cũng có việc làm …đó là tiền đề quan trọng để ổn định kinh tế xã hội

Cuối cùng có thể nói tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển của tín dụng không những trong phạm vi quốc nội mà còn mở rộng ra cả phạm vi quốc tế, nhờ đó nó thúc đẩy mở rộng và phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại, nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên của mỗi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển

2.1.1.3 Các hình thức tín dụng

Dựa vào chủ thể của quan hệ tín dụng, trong nền kinh tế - xã hội tồn tại các hình thức tín dụng sau đây:

a Tín dụng thương mại (tín dụng hàng hoá)

Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các công ty, xí nghiệp tổ chức kinh tế với nhau, được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá cho nhau

Tín dụng thương mại ra đời sớm hơn các hình thức tín dụng khác và giữ vai trò là cơ sở để các hình thức tín dụng khác ra đời

b Tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay ( cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thương mại Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chuyên nghiệp hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú

c Tín dụng Nhà Nước

Tín dụng Nhà Nước là quan hệ tín dụng giữa Nhà Nước (bao gồm Chính phủ, Trung Ương, Chính quyền địa phương,…) với các đơn vị và cá nhân trong xã hội, trong đó, chủ yếu là Nhà nước đứng ra huy động vốn của các tổ chức và cá nhân bằng cách phát hành trái phiếu để sử dụng vì mục đích và lợi ích chung của toàn xã hội

Tín dụng Nhà nước có thể được thực hiện bằng hiện vật ( thóc, gạo, trâu, bò,…) hoặc bằng hiện kim (bằng tiền, vàng) nhưng trong đó tín dụng bằng tiền là chủ yếu

d Tín dụng quốc tế

Ngoài các hình thức nói trên, còn có loại hình tín dụng quốc tế Đây là quan hệ tín dụng giữa các Chính phủ, giữa các tổ chức t ài chính tiền tệ được thực hiên bằng nhiều hình thức khác nhau nhằm trợ giúp lẫn nhau để phát triển kinh tế xã hội của một nước

Ngân hàng áp dụng thời hạn cho vay chính thức như sau:

Thời gian cho vay = chu kì sản xuất + thời gian tiêu thụ sản phẩmVới cách tính như vậy bà con nông dân đủ thời gian thu hoạch và thu hồi vốn để tiến hành trả nợ cho Ngân hàng, từ đó hạn chế được nợ quá hạn và lí do chưa có nguồn thu để trả nợ Cho nên Ngân hàng thường áp dụng thời hạn cho vay theo mùa vụ sản xuất

2.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Những qui định về cho vay

a Nguyên tắc cho vay

Khách hàng vay vốn NHNN phải đảm bảo các nguyên tắc sau :

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng - Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận

b Điều kiện cho vay

NHNN & PTNT là nơi cho vay xem xét và giải quyết cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau :

- Có năng luật pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

- Mục đích sử dụng tiền vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh (SXKD) dịch vụ khả thi và có hiệu quả

- Thực hiện các qui định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ, của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

c Đối tượng vay vốn

- Ngân hàng cho vay các đối tượng:

+ Giá trị vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh cung cấp dịch vụ phục vụ đời sống và đầu tư phát triển

+ Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà lô hàng đó Ngân hàng có tham gia cho vay

+ Số tiền lãi vay Ngân hàng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định mà khoản trả lãi được tính bằng giá trị tài sản cố định đó

- Ngân hàng không cho vay các đối tượng :

+ Số tiền thuế phải nộp trừ các khoản tiền thuế xuất khẩu quy định ở trên

+ Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay tổ chức tín dụng hay Ngân hàng khác + Số tiền vay trả cho chính Ngân hàng trừ trường hợp cho vay để trả lãi trong thời gian thi công các công trình có vay vốn trung hạn và dài hạn như đã quy định ở trên

d Lãi suất cho vay

- Mức lãi cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với qui định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 15% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

f Phạm vi cho vay

Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn ủy thác của chính phủ, của các tổ chức và cá nhân Trường hợp yêu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng chỉ được cho vay vượt quá giới hạn cho vay quy định tại Khoản 1 Điều 9 Mục III “Giới hạn tín dụng đối với khách hàng” theo Quyết định 457/2005QĐ-NHNN khi được thủ tướng chính phủ cho phép đối với từng trường hợp cụ thể

