Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Bản chất của ngân hàng thương mại và vai trò của hệ thống ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Bản chất của ngân hàng thương mại và vai trò của hệ thống ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân

Đặt vấn đề

Ngân hàng thơng mại có hoạt động gần gũi nhất với nhân dân và nềnkinh tế.Trong các nớc phát triển,hầu nh không có công dân nào không cóquan hệ giao dịch với một ngân hàng.Nền kinh tế càng phát triển, hoạt

động và dịch vụ của ngân hàng thơng mại càng đi vào tận cùng những ngõngách của nền kinh tế và đời sống của con ngời.Mọi công dân đều chịutác động của ngân hàng, dù họ là khách hàng gởi tiền, một ngời vay, hay

đơn giản là ngời đang làm việc cho một doanh nghiệp có vay vốn và sửdụng các dịch vụ ngân hàng

Từ lâu, ở hầu hết các nớc có nền kinh tế phát triển, ngân hàng thơngmại là một định chế tài chính quen thuộc trong đời sống kinh tế Song cho

đến nay, ở Việt Nam, ngân hàng thơng mại vẫn còn là phạm trù xa lạ, nócòn đợc ít ngời biết đến, là một khái niệm chứa đầy bí ẩn cha đợc khámphá So với lịch sử phát triển hàng trăm năm của các ngân hàng thơng mạitrên thế giới, quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mạiViệt Nam quá ngắn ngủi Để hiểu sự liên đới của ngân hàng thơng mạivới dời sống của nhân dân và nền kinh tế, cần nghiên cứu các nghiệp vụcủa ngân hàng thơng mại và bản chất của hoạt động kinh doanh này Hoạt

động ngân hàng mang tính cạnh tranh cao độ Trong nền kinh tế thị tờng,cạnh tranh là qui luật hoạt động tự nhiên, không lệ thuộc vào nhận thứchoặc sự lựa chọn chủ quan của con ngời Xuất phát từ mâu thuẫn lợi íchgiữa các doanh nghiệp, cạnh tranh là động lực của sự phát triển, mục đíchcủa cạnh tranh là việc giữ vững thị phần của mình, mở rộng thị phần sangthị trờng tiềm năng xâm lấn thị trờng của đối thủ cạnh tranh Mục tiêu củakinh doanh là tối đa hoá lợi nhuận, an toàn trong kinh doanh, khôngngừng gia tăng doanh thu, nên cạnh tranh chính là một trong các chìakhoá của mỗi doanh nghiệp để đạt đợc tham vọng trong thơng trờng.Ngày nay, do sự phát triển không ngừng của khoa học, công nghệ, sảnxuất hàng hoá phát triển với qui mô rộng lớn làm cho cạnh tranh càngquyết liệt và sâu rộng Cạnh tranh chính là yếu tố nội tại của quá trìnhkinh doanh và tiếp xúc với cạnh tranh là điều không thể tránh Đối vớihoạt động của ngân hàng thơng mại, sự cạnh tranh gay gắt đã bắt đầu trênthế giới từ những năm 70 của thế kỷ 20 này do các yếu tố cơ bản sau:1)Công nghệ ngân hàng có khuynh hớng quốc tế hoá; 2) Các thị trờng vốnmới đợc mở đã làm biến đổi hệ thống tiền gửi truyền thống; 3) Công nghệ

ngân hàng tại nhiều nớc đã bắt đầu đa dạng hoá các dịch vụ; 4) Ngànhcông nghiệp ngân hàng đã tìm mọi cách phát triển các tổ chức phi ngânhàng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động trong lĩnh vực chuyên biệt Chính vì sự gần gũi và quan trọng của hệ thống ngân hàng thơng mại

đối với nền kinh tế quốc dân mà tôi quyết định chọn đề tài: "Bản chất

của ngân hàng thơng mại và vai trò của hệ thống ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế quốc dân" nhằm làm rõ sự cần thiết của các ngân hàng

thơng mại đồng thời bổ sung kiến thức của mình nhằm chuẩn bị cho lúctốt nghiệp ra trờng Em xinh cảm ơn thầy giáo Trần Thăng Long đã tậntình giúp em hoàn thành đề án này!

Hà nội ngày 30 tháng 04 năm 2005

Sinh viên:

Bùi việt Hng

I Tổng luận về ngân hàng thơng mại

1 Ngân hàng thơng mại – trung gian tài chính: trung gian tài chính:

a Trung gian giữa ngân hàng trung ơng với công chúng và nền kinh tế:

Các ngân hàng trung gian làm những nhiệm vụ một mặt trực tiếp vớicông chúng, một mặt trực tiếp với ngân hàng trung ơng, trong khi ngânhàng trung ơng chỉ giao dịch với ngân hàng trung gian và chính phủ vàhầu nh không trực tiếp giao dịch với công chúng

Thông thờng, các chính sách của ngân hàng trung ơg tác động trựctiếp đến ngân hàng trung gian, các ngân hàng này đóng vai trò cầu nốitrong việc chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ, tài chính củangân hàng trung ơng (nh việc phát hành tiền, điều chỉnh lãi suất, thay đổi

hạn mức dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, thay đổi khung chênh lệch tỷgiá hối đoái ) đến khu vực phi ngân hàng và đến nền kinh tế Ngợc lại,cũng qua các ngân hàng trung gian và các định chế tài chính trung giankhác, tình hình sản lợng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, tổngcung tiền tệ, lãi suất, tỷ giá của nền kinh tế đợc phản hồi về cho ngânhàng trung ơng để chính phủ và ngân hàng trung ơng có những chính sách

điều tiết thích hợp với từng tình hình cụ thể

b Trung gian tài chính giữa ngời đi vay và ngời cho vay:

Các ngân hàng trung gian một mặt nhận những khoản tiền gửi tiếtkiệm của công chúng hoặc những khoản tiền chờ đợi để chi tiêu (tiền

"nhàn rỗi" ở các cơ quan doanh nghiệp hoặc trong nhân dân); mặt kháccho những cá nhân, đơn vị cần tiền vay để sản xuất, kinh doanh hoặc tiêudùng Rõ ràng ở đây ngân hàng đóng vai rò trung gian giữa ngời có tiềncha dùng đến nhng muốn sinh lợi những số tiền đó và những ngời cần tiềnvì nhiều lý do: đầu t, kinh doanh, tiêu dùng, mua sắm Chính những chứcnăng huy động từ công chúng những khoản tiền và dùng nó vào việc sinhlợi của các ngân hàng thơng mại đã giúp phân biệt ngân hàng với các địnhchế tài chính trung gian phi ngân hàng Trong khi các ngân hàng thơngmại nhận tiền gửi thờng xuyên hay các khoản ký thác và dùng các khoảntiền đó để cho vay, thì các định chế tài chính không phải là ngân hàng lạikhông có chức năng đó Họ sử dụng vốn riêng của mình để cho vay hay

đầu t Nếu thiếu vốn họ phát hành trái phiếu để huy động vốn

2 Ngân hàng thơng mại - một kiểu mẫu ngân hàng trung gian:

Trong các ngân hàng trung gian, hệ thống các ngân hàng thơng mạichiếm vị trí quan trọng nhất về quy mô tài sản và về thành phần cácnghiệp vụ Hoạt động của ngân hàng thơng mại bao gồm 3 lĩnh vực:nghiệp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có( Cho vay kinh doanh) vànghiệp vụ môi giới trung gian (dịch vụ thanh toán, đại lý, t vấn, thông tin,giữ hộ chứng từ, vật quý giá ) Ba loại nghiệp vụ đó có quan hệ mậtthiết,tác động hỗ trợ, thúc đẩy nhau phát triển, tạo nên uy tín cho ngânhàng Có huy động đợc vốn thì mới có nguồn vốn cho vay, cho vay cóhiệu quả, phát triển kinh tế thì mới có nguồn vốn để huy động vào; đồng

thời muốn cho vay và huy động vốn tốt thì ngân hàng phải làm tốt nhiệm

vụ môi giới trung gian của mình

Chính sự kết hợp đồng bộ đó đã trở thành quy luật trong hoạt độngngân hàng và tạo thành xu hớng kinh doanh tổng hợp đa năng của cácngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại tiến hành các hoạt độngnghiệp vụ của mình thông qua việc sử dụng không những chỉ bằng vốnriêng của mình mà chủ yếu bằng vốn huy động của khách hàng