Việc xác định vốn tự có của các tổ chức tín dụng để làm căn cứ tính toán giới hạn cho vay quy định tại Khoản 1 và 2 Điều 3 Muc I qui định cụ thể về

“Vốn tự có” của Quyết định 457/2005QĐ-NHNN, thực hiện theo qui định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

- Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

- Các phương thức cho vay khác: Cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi…

2.1.2.3 Thẩm định điều kiện cho vay nhằm ra quyết định

a Thẩm định điều kiện cho vay

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tùy theo mức độ phức tạp của từng khoản vay Cán bộ được giao nhiệm vụ thẩm định khoản vay trong 3 ngày làm việc đối với khoản vay ngắn hạn, 5 ngày làm việc đối với khoản vay trung – dài hạn phải tiến hành thẩm định, phân tích điều kiện cho vay vốn theo các nội dung sau:

a.1 Xác nhận các thông tin do khách hàng cung cấp, khám phá các thông

tin mới mà các bộ phận tín dụng cần có để hiểu thêm về tính pháp lí của khách hàng: hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tình hình thu nhập, tính pháp lí của tài sản đảm bảo của khách hàng Tùy theo đối tượng khách hàng là doanh nghiệp hoặc cá nhân, hộ gia đình để điều tra và sử dụng thông tin cơ bản từ nguồn sau:

- Thông tin từ các Ngân hàng đã có quan hệ với khách hàng - Thông tin từ các cơ quan quản lí khách hàng

- Thông tin từ các phương tiện đại chúng

- Thông tin của trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước các tỉnh và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

a.2 Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định:

+ Đánh giá các rủi ro chủ yếu nếu giải quyết cho vay

- Khách hàng là cá nhân: Phải đánh giá các yếu tố về nhân thân, nghề nghiệp, trình độ học vấn, uy tín, kinh nghiệm trong lĩnh vực họ sẽ đầu tư, các rủi ro chủ yếu

* Tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của khách hàng:

- Khách hàng là doanh nghiệp: Đánh giá về độ chính xác, trung thực của các số liệu, báo cáo về tình tài chính của khách hàng

- Khách hàng là cá nhân: Phải xem xét, đánh giá kỉ mức độ ổn định của thu nhập chính, phụ, thu nhập từ tài sản, tỷ lệ nợ phải trả trên thu nhập, tỷ lệ chi phí trên thu nhập

* Thẩm định tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh như:

Sự cần thiết đầu tư, địa diểm, qui mô, công suất, giá cung ứng nguyên liệu, thị trường và khả năng tiêu thụ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm đầu tư, kế hoạch sử dụng tiền vay, khả năng trả nợ

* Phân tích, đánh giá: các điều kiện đảm bảo vệ sinh, môi trưòng hoặc

các yếu tố tác động môi trường của dự án sản xuất, kinh doanh,…

* Xem xét khả năng: cân đối nguồn vốn và dự kiến lãi suất cho vay của

chi nhánh

* Các biện pháp đảm bảo tiền vay:

- Phải phân tích kỹ hình thức, loại tài sản, phương thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, tính hợp pháp, hợp lệ, khả năng quản lí và duy trì giá trị tài sản bảo đảm tiền vay Định giá tài sản bảo đảm để xác định mức cho vay

- Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cho tiền vay được thực hiện theo quy định về bảo đảm tiền vay trong hệ thống NHNN và PTNT do Hội đồng Quản Trị ban hành trong từng thời kỳ

* Xem xét các điều kiện khác: Cán bộ thẩm định phối hợp với các bộ phận

khác xem xét các trường hợp khoản vay có liên quan đến các điều kiện khác như: Điều kiện thanh toán, phương thức thanh toán,…

Sau khi xem xét các yếu tố trên cán bộ thẩm định phải nhận xét về khoản vay, kết luận đủ các nội dung cần thẩm định và đề xuất ý kiến, ghi rõ có giải quyết cho vay hay không cho vay

Nếu xét thấy cho vay được thì phải đề xuất cụ thể: - Mức cho vay, phương thức cho vay

- Thời hạn cho vay, các kỳ hạn trả nợ - Lãi suất cho vay

- Các điều kiện cần phải hoàn thiện trước khi kí hợp đồng tín dụng hoặc giải ngân

Nếu không cho vay thì nêu rõ lí do: Chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định cho Trưởng Phòng (Phó Phòng) tín dụng hay người được phân công để xem xét đề xuất và trình hồ sơ cho Giám Đốc (Phó Giám Đốc) chi nhánh phê duyệt

b Quyết định cho vay

b.1 Trưởng Phòng sau khi xem xét hồ sơ vay vốn, thẩm định lại nội dung

các chỉ tiêu đã được Cán bộ thẩm định tính toán, yêu cầu bổ sung hồ sở, chỉ tiêu (nếu có) nhằm đảm bảo chất lượng khâu thẩm định Sau đó ghi ý kiến đề xuất của mình vào tờ trình thẩm định:

- Đồng ý cho vay số tiền, phương thức cho vay, lãi suất, thời hạn cho vay, phương thức giải ngân, trả nợ, điều kiện đảm bảo tiền vay

- Các điều kện bổ sung cần phải thực hiện

- Không đồng ý cho vay kèm theo các lý do không đồng ý cho vay Sau đó trình toàn bộ hồ sơ cho Giám Đốc chi nhánh

b.2 Giám Đốc chi nhánh căn cứ báo cáo thẩm định có chữ ký của Cán bộ

tín dụng và Trưởng Phòng để xem xét và quyết định cho vay hay không cho vay

- Trường hợp không cho vay thì ghi rõ lí do để thông báo bằng văn bản cho khách hàng

- Trường hợp cho vay thì ghi rõ số tiền cho vay, lãi suất, thời hạn cho vay và các điều kiện khác (nếu có)

2.1.2.4 Rủi ro tín dụng

a Khái niệm

Rủi ro tín dụng là tiền vốn, lãi không thu đúng hạn và đầy đủ được, hay nói cách khác rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

b Nguyên nhân

Rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng tập trung chủ yếu ở các nguyên nhân:

b.1 Rủi ro tín dụng do phía khách hàng

* Nguyên nhân: do khách hàng không trả được tiền vay, đây là nguyên

nhân chủ yếu và trực tiếp

* Những lí do khách hàng không trả nợ vay :

- Do tính chất công việc ngành nghề của khách hàng vay yếu kém như khả năng tự kực (vốn tự có, tài sản tự có…) của khách hàng thấp dẫn đến khuynh hướng buộc khách hàng mạo hiểm kinh doanh để có tỷ suất lợi nhuận cao nhất, nhằm bù đắp trả lãi tiền vay dẫn đến rủi ro cao

- Do sử dụng vốn sai mục đích

- Do vốn vay không sử dụng hết mục đích xin vay hay do thói quen tiêu dùng của khách hàng kích thích họ sử dụng số tiền đó vào công việc khác không có lợi nhuận, trong khi đó họ vừa phải trả gốc, vừa trả lãi nên dẫn đến nợ quá hạn của Ngân hàng

- Do những lí do khách quan như: Tai họa ngoài ý muốn, khách hàng bị lừa, do biến động của thị trường theo hướng bất lợi cho khách hàng

- Do khách hàng cố tình không muốn trả nợ

b.2 Rủi ro tín dụng do Ngân hàng gây nên

Do quá trình thẩm định cho vay không kỹ, không nắm bắt được xu hướng của thị trường về sản xuất dịch vụ mà khách hàng xin vay có được thị trường

chấp nhận hay không Việc cho vay không đánh giá được khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ được tạo ra từ nguồn vốn vay là nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng

- Do sai lầm trong qui trình kỹ thuật cho vay như bỏ qua giai đoạn giám sát tín dụng nên không phát hiện được những khó khăn khách hàng

- Do thiếu thông tin về khách hàng

- Do đánh giá sai tài sản thế chấp, cầm cố về tính chất pháp lí, về giá trị thực tế của tài sản

- Do tính toán mức cho vay không phù hợp với khách hàng, định kì hạn nợ không đúng với chu kì sản xuất kinh doanh của khách hàng, cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng

b.3 Rủi ro do môi trường kinh doanh bất ổn

Ngoài rủi ro do khách hàng, Ngân hàng làm ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của Ngân hàng còn có môi trường kinh doanh, hoàn cảnh kinh tế xã hội cũng ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Hiện nay, ở nước ta hành lang pháp lí chưa được đồng bộ và ổn định, gây ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của Ngân hàng

Luật dân sự và luật Ngân hàng còn có những chỗ chưa thống nhất dẫn đến khó khăn trong việc xử lí nợ của Ngân hàng

Bên cạnh đó nếp sống và làm việc của khách hàng vay chưa cao cũng gây ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng

Sự biến động của nền kinh tế xã hội, cải tạo điều chỉnh kinh tế, khủng hoảng kinh tế đều các tác động đến Ngân hàng

Tỷ giá ngoại tệ biến động, hoàn cảnh chiến tranh, tình hình chính trị của các nước trong khu vực Cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới,…, tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng

c Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN)

* Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kì hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN)

* Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui định;

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN)

* Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN)

* Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa đến hạn hoặc đã quá hạn;

d.1 Đối với Ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì trước tiên là sự giảm sút lòng tin của khách hàng đối với Ngân hàng, dẫn tới nguồn vốn huy động bị thu hẹp, hoạt động của Ngân hàng giảm Điều này làm cho sự bảo toàn và tăng nguồn vốn của Ngân hàng ngày càng khó khăn Nếu như Ngân hàng không có biện pháp hữu hiệu khác thì uy tín Ngân hàng bị giảm sút, làm mất cân đối thu chi, giảm lợi nhuận của Ngân hàng Khi số người rút tiền tăng ồ ạt cùng một lúc có thể làm cho Ngân hàng mất khả năng thanh toán đi đến khả năng phá sản

d.2 Đối với nền kinh tế

Nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng thương mại là vốn đi vay (huy động) để cho vay, cho nên khi rủi ro tín dụng xảy ra, Ngân hàng khó có thể đáp ứng được các khoản tín dụng đối vpứi nền kinh tế, đối với Ngân hàng thương mại sẽ dẫn đến nguy cơ khách hàng gửi tiền bị mất tiền thì Ngân hàng mất khả năng thanh toán Nếu mức rủi ro tín dụng lớn có thể làm khủng hoảng nền kinh tế - xã hội

2.1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

a Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

e Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động Công thức tính:

tốt Công thức tính:

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = * 100% Doanh số cho vay

g Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Công thức tính:

Công thức tính:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

2.1.3.1 Đặc điểm sản xuất nông nghiệp

Đất nước đang trên con đường công nghiệp hoá ,hiện đại hoá nên hơn bao giờ hết lúc này là thời điểm tập trung vào quá trình phát triển nông nghiệp, vì nông nghiệp luôn đóng vai trò chủ đạo trong quá trình công nghiệp, nên muốn phát triển công nghiệp thì phải phát triển nông nghiệp trước

Thực tế những năm gần đây nông nghiệp luôn đóng vai trò rất lớn vào quá trình phát triển kinh tế xã hội, nhưng chưa đủ sức để làm đòn bẩy thúc đẩy quá trình phát triển kinh tế được, vì là ngành chịu tác động nhiều nhất của điều kiện

tự nhiên, cho nên cần có chính sách đầu tư thích hợp vào sản xuất nông nghiệp mà vai trò đó thuộc về Ngân hàng ở lĩnh vực tín dụng

b Tín dụng ngân hàng góp phần khai thác các tiềm năng và thế mạnh về kinh tế ở địa phương