Cho dù sử dụng vốn riêng hay vốn huy động để cho vay hay đầu t,các ngân hàng thơng mại nói riêng và các định chế tài chính trung giannói chung vẫn phải chịu rủi ro rất lớn trong hoạt động của mình Cụ thể lànếu không thu hồi đợc số nợ mà họ đã cho vay thì các tổ chức trung giantài chính không những mất vốn tự có của bản thân mình mà còn có nguycơ không thể hoàn trả đợc số tiền đã huy động của khách hàng

Vì vậy chức năng trung gian tài chính đặt ra hai yêu cầu cơ bản đốivới hoạt động của các định chế trung gian tài chính nói chung và ngânhàng thơng mại nói riêng là:

khả năng hoàn trả số tiền huy động của khách hàng và bảo đảm nguồnvốn tự có của mình

thiểu đề phòng cho những đợt rút tiền bất ngờ của khách hàng, bởi vì chỉcần có một lúc nào đó, ngời gửi đến rút tiền mà ngân hàng không có đủtiền để chi trả thì sẽ phát sinh nhiều nghi vấn về hoạt động của ngân hàng,niềm tin của công chúng vào ngân hàng sẽ sụp đổ, cơn hoảng loạn sẽ bộcphát và các ngân hàng rất có thể bị vỡ nợ

Mặc dù chỉ có một ranh giới mỏng manh giữa ngân hàng thơng mại(Commercial bank) với các ngân hàng trung gian khác, ngời ta vẫn táchngân hàng thơng mại ra thành một nhóm riêng vì những lý do đặc biệt của

nó Một trong những lý do này là tổng tài sản có của ngân hàng thơng mạiluôn luôn là khối lợng lớn nhất trong toàn bộ ngân hàng trung gian, khốilợng séc hay tài khoản ký thác không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra là bộphận quan trọng trong tổng cung của nền kinh tế Nh vậy ngời ta phânbiệt nó dựa trên các thành phần của tài sản nợ Cho đến cuối thập niên 60,

đIểm đặc thù để phân biệt một ngân hàng thơng mại với các ngân hàngtrung gian khác là chỉ duy nhất có nó là đơn vị đợc phép mở tài khoản tiềngửi không kỳ hạn cho công chúng Vào lúc ấy tiền gửi không kỳ hạn bị

cấm trả lãi Tuy nhiên, do nhu cầu giao dịch thông qua séc vãn tăng rấtlớn hàng năm, cho nên khối lợng séc có thể viết từ tài khoản tiền gửikhông kỳ hạn mà ngân hàng thơng mại có thể tạo ra là bộ phận quantrọng trong tổng cung tiền tệ của nền kinh tế và là bộ phận mạnh nhất sautiền mặt pháp định (tiền ngân hàng trung ơng) Ngân hàng thơng mại đợcphát hành tiền bút toán (bút tệ) , là một loại tiền có thể vợt qua đợc sựkiểm soát khối tiền tệ của ngân hàng trung ơng Đó là một ngoại tệ đốivới độc quyền phát hành tiền của ngân hàng trung ơng Việc phát hànhbút tệ có thể làm cho tiền lu hành nhanh hơn, vì quyền lợi của ngân hàngthơng mại là nhận tiền gửi càng nhiều càng tốt khi nó cho vay đợc nhiều

và cho vay càng nhiều càng hay

Đặc trng hoạt động của các ngân hàng trung gian là thu hút và biến

đổi toàn bộ tài sản dới các tên gọi khác nhau của nhân dân từ "trạng tháitĩnh" sang "trạng thái động" Cụ thể là tài sản từ chỗ bất động nh tiền mặttrong túi, đất đai, chủ quyền nhà và các loại khác đợc ngân hàng trunggian làm cho dịch chuyển thay đổi từ ngời này sang ngời khác, và trongquá trình chuyển này, nó sinh ra giá trị mới, sinh ra lợi tức Hoạt động củacác ngân hàng trung gian liên đới và bổ sung chặt chẽ cho nhau, và nhờthế, tiền từ sở hữu của chủ thể này sang sỏ hữu chủ thể khác một cách hợp

lý và hài hoà để nền kinh tế hoạt động với những giá trị mới đợc tạo ratừng giờ mỗi ngày

3 Ngân hàng thơng mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ

Với t cách là một trung gian tài chính, ngân hàng thơng mại là doanhnghiệp kinh doanh đồng vốn Doanh nghiệp ngân hàng là loại hình kinhdoanh đặc thù Chất liệu kinh doanh chủ yếu của loại hình này là "quyền

sử dụng các khoản tiền tệ"

Ngân hàng vừa là ngời cung cấp đồng vốn, đồng thời cũng là ngờitiêu thụ đồng vốn của khách hàng Tất cả những hoạt động "mua, bán"này thờng thông qua một số công cụ và nghiệp vụ ngân hàng Là mộtdoanh nghiệp kinh doanh đồng vốn, ngân hàng thơng mại luôn tìm cáchtối đa hoá lợi nhuận Ngân hàng thơng mại kiếm lợi nhuận bằng cách đivay và cho vay Để thu hút tiền vào, ngân hàng đa ra các đIều kiện thuậnlợi cho ngời gửi tiền Tiếp đó, ngân hàng phải tìm ra những cách có lợi để

đem cho vay những gì đã vay đợc Với t cách là trung gian tài chính, ngânhàng hoạt động theo nguyên tắc phát hành các phiếu ghi nợ (sổ tiết kiệm,

tín phiếu, mở tàI khoản ) để thu hút tiền của công chúng, sau đó sử dụngtiền vay đợc để mua các chứng khoán khởi thuỷ (cổ phiếu, trái phiếu, vậtcầm cố ) và để cho vay Nói theo ngôn ngữ thị trờng, ngân hàng thu nhậnvốn bằng cách bán (phát hành) những tài sản nợ (nguồn vốn), rồi vốn này

có thể dùng để mua nhũng tài sản có (cho vay, đầu t vào các giáy tờ cógiá trị ) mang lại thu nhập Nh vậy, nét đặc trng của ngân hàng thơngmại là họ thực hiện trao đổi hai lần "khế ớc" nợ giữa ngời có vốn và ngờicần vốn với mục đích kiếm lời Kỹ năng điều hành ngân hàng thơng mạibao gồm khả năng phán đoán đợc bao nhiêu trong tổng tài sản cần phảigiữ dới dạng các tài sản có khả năng hoán chuyển thành thanh khoản, kểcả tiền mặt và có thể đem cho vay bao nhiêu dới dạng ít khả năng thanhtiêu (khả năng chuyển đổi trở lại thành tiền mặt của các loại tài sản gửi tạingân hàng thơng mại, nó chỉ rõ mức độ nhanh hay chậm của việc chuyểnmột tài sản trở lại thành tiền mặt mà chỉ mất chút ít hoặc không mất chiphí nào cả) hơn, mà từ đó thu đợc các lãi suất cao hơn Từ các diễn giảitrên ta có thể rút ra một số nguyên tắc kinh doanh mang tính đặc thù củangân hàng thơng mại là:

Thứ nhất, các dịch vụ tài chính đợc cung cấp trớc hết phải bảo đảmlợi ích cho khách hàng và trong đó có lợi ích của mình

Thứ hai, cần phải thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn hoạt độngkinh doanh, chẳng hạn: cần duy trì mức vốn nhất định nhằm tơng hợp ýmuốn với ngời tiết kiệm, có khả năng chống đỡ những biến động của thịtrờng; lựa chọn khách hàng, hạn chế tín dụng (hạn chế đền bù đối với hoạt

động bảo hiểm), giám sát thực hiện; đa dạng hoá tài sản để phân tán rủiro; sử dụng thị trờng tiết kiệm kỳ hạn hoặc thị trờng lựa chọn các công cụvay nợ và phơg pháp đổi chéo lãi suất để hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá

Là một doanh nghiệp đặc thù, doanh nghiệp ngân hàng có những

t-ơng đồng và những nét riêng so với các doanh nghiệp khác trong nền kinhtế:

Trớc hết, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại khá gầngũi với hoạt động của các doanh nghiệp thơng nghiệp trong chu trình sảnxuất và tiêu dùng hàng hoá Sự khác nhau là ở chỗ, hàng hóa mà các ngânhàng thơng mại kinh doanh là tiền và các giấy tờ có giá - một loại hànghoá đặc biệt bao gồm tiền tệ, vàng bạc, kim khí quý, đá quý, chứngkhoán

Xét về chức năng, ngân hàng thơng mại không trực tiếp tham gia sảnxuất và lu thông hàng hoá nh các doanh nghiệp thông thờng mà nó thựchiện các chức năng trung gian trung gian tín dụng, trung gian thanh toán

và làm dịch vụ tiền tệ, t vấn tài chính cho các khách hàng Ngân hàngkinh doanh tiền tệ chủ yếu không phải bằng vốn tự có, mà chủ yếu bằngvốn của những ngời gởi tiền qua vai trò trung gian tín dụng, làm môi giớicho các nhà đầu t và những ngời có tích luỹ Thực hiện các chức năngtrung gian của mình, ngân hàng thơng mại nắm trong tay một bộ phận lớnnhất của cải xã hội dới dạng giá trị, nhng không có quyền sở hữu chúng,

mà chỉ có quyền sử dụng với những đIều kiện ràng buộc, đòi hỏi ngânhàng thơng mại phảI chịu trách nhiệm vật chất đối với những ngời chủ sởhữu thực của các tài sản này và sử dụng tài sản vốn đúng với điều kiệnràng buộc sao cho có hiệu quả nhất Khi thực hiện chức năng trung giantài chính, ngân hàng thơng mại làm chủ chính bản thân mình (tìm kiếmlợi nhuận từ chênh lệch lãi suất), không làm hộ ai, do đó ngân hàng cótrách nhiệm phải hoàn trả tiền cho ngời gửi và đợc tự mình sử dụng số tiềngửi đó Hoạt động này mang lại lợi ích thực sự cho các bên hữu quan

So với các doanh nghiệp sản xuất, tính đặc thù của doanh nghiệpngân hàng thể hiện trong đặc điểm riêng biệt của sản phẩm ngân hàng.Nếu các doanh nghiệp sản xuất sáng tạo ra hàng hoá hữu hình (nh lúa,gạo, vải, giày dép, xe ô ô, máy móc ), thì các ngân hàng thơng mại sảnxuất ra các hàng hoá vô hình, hay đúng hơn, các dịch vụ (services) Sảnphẩm của ngân hàng thơng mại có đặc tính phi vật chất, không phải là sảnphẩm chế biến từ nguyên liệu và do đó không thể dự trữ trong kho để khithị trờng cần đa ra tiêu thụ nh hàng hóa hữu hình Sản phẩm ngân hàng(các dịch vụ) chỉ bắt đầu khi khách hàng chuyển đến ngân hàng các uỷnhiệm của họ khi phát sinh từ hợp đồng giao dịch thơng mại, tín dụnghoặc phải hoàn thành một nghĩa vụ tài chính nào đó, do vậy tính chất bị

động, phụ thợc khách hàng trong sản phẩm dịch vụ ngân hàng là vô cùnglớn Điều khó khăn là phải xử lý các uỷ nhiệm đó theo yêu cầu mongmuốn của khách hàng, chất lợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng thể hiện ởkhả năng hoàn thành uỷ nhiệm của khách hàng với thời gian ngắn nhất,chính xác, an toàn và tiện lợi, đặc biệt là đối với các dịch vụ thanh toántiền tệ

Yêu cầu của khách hàng phải đáp ứng là thông tin cập nhật về tìnhhình tài khoản, đặc biệt là số d có tiền gửi và d nợ tiền vay Một sự vi

phạm nguyên tắc cập nhật thông tin sẽ dẫn tới rủi ro cho khách hàng tronghoạt động thị trờng và từ đó là nguy cơ chuyển đổi giao dịch làm chongân hàng mất khách hàng và làm phơng hại lòng tin, uy tín ngân hàng.Trong hoạt động thị trờng, luôn luôn xuất hiện các cơ hội kinh doanh vànếu không nắm bắt ngay sẽ khó có thể tìm lại cơ may, vì vậy việc thanhtoán kịp thời, đầy đủ, đúng hẹn là một yếu tố đặc biệt quan trọng giúp cácdoanh nghiệp đón nhận thời cơ phát triển kinh doanh Sự hạn chế do đặctính phụ thuộc, bị động trong sản phẩm dịch vụ ngân hàng tuyệt nhiênkhông phảI là cái cớ để ngân hàng vi phạm các uỷ nhiệm của khách hàng.Mức độ cạnh tranh trong sản phẩm của ngân hàng thơng mại đợcnhân lên gấp bội so với mức cạnh tranh trong các sản phẩm của các doanhnghiệp, do ngân hàng thơng mại bị chi phối bởi đặc điểm dùng nguyênliệu chính là "tiền", loại nguyên liệu có tính xã hội hoá và tính nhạy cảmcao Tính xã hội hoá của nguyên liệu "tiền" thể hiện ở chỗ chỉ cần sự thay

đổi nhỏ về lãi suất cũng có thể có sự dịch chuyển của khách hàng từ ngânhàng này sang ngân hàng khác, trong khi một doanh nghiệp tung ra bánmột loại sản phẩm với giá hạ hơn giá trớc đây của cùng loại đã từng đợcthị trờng chấp nhận Tính nhạy cảm cao bộc lộ rõ trong trờng hợp, ngaykhi ngân hàng thơng mại tạo ra một loại sản phẩm đợc xã hội a chuộng,thì trong thời gian rất ngắn gần nh lập tức các ngân hàng khác cũng có thểtạo ra sản phẩm đó để cạnh tranh, trong khi doanh nghiệp cần có khoảngthời gian dài hơn để khai thác sản phẩm mới nhằm tạo ra lợi nhuận cạnhtranh Nh vậy, tính cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng phát sinh từ

sự dễ thay đổi của khách hàng trong quan hệ giao dịch với ngân hàngnhằm mục đích mua sản phẩm dịch vụ ngân hàng với lãi suất thấp nhất vàbán nguyên liệu "tiền" với lãi suất cao nhất Ngân hàng kinh doanh chủyếu là dùng Iãi gửi (trả lãi suấ cho khách hàng) và cho vay lại trên thị tr-ờng và khach hàng (thu lãi suất cho vay, từ đó hởng chênh lệch lãi suất)