Định hướng phát triển kinh tế của huyện Mỹ Tú là: “Tập trung việc chỉ đạo, việc phát triển toàn diện, đi đôi với việc quan tâm đầu tư phát triển kinh tế nhằm thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp và kinh tế nông thôn”

Thực tế những năm qua, NHNN & PTNT Mỹ Tú đã tập trung đầu tư đối với ngành mũi nhọn của Huyện là nông nghiệp, góp phần hình thành các vùng thâm canh lúa 3 vụ ở các xã Thiện Mỹ, Mỹ Thuận…, cải tạo vườn tạp ở hầu hết các xã trong Huyện

Bên cạnh đó, nhờ làm tốt công tác thuỷ lợi, khuyến nông, mà điều kiện canh tác và trình độ sản xuất của nông dân ngày càng tốt hơn Thực tế cho thấy nông dân vay vốn ngân hàng làm ăn cần cù đã có điều kiện sử dụng đất đai và

hình thành nhiều vùng chuyên canh, nhất là các loại cây con có giá trị xuất khẩu

cao, góp phần khai thác các tiềm năng và thế mạnh về kinh tế Huyện nhà

c Tín dụng Ngân hàng chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn

Để chuyển đổi nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn, phải đẩy mạnh thâm canh, tăng vụ nhằm tăng năng suất lúa, cây màu, cây công nghiệp, phát triển căn nuôi và nuôi trồng thuỷ sản Đồng thời Mỹ Tú cần phát triển mạnh công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, nhất là cơ khí hoá nông nghiệp, công nghiệp sau thu hoạch, công nghệ chế biến nông thuỷ sản và dịch vụ ở nông thôn

Tín dụng ngân hàng đầu tư vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và cá nhân, đặc biệt là vốn trung, dài hạn để trang bị máy móc, thiết bị hiện đại phục vụ sản xuất và dịch vụ,… gắn kết với tiêu thụ lương thực, nông sản hàng hoá của nông dân Trên cơ sở đó nâng dần tỷ trọng công nghiệp, dịch vụ và phân công lại lao động, đảm bảo sự cân đối hài hoà, hợp lý Điều đó đòi hỏi ngân hàng phải kịp thời bố trí lại cơ cấu tín dụng để thúc đẩy chuyển đổi cơ cấu kinh tế

d Tín dụng Ngân hàng góp phần xây dựng cơ sở hạ tầng ở nông thôn, tạo điều kiện cho nông thôn phát triển sản xuất và cải thiện đời sống

Kết cấu hạ tầng phục vụ sản xuất và đời sống các Huyện thấp kém do nhiều năm thiếu kinh phí nâng cấp, bảo dưỡng và đầu tư mới, đặc biệt là ở khu vực nông thôn Những hạn chế về hạ tầng c ơ sở sẽ làm trở ngại lớn cho việc thúc đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong những năm tới

Cơ sở hạ tầng nông thôn phục vụ trực tiếp hoặc gián tiếp cho sản xuất và đời sống của nhân dân như: đường xá giao thông, hệ thống thuỷ lợi, mạng lưới điện quốc gia, thông tin liên lạc, chợ nông thôn và các cơ sở hạ tầng phúc lợi khác

Xây dựng cơ sở hạ tầng tốt sẽ thúc đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá, làm thay đổi bộ mặt nông thôn, đưa nhanh việc áp dụng tiến bộ khoa học vào sản xuất, tạo điều kiện cho họ sản xuất tiếp cận với thị trường địa phương và bên ngoài, giảm bớt khoảng cách giữa thành thi và nông thôn

Nhu cầu vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng nói chung rất lớn và phải có thời gian nhất định mới đạt được sự chuyển biến có ý nghĩa Để thúc đẩy công nghiệp hoá nông thôn, Huyện sẽ dành tỷ lệ ngân sách thích hợp cộng với huy động sức dân để xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội ở nông thôn Ngoài việc tập trung đầu tư để hoàn chỉnh các công trình thuỷ lợi, sẽ ưu tiên xây dựng các công trình giao thông, điện, nước, thông tin liên lạc, khu văn hoá ở vùng kinh tế trọng điểm, nhất là các cụm kinh tế - xã hội ở từng xã (vùng dân tộc, vùng sâu, vùng căn cứ cách mạng ) vươn lên

Cùng với đầu tư của ngân sách Nhà nước, góp đóng góp của nhân dân, tín dụng ngân hàng cũng tích cực tham gia cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng, như cho hộ nông dân vay mắc điện hạ thế, cho vay tôn cao nền nhà vượt lũ theo vốn chỉ định của Chính phủ, cho vay xây dựng thuỷ lợi nhỏ… đây là sự phối hợp thực hiện theo phương châm “Nhà nước và nhân dân cùng làm” xu thế các loại nguồn vốn không ngừng tăng trưởng, vốn đầu tư tín dụng ngân hàng sẽ dần dần mở rộng, đáp ứng nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn mang lại ý nghĩa to lớn đối với sự phát triển kinh tế xã hội tại địa phương, hứa hẹn thúc đẩy nông thôn phát triển với tốc độ nhanh hơn

e Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy kinh tế hàng hóa nhiều thành phần phát triển, góp phần xây dựng hợp tác theo mô hình mới

Khi chuyển sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, Đảng và Nhà nước đã có cơ chế và chính sách thích hợp, tạo môi trường kinh doanh phù hợp để khuyến khích tất cả các thành phần kinh tế tham gia quá trình sản xuất kinh doanh trên nguyên tắc bình đẳng, cùng có lợi nên đã thúc đẩy hàng hoá tại địa phương phát triển với tốc độ nhanh

Tín dụng ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi để hỗ trợ đầu tư vốn cho tất cả các thành phần kinh tế phát triển, kích thích và hỗ trợ lẫn nhau Hướng tới ngân hàng cần xác lập quan hệ đối xử bình đẳng, công bằng đối với mọi khách hàng

Sau khi Quốc hội thông qua luật hợp tác xã, do nhu cầu khách quan đòi hỏi người lao động đã thấy cần phải tiến hành hợp tác với nhau trong sản xuất để đứng vững trong cơ chế thị trường nên nhiều hợp tác xã mới hình thành Mô hình

mới của hợp tác xã đảm bảo được các khâu chủ yếu như: góp vốn hoạt động, đảm nhận khâu làm đất, thuỷ lợi nội đồng, giống cây trồng, bảo vệ cây trồng, cung ứng vật tư và tiêu thụ sản phẩm

Tín dụng ngân hàng sẽ quan tâm đầu tư để đảm bảo các hợp tác xã thực hiện tốt các khâu dịch vụ cho xã viên, qua đó cải tiến phương thức đầu tư kinh tế hộ đạt hiệu quả kinh tế cao nhất

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Tham khảo các tài liệu đã học, các sách, tạp chí ngân hàng, báo kinh tế, thông tin trên Internet,…

- Thu thập số liệu thực tế của Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Mỹ Tú qua ba năm 2006, 2007, 2008

- Thu thập số liệu sơ cấp thông qua bảng câu hỏi tình hình thực tế về sản xuất, vốn vay, nhu cầu vốn vay của các hộ sản xuất tại Huyện Mỹ Tú

+ Tại Huyện Mỹ Tú có 8 xã và 1 Thị Trấn, mỗi xã sẽ chọn ra 10 hộ ngẫu nhiên để phỏng vấn nhằm thu thập số liệu thực tế, riêng xã Mỹ Phước sẽ chọn 20 hộ do đây là xã có diện đất sản xuất lớn nhất Huyện

+ Mỗi hộ sẽ được phỏng vấn 16 câu hỏi về tuổi, trình độ, diện tích đất, loại hình sản xuất ngân hàng vay vốn, khó khăn về vốn vay, tài sản thế chấp, lãi suất ngân hàng, đề suất đối với ngân hàng đang hợp tác,…để từ đó thấy được nhu cầu vốn và khả năng đáp ứng vốn của Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp xử lí số liệu