Nh vậy, mặc dù các dịch vụ kinh doanh ngân hàng cung cấp cho kháchhàng rất đa dạng, nhng rõ ràng công việc kinh doanh chính của một ngânhàng vẫn là hoạt động nh một trung gian tài chính: thanh toán lãi chophần tiền gửi của khách hàng và tính lãi suất đối với khoản tiền cho kháchhàng vay Nói cách khác, lãi suất tín dụng là giá cả của một loại sản phẩmchủ yếu nhất của ngân hàng thơng mại Tơng tự nh các loại hình kinhdoanh khác, việc định giá tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hởngcực kỳ to lớn đến sự thành bại trong kinh doanh ngân hàng Hơn nữa, nếu

giá cả trong một loại sản phẩm nào đó thay đổi có thể sẽ làm thay đổi giácả của một số sản phẩm khác, thì khi giá tín dụng thay đổi có thể sẽ ảnhhởng đến giá hầu hết các loại sản phẩm, bởi lẽ nguồn vốn vay ngân hàng

đang là một bộ phận cấu thành quan trọng trong nguồn vốn của doanhnghiệp Do đó, việc xác định giá tín dụng không chỉ có ý nghĩa riêng đốivới các ngân hàng, mà còn ảnh hởng chung đến cả nền kinh tế Rõ rànggiá tín dụng mang tính xã hội cao, bởi vì nó chịu tác động của rất nhiềunhân tố xã hội khác nhau Chính tính chất xã hội đã làm nảy sinh nhiềucách đánh giá khác nhau đối với cùng một mức lãi suất: có ngời cho làthấp, có ngời lại cho là cao Việc định giá tín dụng do vậy mà không đơngiản chút nào do lãi suất tín dụng hàm chứa một mâu thuẫn: ngời "muavốn" thì muốn keo giá xuống, còn ngời "bán vốn" lại muốn đẩy giá lên,

mà trong toàn xã hội hầu nh ai cũng có thể mua, có thể bán vốn cho ngânhàng Ngân hàng làm dâu trăm họ, nâng giá lên cao cũng chẳng đợc, màhạ thấp cũng chẳng xong Vì vậy, nh giá cả của mọi loại hàng hoá khác,lãi suất chủ yếu đợc xác định bởi cung và cầu trên thị trờng Sự lên xuốngbất thờng của lãi suất (giá cả của loại "hàng hoá đặc biệt") trong việc kinhdoanh theo cơ chế thị trờng là điều tất nhiên và là rủi ro có nguy cơ sâusắc về mức độ và khả năng phòng ngừa Khi đồng tiền mất giá trên thị tr-ờng, lãi suất ngân hàng (cả huy động và cho vay) đợc duy trì ở mức cao.Trái lại, khi nền kinh tế ổn định lãi suất đợc ấn định thấp Chính yếu tố xãhội hoá cao này làm cho ngân hàng khó kiểm soát đợc biến động của lãisuất đồng tiền Việc định giá cho các sản phẩm của ngân hàng tuỳ thuộcvào khả năng nắm bắt qui luật biến động giá cả của tiền tệ Tuy vậy, tronglĩnh vực ngân hàng, khả năng trên là rất nhỏ, do đó phát sinh rủi ro caocho ngân hàng do khó dự đoán qui luật này Thời gian để thực hiện chutrình sản phẩm của ngân hàng thờng không ngắn Do đó, rủi ro sẽ rất cao(tỉ lệ thuận với thời gian thực hiện nghiệp vụ) khi giá cả biến động độtngột, ngân hàng không thể kịp thời diều chỉnh, nhất là đối với các nghiệp

vụ kinh doanh tiền tệ hay cho vay với giá cả hoặc lãi suất ấn định ngay từthời điểm thực hiện nghiệp vụ

Bên cạnh các yếu tố bên ngoài nêu trên, còn phảI kể đến các yếu tốnội tại phát sinh từ môi trờng kinh doanh và công nghệ của ngân hàng.Ngày nay, do sự phát triển không ngừng của khoa học và công nghệ, việcquản lý ngân hàng thơng mại đã trở nên những thách thức cao do nhữngkhái niệm và ký thuật đạt hiệu quả cao trong những năm gần đây đã trở

nên lỗi thời, những luật lệ và điều quy ớc về sản phẩm và địa lý đã hầu

nh biến mất

Về môi trờng kinh doanh của ngân hàng, có thể nêu lên một số điểm

đáng chú ý Thứ nhất, do các ngân hàng nằm trong số loại hình doanhnghiệp đợc giám sát chặt chẽ nhất, buộc phải quản lý theo luật và các quy

định đã đợc ban hành Nói cách khác, các hoạt động kinh doanh của ngânhàng thơng mại thờng xuyên đổi mới với những điều kiện kinh tế năng

động và những điều chỉnh của pháp luật mà trong đó, việc quản lý ngânhàng buộc phải tiến hành Thứ hai, mối quan hệ giữa ngân hàng và kháchhàng (ngời gửi tiền, ngời vay tiền) là mối quan hệ dựa trên cơ sở tínhnhiệm lẫn nhau và tạo thuận lợi cho nhau Thứ ba, các cổ đông của mộtngân hàng thơng mại (giống nh các nhà đầu t khác) đòi hỏi một mức lợitức phù hợp với rủi ro của việc đầu t Các điều kiện môi trờng kinh doanh(điều kiện kinh tế và luật pháp) của mỗi nớc có thể có một vài ảnh hởngnào đó đối với các hoạt động ngân hàng đang đợc tiến hành Chẳng hạn,trong một số trờng hợp, số vốn đã huy động đợc bị ứ đọng tạm thời, tức làkhông cho vay đợc, trong khi vẫn phải trả lãi cho khách hàng (ngời gửitiền) và trong nhiều trờng hợp khác, thì ngợc lại số vốn đã huy độngkhông đủ để phục vụ khách hàng (ngời đi vay tiền) Thừa vốn hay thiếuvốn đều ảnh hởng đến việc định giá sản phẩm dịch vụ ngân hàng

Dới sự tác động mạnh mẽ của cách mạng khoa học và kỹ thuật, côngnghệ ngân hàng có khuynh hớng quốc tế hoá, các ngân hàng trên thế giới

đã trở thành một thực thể thống nhất nhng không đồng nhất, thêm vào đó

là xu thế nghiêng về các ngân hàng lớn của Mỹ, nhất là trong các nghiệp

vụ "bán lẻ" nh: thẻ thanh toán, máy rút tiền tự động Trong khi đó, ở cácnớc đang phát triển, công nghệ ngân hàng vẫn còn bị kềm hãm do luật lệngân hàng ở các nớc này chứa đựng những vai trò kỹ thuật khác nhau đãlỗi thời, làm cho việc tạo nên các sản phẩm mới của ngân hàng ở những n-

ớc này phải trải qua nhiều cầu nấc khó khăn mà họ không đáng phảI chịu,làm cản trở tốc độ phát triển kinh doanh Công nghệ ngân hàng là nguồnlực nội tại của ngân hàng về t duy kinh doanh, tạo ra các sản phẩm thíchứng với thị trờng

Nh vậy, môi trờng kinh doanh và công nghệ ngân hàng tác động đếnviệc tính toán các chi phí sản xuất và việc định giá các sản phẩm ngânhàng theo những đặc tính riêng mà các doanh nghiệp thông thờng khônggặp phải Dù sao đi nữa, sản phẩm ngân hàng phải phù hợp với trình độ

phát triển kinh tế - xã hội và khả năng quản lý hệ thống tài chính của từngnớc Ngân hàng thơng mại kinh doanh do lợi ích thiết thân của mình, nếumắc sai lầm họ phảI trả giá, nên họ hết sức linh hoạt và năng động, có sự

đổi mới liên tục, nhằm thích ứng những biến đổi của những điều kiện kinh

tế xã hội và những điều chỉnh của pháp luật đồng thời theo sát thông tin

về công nghệ ngân hàng trên thế giới để tránh mù quáng khi tạo ra sảnphẩm mới, không phải đợi đa ra thị trờng mới biết sản phẩm của mình có

đợc xã hội chấp nhận hay không

Khi có sự thay đổi của các yếu tố môi trờng (cả vĩ mô và vi mô) vàcông nghệ, chắc hẳn hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng phải thay

đổi theo, điều đó buộc các ngân hàng thờng xuyên không ngừng cải tiếnhoạt động kinh doanh để hội nhập và cạnh tranh trên thơng trờng trong n-

ớc và trên thế giới

4 Đặc trng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại:

Ngày nay, ngời ta khó có thể hình dung nổi nền kinh tế thị trờng màlại vắng bóng các tổ chc tài chính trung gian làm chức năng cầu nối giữangời có vốn và ngời cần vốn Trong thực tế, các tổ chức tài chính trunggian đợc hình thành ở rất nhiều dạng, nhng nội dung hoạt động của chúnglại đan xen lẫn nhau rất khó phân biệt rõ ràng Trong số các tổ chức tàichính trung gian, hệ thống các ngân hàng thơng mại chiếm vị trí quantrọng nhất cả về quy mô tài sản và về thành phần các nghiệp vụ

Xét về đặc trng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại, cầnchú ý các vấn đề quan trọng sau:

a Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở hoàn trả:

Ngân hàng thơng mại với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền

tệ hoạt động trên cơ sở "đi vay" để "cho vay" thông qua nghiệp vụ tíndụng của mình Việc "buôn" tiền của ngân hàng thơng mại suy cho cùngphải đạt đợc lợi nhuận Muốn vậy phải kinh doanh, kinh doanh có hiệuquả Hành vi mua bán tiền của ngân hàng thơng mại thực chất là đi muaquyền sử dụng vốn (thuê) để bán (cho thuê) lại quyền sử dụng vốn đó, nh-

ng nó hoàn toàn khác với các loại hình kinh doanh khác của các tổ chứckinh tế

Trớc hết, vốn mà ngân hàng mua quyền sử dụng của những chủ thể

có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế phải đợc trả lại cả vốn và lãi cho chủ sở

hữu của nó theo những cam kết đã giao ớc Là ngời đi vay, ngân hàng

th-ơng mại phảI đảm bảo hoàn trả đúng hạn vốn huy động hoặc đáp ứng yêucầu thanh toán của khách hàng với một món lợi tức hợp lý kèm theo

Là ngời cho vay, ngân hàng thơng mại sử dụng vốn đI thuê để chothuê lại, tức là tạm thời bán quyền sử dụng vốn cho ngời khác, ngân hàngthơng mại vẫn luôn mong muốn khách hàng của mình sử dụng vốn vay cóhiệu quả và hoàn trả đầy đủ vốn và lãi đúng kỳ hạn theo những qui định

đã cam kết Nh vậy, trong mối quan hệ tay ba giữa ngân hàng thơng mại,ngời gửi tiền ký thác và ngời đi vay đều dựa vào lòng tin của nhau để giảIquyết tình trạng thừa hay thiếu vốn của các chủ thể nêu trên

Khác với các quan hệ mua bán thông thờng khác (sau khi trả tiền

ng-ời mua trở thành chủ sở hữu vật mua), quan hệ tín dụng ngân hàng chỉtrao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữukhoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá haytiền tệ cho ngời kia sử dụng khoản vay trong thời hạn nhất định, sau khikhai thác giá trị sử dụng khoản vay trong thời hạn cam kết, ngời vay phảIhoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức trả cho ngờicho vay

Khoản vay dới dạng hiện vật hay tiền tệ, nó cũng là hàng hoá, vì thế

nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Vì giấ trị và giá trị sử dụng là haithuộc tính gắn liền bên trong của thực thể hàng hoá "khoản vay", và dotrong quan hệ tín dụng ngời ta chỉ bán giá trị sử dụng chứ không bán giátrị của khoản vay, hơn nữa ngời ta chỉ nhợng quyền sử dụng khoản vaytrong thời hạn nhất định, nên thực thể khoản vay vẫn tồn tại và có thể luânchuyển từ ngời này sang ngời khác do hoạt động cho vay của ngời chovay đây là đặc điểm cơ bản khác biệt với việc mua bán hàng hoá thôngthờng Trong quan hệ mua bán hàng hoá, thông thờng sau khi ngời mua

sử dụng, giá trị thực tế không còn nguyên vẹn, hoặc giảm giá trị, hoặc đợckết chuyển vào trong quá trình sản xuất của ngời mua

Trong quan hệ tín dụng, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển từ ngời chovay sang ngời đi vay, còn trong quan hệ mua bán hàng hoá, giá trị hànghoá thay đổi hình thái tồn tại, nghĩa là hàng hoá ở trong tay ngời mua vàtrong tay ngời bán vẫn là một giá trị nh thế chỉ dới hình thái khác nhauthôi Ngời bán và ngời mua, cả hai đều có một giá trị nh trớc, giá trị mà

họ nhợng đi, ngời thứ nhất thì nhợng đi dới hình thái hàng hoá, ngời thứhai nhợng đi dới hình thái tiền Trong việc cho vay, chỉ có một bên nhận

đợc giá trị, vì cũng chỉ một bên nhợng đi giá trị thôi Đem tiền cho vayvới t cách là một vật có đặc đIểm là sẽ quay trở về điểm xuất phát của nó,

mà vẫn giữ đợc nguyên vẹn giá trị của nó và đồng thời lại lớn thêm trongquá trình vận động

b Lãi suất - biểu hiện đặc trng về hoạt động kinh doanh của một trung gian tài chính:

Khi sử dụng khoản vay vào trong quá trình sản xuất hoặc kinhdoanh, ngời đi vay sẽ thu đợc lợi nhuận, một phần lợi nhuận này đợc trảcho ngời cho vay và đợc gọi là giá cả quyền sử dụng khoản vay hay là lãisuất Nh vậy, khác với hoạt động sản xuất kinh doanh thông thờng, lợinhuận ở đây đợc phân chia chứ không phải nhân lên, phần lợi nhuận đemchia đó là chi phí mà ngời đi vay phải trả cho việc "thuê" giá trị khoản vay

về sử dụng trong kinh doanh theo thời gian nhất định Khoản chi phí nàycũng giống nh chi phí trả tiền thuê nhà, khác chăng là trong quá trình sửdụng giá trị căn nhà giảm dần do hao mòn, còn giá trị khoản vay thì bấtbiến Đó là đặc điểm khác biệt của việc "cho thuê giá trị" so với các loạihình cho thuê tài sản trong kinh doanh thông thờng khác

c Yếu tố lòng tin trong hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng:

Trong giới tài chính, một ngời đợc xem là có uy tín khi ngời khác tintởng và sẵn sàng ký thác tài sản hoặc tiền bạc cho anh ta Tín dụng là sựcho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện mức tínnhiệm của ngời cho vay, yếu tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt

động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh

Trong quan hệ kinh doanh thông thờng khác, uy tín vẫn là yếu tố đợc

đặt lên hàng đầu trong nhiều trờng hợp, nhng không đóng vai trò quyết

định trong mua bán bởi các lẽ sau: thứ nhất hàng hoá thờng cồng kềnhmang tính chất chuyên dùng, khả năng thanh toán kém nên khó tẩu tán,chiếm dụng; thứ hai, việc mua bán thờng diễn ra "mua đứt bán đoạn" nênviệc kiểm tra uy tín kinh doanh trong mối quan hệ giao dịch dễ dàng,không cần thử thách