Sử dụng phương pháp mô tả, phân tích, tổng hợp, so sánh tương đối và tuyệt đối các số liệu để đánh giá kết quả hoạt động, tốc độ phát triển,…của hoạt động tín dụng

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

* Mục tiêu 3

Tổng hợp số liệu số liệu thu thập được sau đó lấy tỷ trọng (%) để so sánh, đánh giá tình hình nhu cầu vốn của hộ sản xuất và khả năng đáp ứng vốn của Ngân hàng

* Mục tiêu 4

- Dùng các chỉ số tài chính

- Từ đó tổng hợp toàn bộ phần phân tích để tìm biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ sản xuất

Chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú được thành lập tháng 04/1992 là Ngân hàng cấp 3 trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Được thành lập từ Ngân hàng 1 cấp tách ra thành 2 cấp rồi 3 cấp dưới sự cho phép của mặt trận các cấp lãnh đạo Trung Ương theo sự chỉ định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam phải mở rộng hệ thống Trung Ương xuống địa phương Từ những ngày đầu mới thành lập, điều kiện cơ sở vật chất còn thiếu thốn, điều kiện hoạt động và đi lại còn nhiều khó khăn, hầu như không có mạng lưới truyền thông trong hệ thống ngân hàng, cũng như mạng lưới liên lạc với Ngân hàng cấp trên

Nắm vững quan điểm của Đảng, Chính sách của Nhà Nước, chủ trương của Huyện trong việc phát triển kinh tế nông nghiệp hoá, hiện đại hoá, trong những năm qua NHNo&PTNT Chi Nhánh Mỹ Tú đã từng bước khắc phục khó khăn, chiếm lĩnh địa bàn, tạo ra nhiều kênh chuyển tải vốn, mở ra nhiều hướng đầu tư năng động ,góp phần đưa nghị quyết của Đảng vào đời sống xã hội

3.2 VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG CỦA NHNN & PTNT HUYỆN MỸ TÚ 3.2.1 Vai trò

Chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú đóng vai trò là người cấp tín dụng cho hộ sản xuất, sản xuất kinh doanh dịch vụ, tìm ra những dự án khả thi nhất nằm trong cơ cấu và định hướng phát triển, để thực hiện tốt vai trò của mình Ngân hàng đã phối hợp với các ngành, các tổ chức có thẩm quyền hướng

dẫn và chỉ đạo nền kinh tế sản xuất theo định hướng của huyện Từ đó Ngân hàng đưa ra chiến lược kinh doanh thích hợp, khai thác các nguồn vốn tiềm ẩn trong dân cư, tái hợp đồng tín dụng kịp thời cho người sản xuất giúp họ duy trì và mở rộng sản xuất theo hướng nông nghiệp quá, hiện đại quá, đồng thời cải thiện đời sống người dân ở các xã vùng sâu,vùng xa…thúc đẩy nền kinh tế địa phương

3.2.2 Chức năng

NHNN & PTNT đầu tư chủ yếu cho nông- lâm- ngư nghiệp và các ngành nghề khác, ngoài cho vay tại trung tâm Huyện, NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú còn vận dụng đưa vốn đến các xã vùng sâu, vùng xa, vùng có đông người dân tộc sinh sống để thực hiện chương trình xóa đói giảm nghèo cho người dân ở nông thôn Bên cạnh đó Ngân hàng cần thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của nông nghiệp và thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ MẠNG LƯỚI GIAO DỊCH 3.3.1 Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú có cơ cấu tổ chức theo dạng cơ cấu trực tuyến chức năng Cơ cấu trực tuyến chức năng là cơ cấu mà trong đó Ban Giám Đốc (Giám đốc và Phó Giám Đốc) trực tiếp chỉ đạo các phòng ban, không có sự chỉ đạo gián tiếp qua Phó Giám Đốc

SƠ ĐỒ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH NHNN & PTNT HUYỆN MỸ TÚ

(Nguồn: phòng tổ chức NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú)