Ngợc lại, kinh doanh tín dụng ngân hàng là kinh doanh "quyền sửdụng các khoản tiền tệ", ngân hàng chỉ bán "giá trị sử dụng của tiền" chứkhông bán "tiền", nên khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, tiền quay vềgiữ nguyên giá trị của nó, phần chênh lệch theo thoả thuận nếu có là "giá

bán" quyền sử dụng khoản cho vay trong thời gian nhất định Do vậy tiềnvay( phần gốc) chỉ là vật "chuyên chở" giá trị sử dụng của tiền, nên nó đ-

ợc phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về, nó không đợc bán đứt.Hơn nữa, giá bán (lãi suất) quyền sử dụng tiền tệ thờng rất nhỏ so với giátrị khoản cho vay, nên sự bù đắp khi rủi ro xảy ra là quá ít ỏi Từ đó có thểthấy rằng quan hệ tín dụng buộc phải có lòng tin, trong nhiều trờng hợp,vì thiếu lòng tin nên ngời ta phải tăng cờng gia cố bằng các "quyền truy

đòi", bằng tài sản thế chấp hay bằng pháp lý (bảo lãnh) Thiếu lòng tinquan hệ tín dụng có thể không phát sinh

d Tín dụng của ngân hàng tạo tiền ký thác, tạo tài nguyên cho hoạt

động kinh doanh ngân hàng.

Khi ta mua chịu ở một cửa hàng nào đó thì quan hệ tín dụng phátsinh: số tiền ta nhận đợc qua mua chịu sẽ bằng đúng số tiền mà ngời bánchịu lẽ ra sẽ nhận đợc Hoặc khi mua một trái phiếu, số tiền ta giảm đicũng chính là số tiền mà công ty đó nhận đợc Vậy trong tín dụng thôngthờng, việc cho vay chẳng qua là chuyển số tiền từ tay ngời này sang tayngời khác sử dụng, ngời cho vay mất đi cái mà ngời đi vay nhận đợc Diềunày cũng giống nh khi ngân hàng thơng mại cho vay bằng tiền mặt Nhngkhi ngân hàng cho vay bằng cách rút qua số d tài khoản tiền gửi(tức chovay chuyển khoản) thì ngân hàng không mất đi cái gì, mà khách hàng cóthêm phơng tiện tạo ra sức mua Tóm lại, trong các loại tín dụng khác,cho vay hoặc thu nợ đều là quá trình chuyển một lợng tiền từ tay ngời nàysang tay ngời khác, không mất đi và cũng không tăng thêm Trong khi đóngân hàng thơng mại cho vay (không bằng tiền mặt) sẽ làm tăng lợngtiền; ngợc lại, khi thu nợ ( không bằng tiền mặt) sẽ làm giảm một lợngtiền Ngân hàng thơng mại thông qua tín dụng đã tạo tiền và huỷ tiền,cung cấp phơng tiện thanh toán cho nền kinh tế Khi làm điều đó ngânhàng đã tạo ra tài nguyên quan trọng nhất phục vụ cho hoạt động sản xuấtkinh doanh của mình

e Ngân hàng thơng mại là trung tâm biến đổi và tiếp nhận rủi ro trong nền kinh tế:

Công nghệ biến đổi cơ cấu thời hạn của các đồng tiền đợc xem làcông nghệ đặc thù của trung gian tài chính (trong đó có ngân hàng thơngmại) Nhờ có công nghệ này, ngân hàng thơng mại đã trở nên quan trọng

hơn rất nhiều so với chức năng "cấu nối" cung cầu vốn đơn thuần Với vaitrò cầu nối giữa ngời cho vay đàu tiên với ngời đi vay cuối cùng, ngânhàng thơng mại thực hiện chức năng trung gian nh là một "ổ cắm", nhngkhi thực hiện chức năng biến đổi cơ cấu thời hạn của các đồng tiền, ngânhàng thơng mại thực hiện chức năng nh một "biến thế" và một "ổn áp"trong chu chuyển tài chính của nền kinh tế.

Với chức năng "ổ cắm", ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ trunggian tín dụng Hoạt động sản xuất kinh doanh tong nền kinh tế luôn tạo ratình trạng lỡng lập, nghĩa là sản sinh ra những ngời thừa tiền muốn chovay và những ngời thiếu tiền muốn đi vay Nói cách khác, tín dụng tồn tại

là do quá trình tuần hoàn và chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế, trongsản xuất và trong tiêu dùng Mỗi ngành, mỗi lĩnh vực có chu chuyển tiền

tệ khác nhau và không ăn khớp với nhau về thời hạn, điều đó dẫn đến tìnhtrạng các chủ thể kinh tế có lúc tạm thời thừa tiền hoặc có lúc tạm thờithiếu tiền, nói là tạm thời nhng là hiện tợng thờng xuyên và phổ biến Nhvậy, vấn đề cơ bản nảy sinh trong hoạt động tài trợ tín dụng là làm sao nốikết ý nguyện giữa chủ thể thừa tiền muốn cho vay với chủ thể thiếu tiềnmuốn đi vay Khi làm công việc nối kết đó, ngân hàng thơng mại đã ngầmchứa đựng rủi ro Hơn nữa, khách hàng của ngân hàng là các chủ thể chứa

đựng rủi ro, họ tìm đến ngân hàng là muốn san sẻ rủi ro đó cho ngânhàng Khách hàng vay vốn của ngân hàng chủ yếu bao gồm hai loại:khách hàng vay sản xuất và khách hàng vay tiêu dùng

Ngời sản xuất cũng là những ngời hoạt động trong một môi trờng

đầy rủi ro Các yếu tố gây rủi ro cho ngời sản xuất rất đa dạng và phongphú xuất phát từ nhiều nguồn gốc khác nhau và khi xảy ra rủi ro, kháchhàng loại này thông qua kênh tín dụng chuyển các rủi ro đến cho ngânhàng

Đối tợng vay vốn của ngân hàng thuở ban đầu chủ yếu là cac nhàkinh doanh, nhng để mở rộng khách hàng và hạn chế rủi ro về đồng vốn,ngân hàng còn cho các cá nhân và gia đình vay để tiêu dùng Các cá nhân

và gia đình sinh hoạt trong môi trờng có nhiều rủi ro, các rủi ro mà họ gặpphải gắn với vấn đề thu nhập và công ăn việc làm, sức khỏe, tuổi tác, hoàncảnh gia đình đều dẫn đến khả năng không hoàn trả đợc nợ vay chongân hàng Và nh vậy, qua con đờng tín dụng họ có thể chuyển các rủi ro

đó cho ngân hàng

Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn bắt nguồn từ các yếu tố trong môi trờngkinh doanh Những biến động về tự nhiên nh hoả hoạn, động đất, nhữngbiến động chính trị - xã hội, biến động của môi trờng vĩ mô đều ảnh h-ởng đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khi là nguyên nhân khi là kết quảcủa sự không ổn định trong nền kinh tế, hoặc có thể khi là nguyên nhânkhi là kết quả của các rủi ro trong kinh doanh của các ngân hàng.