Ban Giám Đốc

Tổ Hành Chánh Phòng Kế Toán

Ngân Quỹ Phòng Tổ

Chức

Phòng Tín Dụng

Ban Giám Đốc

a Ban Giám Đốc

Gồm một Giám Đốc và một Phó Giám Đốc Trong đó Giám Đốc phụ trách Phòng Tín dụng và Phòng Tổ Chức Phó Giám Đốc phụ trách Phòng Kế Toán và Ngân quỹ Nhiệm vụ của Ban Giám Đốc là quản lý, xét duyệt các hồ sơ, đề ra phương hướng hoạt động của Chi nhánh

b Phòng Tín dụng

Gồm 10 nhân viên, trong đó có 01 trưởng phòng tín dụng kiêm cho vay 01 xã, 9 nhân viên cho vay 8 xã, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng là xem xét hồ sơ cho vay, theo dõi, kiểm tra, đôn đốc thu nợ, xử lý nợ vay, tìm kiếm khách hàng vay,…

BẢNG 1: NHÂN SỰ PHÒNG TÍN DỤNG QUA 3 NĂM 2006, 2007, 2008

2006 2007 2008

1 Số nhân viên phòng tín dụng 5 8 10 2 Trình độ

- Đại học - Cao đẳng

3 2

7 1

10 -

(Nguồn: phòng tổ chức NHNN & PTNT Huyện Mỹ Tú)

Qua bảng nhân sự phòng tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm ta thấy: số lượng nhân viên của phòng tín dụng ngày càng tăng, năm 2006 là 7 nhân viên, đến năm 2007 là 8 nhân viên và 2008 là 10 nhân viên, trình độ cũng được nâng cao và độ tuổi cũng ngày càng được trẻ hóa Để đạt được như vậy, Ngân hàng đã không ngừng tuyển dụng nhân viên nhằm đáp ứng tốt cho việc quản lí tín dụng đến từng xã trong huyện Trong năm 2006 phòng chỉ có 5 nhân viên nhưng Huyện có tới 8 xã và 1 thị trấn tức còn thiếu 4 nhân viên nữa, việc thiếu nhân viên tín dụng đối với một ngân hàng là điều không tốt vì như vậy sẽ làm cho việc quản lí nợ của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn và dẫn đến tình hình nợ xấu của Ngân hàng sẽ gia tăng Bên cạnh đó việc trình độ thấp kém của nhân viên cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng, trình độ thấp sẽ

dẫn đến việc thiếu hiểu biết trong việc thẩm định cho vay, thẩm định sai khách hàng vay dẫn đến cho khách hàng xấu vay và bỏ qua khách hàng tốt Độ tuổi cao sẽ ít năng động trong công việc, xử lí công việc chậm, điều này cũng có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Do đó, trong những năm gần đây Ngân hàng đã dần khắc phục những điểm chưa hoàn thiện trong việc tổ chức nhân sự của mình, đặc biệt là nhân sự phòng tín dụng nhằm ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nói chung và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng

c Phòng Kế toán – Ngân quỹ

Gồm 1 Kế Toán trưởng phụ trách chung, năm kế toán phụ trách cho vay, thu nợ theo địa bàn xã kiêm tiền gửi, liên hàng, thanh toán chi tiêu, kế hoạch tài sản,…nhiệm vụ của Phòng Kế Toán là hoạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, tiền gửi, liên hàng, chi tiêu, lập báo cáo định kỳ; phòng Ngân quỹ gồm một Thủ quỹ và một Kiểm ngân thực hiện các nghiệp vụ kiểm tra, quản lý tiền tại Ngân hàng

d Phòng Hành chánh

Gồm 01 nhân viên, trong đó có 01 tổ trưởng, 02 tổ viên Nhiệm vụ của phòng Hành Chánh là photo các công văn, bảo vệ tài sản cơ quan và tiếp nhận các đơn khiếu nại, khiếu tố của nông dân để trình lên cấp trên

* Ưu và nhược điểm của cơ cấu tổ chức