Đến lợt mình, với chức năng trung gian tài chín, ngân hàng trở thànhmột "trung gian chuyển rủi ro trong nền kinh tế"

Thông qua các kênh ký thác, ngân hàng thơng mại nhận các nguồntài chính từ những ngời cho vay đầu tiên, còn thông qua các kênh tíndụng, ngân hàng thơng mại chuyển các luồng tài chính dến tay ngời đivay sau cùng, và cũng bằng hai cách đó, ngân hàng thơng mại chuyển đihoặc nhận về các luồng tài chính từ các định chế tài chính khác Nhng khilàm nh vậy, ngân hàng thơng mại cũng đồng thời tạo lập các kênh dẫn rủi

ro giữa các chủ thể kinh tế, các định chế tài chính với nhau Vì vậy, khimột chủ thể hoặc một định chế tài chính gặp rủi ro, nếu không có biệnpháp ngăn chặn kịp thời, rủi ro sẽ lan truyền và thiệt hại sẽ nhân rộngtrong nền kinh tế Có lẽ cần phải lu ý tác hại lan truyền rủi ro, trong vaitrò làm trung gian tài chính của ngân hàng thơng mại Chính vì có cáctrung gian tài chính mà trong các cuộc khủng hoảng kinh tế, tài chính táchại nhanh chóng lan truyền làm sụp đổ, phá sản các tổ chức tài chính, cácdoanh nghiệp trong nền kinh tế

Với chức năng "biến thế", ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi củanhững ngời cho vay đầu tiên muốn cho vay ngắn hạn và đem tiền đó chongời đi vay cuối cùng khi họ muốn vay dài hạn (để đầu t ) Những ngờicho vay đầu tiên là những ngời thừa tiền giả sử là khu vực gia đình, khuynhớng của họ là muốn tối đa hoá lợi ích (hữu dụng) của việc tiêu dùngtrong đời sống mỗi ngày Với ý nghĩ nh vậy, khi thừa tiền, gia đình có nhucầu mua các tài sản có sinh lời (tài sản tài chính) gắn với mục tiêu chọnlựa những tàI sản có tính hữu dụng tối đa, đó thờng là các tài sản ít rủi ro,

có tính thanh khoản cao, thuận lợi, phí tổn thấp Vì vậy hoạch định đầu

t tối u của gia đình trong việc sử dụng tiền thừa là "cho vay ngắn hạn"

Đổi lại, ngời đi vay cuối cùng thờng là các doanh nghiệp Mục tiêu của họ

là muốn tối đa hoá lợi nhuận trong hoạt động sản xuất kinh doanh, do vậykhoản vay thích hợp với họ thờng là các giá trị dài hạn Bởi lẽ trong hoạt

động sản xuất kinh doanh, máy móc cũ thờng bị hao mòn, lỗi thời, họ cần

phải đầu t thay thế, hơn nữa muốn tăng lợi nhuận họ phải mở rộng qui môsản xuất, tức là có nhu cầu đầu t ròng Tổng đầu t của nó là những giá trịdài hạn, nếu không có vốn tích luỹ hay cổ phần bổ xung, thì khoản tài trợcần thiết đối vói họ là "khoản vay dài hạn" Ngân hàng thơng mại nối kết

ý nguyện về thời hạn giữa ngời cho vay đầu tiên và ngời đI vay cuối cùnglại vói nhau Nh vậy, ngân hàng thơng mại đã biến đổi thời hạn của các

đồng tiền Và khi làm việc đó, ngân hàng thơng mại đã biến đổi rủi ro giảm rủi ro tái đẩu t cho ngời đi vay cuối cùng và giảm rủi ro thanh khoảncho ngời cho vay đầu tiên Nhng khi làm nh thế ngân hàng thơng mại đãnhận về mình các rủi ro do khách hàng chuyển đến

-Với chức năng "ổn áp", ngân hàng thơng mại ổn định thời hạn củatiền ký thác hoặc tiền cho vay, mặc dù khi một bên có thể tha đổi cơ cấuthời hạn theo hớng tăng chênh lệch về thời gian làm tăng rủi ro cho ngânhàng Thí dụ, ban đầu cơ cấu thời hạn tiền ký thác là 6 tháng, cơ cấu hạntiền cho vay là 12 tháng, vậy chênh lệch cơ cấu thời hạn là 6 tháng ởmức độ này, giả định dựa vào các biện pháp nêu trên, ngân hàng còn hoạt

động bình thờng Giả định chính phủ giảm lãi suất tiền vay làm ngân hàngkẹt đẩu ra (không cho vay đợc) nên không muốn huy động thêm tiền gửidài hạn Điều đó làm cơ cấu thời hạn tiền ký thác giảm xuống chỉ còn 4tháng chẳng hạn Nh vậy chênh lệch cơ cấu thời hạn tăng lên là 8 thángdẫn đến tăng rủi ro thanh toán và rủi ro mất khả năng thanh toán cho ngânhàng

Từ những lý giảI trên, có thể thấy rằng hoạt động kinh doanh củangân hàng thơng mại mở rộng lợi nhuận nhng đồng thời cũng mở rộng rủi

ro cho các chủ thể kinh tế và cho cả nền kinh tế Các trung gian tài chính

là đầu mối nhạy cảm nhất trong việc chuyển tải các tác động vi mô lênnền kinh vế vĩ mô và ngợc lại Vì thế, muốn ổn định nền kinh tế dới góc

độ vĩ mô và vi mô phải chú trong ổn định hoạt động của trung gian tàichính

II.Chức năng và vai trò của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế quốc dân:

A Chức năng:

1.Chức năng trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc trng và cơ bản nhất của ngân hàng thơng mại

và có ý nghĩa đặc biệt qquan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế pháttriển.Trung gian tài chính là hoạt động cầu nối giữa cung và cầu vốn trongnền kinh tế, khơi nguồn vốn từ những ngời có thể vì lý do gì đó khôngdùng nó một cách sinh lợi sang những ngời có ý muốn dùng nó để sinhlợi

Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa ngời có tiền cha sử dụng và ngời cónhu cầu tiền tệ cần bổ sung gặp phải nhiều hạn chế Hoạt động tín dụngcủa ngân hàng thơng mại đã góp phần khắc phục các hạn chế đó

Thực hiện chức năng này, một mặt, ngân hàng thơng mại huy động

và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trongnền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, trên cơ sở số vốn

đã huy động đợc, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất,kinh doanh, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo sự vận

động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trởng kinh tế

Nh vậy, ngân hàng thơng mại vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay, haynói cách khác, nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại là đi vay đểcho vay

Vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận dộngliên tục và biểu hiện các hình thái khác nhau qua mỗi giai đợn của quátrình sản xuất, tạo thành chu kỳ tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm xuấtphát vvà kết thúc của một vòng tuần hoàn này thể hiện dới dạng tiền tệ.Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏivốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ -sản xuất - lu thông Từ đó xảy ra hiện tợng thừa và thiếu vốn tạm thời: tạimột thời điểm nhất định có những đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ tạm thờinhàn rỗi (thừa vốn) và có những đơn vị khác tạm thời thiếu vốn Đây làhiện tợng mang tính chất tạm thời nhng xảy ra thờng xuyên và phổ biếntrong bất kỳ nền kinh tế nớc nào, làm nảy sinh yêu cầu ngày càng bứcthiết phải giải quyết cho đợc vấn đề điều hoà vốn Ngân hàng thong mại

với vai trò là một trung gian tín dụng đứng ra tập trung và phân phối lạivốn tiền tệ, điều hoà cung và cầu vốn trong các doanh nghiệp của nềnkinh tế, đã góp phần diều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trìnhsản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không bị gián đoạn.

Để mở rộng sản xuất, đối vois từng donh nghiệp yêu cầu về vốn làmột trong nững mối quan tâm hàng đầu đợc đặt ra Các doanh nghiệpkhông thể chỉ trông chờ vào vốn tự có, mà còn phải biết dựa vào vốn củanhiều nguồn khác nhau trong xã hội Ngân hang thơng mại với t cách lànơi tập trung đài bộ phận vốn nhàn rỗi, sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầuvốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh vậy, tính udngj ngân hàng vừa giúpcho doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho

đầu t mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tíchluỹ vốn cho nền kinh tế

Ngân hàng thơng mại tập hợp tài lực của khách hàng này và

đemchuyển cho ngời khác sử dụng theo phơng thức kinh doanh “vay đểcho vay” Đó chính là vai trò trung gian của ngân hàng Nh vậy, xuất hiệnmột nét đặc thù chính của ngân hàng khi đóng vai trò trung gian: thu thậpnhững đồng tiền đã có sẵn (nh nhận tiền gửi, nhận tiền tiết kiệm, )và

đem cho vay đối với ngời cần có tiền để sử dung cho nhu càu sản xuấtkinh doanh, sinh hoạt và đời sống Vai trò trung gian này càng trở nênphong phú hơn nh việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu, phát hànhchứng chỉ tiền gửi và hiện nay phổ biến là tiền gửi tiết kiệm có xổ số cũng đợc coi nh là những hinh f thức thu thập nguồn vốn

Ngày nay, quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hoáhơn Sự phát triển của thị trờng tài chính làm xuất hiện những khía cạnhkhác của chức năng này Ngân hàng có thể đứng làm trung gian giữa công

ty (khi phát hành cổ phiếu) với những nhà đầu t: chuyển giao các mệnhlệnh trên thì trờng chứng khoán, đảm nhận việc mua bán trái phiếu côngty theo cách này, ngân hàng làm trung gian giữa ngời đầu t và ngời cầnvay vốn trên thị trờng

Do đó, ngân hàng không chỉ làm trung gian giữa ngời gửi tiền và

ng-ời vay tiền, mà còn làm trung gian giữa ngng-ời đầu t và ngng-ời cần vay vốntrên thị trờng Những trung gian tài chính làm việc này để kiếm lời bằngviệc đặt một lãi suất cao hơn cho ác mons vay so với món lãi họ thanhtoán cho ngời cho vay (là ngời tiết kiêm) Nh vậy, do hoạt động trong quátrình tài chính gián tiếp, những trung gian tài chính có thể làm lời cho

phần lớn những ngời có món tiết kiệm nhỏ bằng việc đem lại cho họ thunhập tiền lãi cao và có thể giúp những ngời vay các món tiền nhỏ này cóthể vay đợc tiền vốn mà họ không có cách nào khác để có đợc Ngoài ra,

đối với ngời vay món tiền lớn cũng hởng lợi, bởi vì quá trình trung giantài chính tập trung đợc nhiều vốn hơn cho ngời vay trong thị trờng tàichính

Tác dụng của trung gian tài chính là giảm thiểu những chi phí thôngtin và chi phí giao dịch trong nền kinh tế Vì một ngời cho vay muốn tìm r

đợc một ngời muốn vay đòi hỏi tập trung tì giờ và tiền của cho một cuộckiểm tra tín nhiệm để biết đợc liệu ngời đi vay có hoàn trả vốn vay haykhông Khi những trung gian tài chính đi vào hoạt động trong nền kinh tế,những ngời có món để dành nhỏ có thể cung cấp vốn của họ cho thị trờngtài chính bằng cách cho một trung gian có đủ tín nhiệm vay vốn Ví dụngân hàng thơng mại á Châu, sau khi huy động tiền gửi đem vốn này racho vay hoặc mua những chứng khoán nh cổ phiếu và trái khoán

Hơn nữa, tín dụng ngân hàng còn là một trong những nguồn hìnhthành vốn lu động và vốn cố định của doanh nghiệp Vì vậy tín dụng ngânhàng đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, đảm bảo cho quá trìnhsản xuất kinh doanh đợc liên tục, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích lũ và đầu

t, động viên vật t hàng hoá đa vào sản xuất lu thông, mở rộng nguồn vốnthúc đẩy tiến bộ kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất

2.Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phơng tiện thanh toán:

Chức năng này là sự kế thừa và phát triển chức năng ngân hàng làthủ quỹ của các doanh nghiệp, tức là ngân hàng tiến hành nhập tiền vàotài khoản hay chi trả gtiền theo lệnh của chủ tài khoản Công việc của ng-

ời thủ quỹ chính là ở chỗ làm trung gian thanh toán Một trong các hoạt

động kinh doanh của ngân hàng co nguồn gócc xa xa đó là hoạt độngthanh toán hộ cho khách hàng của mình Hoạt động thanh toán của ngânhàng là cơ sở hoạt động tín dụng ngày nay Khi một khách hàng thiếu tiền

để thanh toán, ngân hàng sẽ trả hộ và khoản trả hộ đó sẽ trở thành khoảnvay của khách hàng Với việc kinh doanh tiền tệ dới hình thức ban đầugiản đơn và thuần tuý của nó, ngời thủ quỹ thực hiện chức năng trunggian thanh toán một cách riêng rẽ, tách khỏi chế độ tín dụng Còn trongngân hàng thơng mại, chức năng trung gian thanh toán gắn bó chặt chx và

hữu cơ với chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng dùng số tiền gửi củangời này để cho ngời khác vay Xuất phát từ chức năng là ngời thủ quỹcủa các doanh nghiệp, ngân hàng có đủ điều kiện để thực hiện các dịch vụthanh toán theo sự uỷ nhiệm của khách hàng Khi các khách hàng gửi tiềnvào ngân hàng, họ sẽ đợc đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thựchiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là đối với các khoảnthanh toán có giá trị lớn, ở mọi địa phơng, mà nếu khách hàng tự làm sẽrất tốn kém, khó khăn và không an toàn Nếu nh mọi khoản thanh toán đ-

ợc thực hiện không qua ngân hàng, thì sẽ có những bất tiện và tốn kémlớn nh: những chi phí cho lu thông tiền mặt (chi phí cho việc đúc tiền, intiền, bảo quản tiền, vận chuyển tiền ) và những chi phí có liên quan đếnngời trả và ngời nhận (nh đếm tiền, bảo quản, vận chuyển tiền ) Khingân hàng thơng mại ra đời và phát triển thì hầu hết các khoản thanh toánchi trả về hàng hoá, dịch vụ giữa các chủ thể kinh tế (các doanh nghiệp vàcá nhân) đều đợc chuyển giao cho ngân hàng thực hiện, việc thanh toántrở nên tiện lợi, tiết kiệm đợc nhiều chi phí, mọi quan hệ thanh toán đợcthực hiện bằng cách các chủ thể mở tài khoản tại ngân hàng và yêu câùngân hàng thực hiện các khảon chi trả hoặc uỷ nhiệm cho ngân hàngthựchiện việc thu nhận các khoản tiền vào tải khoản của mình

Trong khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công

cụ lu thông tín dụng và độc quyền quản lý cấc công cụ đó (sec, giấychuyển ngân, htẻ thanh toán ) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí

lu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lu thônghàng hoá Ban đầu ngân hàng đã sử dụng tiền ngân hàng(bank notes) thaycho tiền vàng rong lu thông tiết kiệm đợc chi phí đúc tiền, vận chuyển,bảo quản và hao mòn tiền vàng trong lu thông Kế tiếp, ngân hàng lại sửdụng các công cụ lu thông tín dụng nh sec, giấy chuyển ngân, thẻ thanhtoán để thay thế cho tiền mặt, đã tiết kiệm đợc nhiều chi phí trong việc

in, đếm, vận chuyển tiền Từ các phơng tiện thanh toán, khách hàng củangân hàng không phải chi trả với nhau bằng những bao tiền mặt rất tốnkém, mà chỉ cần ra lệnh Ngân hàng thơng mại thông qua các phơng tiện,ngân hàng sẽ ghi nợ cho tài khoản ngời này, ghi có tài khoản ngời kianhanh chóng Ngoài ra, việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanhnghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngânhàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay