nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng vay vốn tại nhno&ptnt chi nhánh chợ mơ

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu L !"#$%&'( )*+%* !",-$ &*%./,&% 0!+$1$2 ,&%32415+"%6576 1,&8 9$$24-:'2; 1894-: &<1$"%$+=>" ?$2$"8@& 5 $$"A B$24-:=:C%*1 D89D0&B% # ,E7%B, F$-/C 4,44%4G$20H: CI%4,$1$44,2 $J2-'8 K+0%H4-:J,LI5H -$HM05'%N8O,# A BB&%-$ % 3&H$, ,0*% 3&/P8QB J$4-:0%$R$0%) $"B$,44*, A,0&,H0*,'.B ,#S Q*K@HK%$2$0# &<1=TUVAWUV-$%0C#44 -:%$''44,N;5"+-N Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp & H $ 0 $% < H B ; $8 QI 5H KXK$YZ9K9B[$$2%524-: 52\',H8]$+0/+KXK$YZ9K9 B[%G>1^ "Nâng cao chất lợng phân tích tài chính khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ". O&"+F^ Chơng I^94-:$244, Chơng II:9/$244,0* KXK$YZ9K9B[ Chơng III:_ $"B44, *,0*KXK$YZ9K9B[ `C(%G!2''a ')$"B44,KXK$YZ9K9 B[8@2,&(&%+F,# ,aJ&'%G"$*B/b5 $)0# $/''$58 c! 9d8QIK1Q(>+-N b5 $G$*+F*H8c! 52$%I5H#e52;94-:>& (H$,He7G$/+$ 5&08 XK2%Ffggh Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp Chơng I tín dụng Ngân hàng và hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại Ngân hàng thơng mại 1.1. Tín dụng ngân hàng 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng i$"0%4-:2.,&? R$8K4'2/$eR0 ,&$C$$89P ,&A!>2%004-:BG$J j5 ^4-:2H$-J%$' 25C0$$I $5C,B-:12 "%P5C+$I ,&$G$ >$ + Quan hệ tín dụng có thể diển tả theo mô hình sau: 9 _4-:k> _4-:k> 9$H$-0HJ2-^ K0bB0-:$2" _B$ #e$00' ,%0 C)B(8[!&6QG$0 2H'Il03!"'%N Mai Thị Quyên - TCDN42A _4-: 9ki Km$0 LiG-GM Km0 Ln$$oGM Luận văn tốt nghiệp JB0Cp'PCC$ +26 QI94-:;%44$ 8q4$24-: B14 P0&8 Q*$0$2,-$* $B+8O&%/B$0 F%$($0?3C# .-8XH0%3J%,2B +$$2%*4!0C' l$0l)$%$0N&52+ $0-8KB%3J>%"I3 J0B($$890C$B+ B2$$8@+0%"B$2*0& /P8QF3%0# $2$0b,H)%;,H4" B$208 1.1.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 9$H:%$0H:( /$"$?-r! 0"8q'$$ 2^$4-:%$*$%$>"%$ ,$ $'$4-:$$$2$08 O/H2$2B:%*4 0&*0$$2$$"8K 0&$0,"0s$4-:l,#! 0890C% ,#-/$4!, Fl! 0J,# 1 52', F44-:*8]$+0%C %$4-:,#,a%,b' ;&(,#$=8 Mai Thị Quyên - TCDN42A LuËn v¨n tèt nghiÖp t$4-:0,# $I,#$  e$I,# )0*>$8q'0C -N&$4-:'J0C4^ KJ0C5", ,^C%&J0 u)j#B),$0N$08 KJ0C20^C&2% , F v,-$,%?' B0 0,# B8 KJ0C2^&-$/0&,w 0C#H:C'&'$+# &$4#, F4%,E +%, F v,-$0%$(0-N& 0&$0,#e8d/0&,w$ v ,$ 0?$0,#B8K$'52 >&0,%&-:*8 9$5'0CC'),';4! 0 %&<1a8K'(!0C! 0"&<1 8K'(5,#,',:%,&B' (8 Q(/$0H:$$4-: #/%J-r&((,';CH $0*# B/HG$2 0IlJ54bbI4% 4,%,& J4"0$"0, F %(2$$I-/-:*0%' 3/ &0&$00,#-$'44 ,';"18 Mai ThÞ Quyªn - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp 9C/&%H!#*404%F/% $(%:4-:*0%1,",'% 4"48@+0%J#4B" 1*$%/1,8Z4 4,$!B0&*1 )0*4-:%!BBv,$ 0%! ,x B*=,8K+044, ,#b)&;;a552*D 8 1.2. Phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại ngân hàng thơng mại q'44,* 2+B,H%#:$w+!v #,&$#,s4% , F/,e0&B8 Z44,sA BJ:C^ yzH4,^ % B%)B%, F$8 ]/5$4$,^, F$2 ,-$%, F%, F$ B08 ]/$BJB!"'! 0 , F B,8 1.2.1. Các thông tin sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng Z44:45$$4% $2,B:$bC 4eBHC5$$,&$$*D,x ,-$%2C28K2-5$$4 u %/ %/+20 ueD,x,-$,8 Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp q#B 44,^ Bảng cân đối kế toán:q;15 u,& 5$$ 4uB%# /42,2 $'8K2-5 *,&$,4 2,2"*,x,-$8 O&"5 B)#5s^ P *(PC PB 2*3 J8 n *,&$2H15+"e 4Bu4%, F$%" *2-:*,890CI&5 *,&$?5$$4' 3& #44'-JHe"2 ,($,4&8K#*5& H2,& $'F0'B+$F0,#8 Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp Bảng 1.1:n *,&$Le1M9u#0 #^ Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2001 2002 2003 A- Tài sản 436391 831901 1128010 {89 2) |}U~~W ~g|gf~ WW~hTW }89 }fTWTU }UWT| }WfT} f8q,$ )4KX, }U }U }U |8q,$ }f|}Wg hh|hT }ghWU h89 2, hg| }}}gU A}g|hT U8XP,$ UTWTU TfhUh fghh {{89 *)- }fg}f }fTT~h }|gUf} }89 * UW}h ~f}g~ TU}fg K0C ~gWgf ~W~ W~~Wg X$;LE,&M LhWTTM L~UWM L}f~gM f8q,$ )4- }~ }~ }~ |8q4!0-/-3- UhT} U~U} hU|Th B. Nguồn vốn 436391 831901 1128010 {8KB fT~UW} |WgT|g ~WT|} KB TgW~U }g|gh} }h}}U 9$'^Phải trả ngời bán }Uhf} fh}gW |Uf}U Phải trả khác hfhgf UWTg~ |Uf}U {{8KP*3J }hTTgg hh}g~} hhT}~W (Theo số liệu của NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ) Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:n$$,& $ 2 !",-$5$$uB$5&4 ,& $2 !",-$,J,x" 8K'"#uB4,& -:F-:*%$2%,E+2 v !",-$,8QP%'?e4$ B-$*/+E,5%-:u4 */!"E+,-$8K$G$0 3@HK%5$$+;'C),C,/ Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp Hj:,*K/ H&FA@98 X&5$$+,& +lH2" $,&$$$8QP?-$ 0C,&$+-$%G$'-$B+, H:5$%(,3J$'! 0$ 2,8KB0-N&/)&5$$ 0H8 Bảng 1.2^n$$,& ,-$5Fq#0) #^ Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2001 2002 2003 9u-$ |Uhf} gTT} T}|fUW ]$) |UU}h} ghUg| T}fTU~ _*5 f~hfg~ fWffg} ~hhWTW iB+2 TgW|h |}f|gf ~TT q45 }Uh |}U |T|}| q4 v-$H TTg fThW fW|~ iB+=XQO] }ggg fT|U}~ WW|f iB+, WUh Th fW~W} 9uB+& fg}h fWf}| |W~fh 9& + -$ H 2 U}gU h}UU W~h| iB+& }UgUT fTTgg~ fWWT} (Theo số liệu tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ) Báo cáo lu chuyển tiền tệ: n$$0H5$$4uB H -:$,x5$$,8 n$$0H"#e-: , F$,%4*HJB( Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp ;0H;%-/$$B= $2,8 n$$0HP5)^ i0H=$2 !",-$ i0H=$2) i0H=$24 q'0H^Z/& &8 Thuyết minh báo cáo tài chính 90&5$$4B+s"# !"%,-$'$H*5$$4P % 4C2*bC$5$$4B 50% 4z%:#I$2 ,%&2,&$-:%v-$5&22* P*18 1.2.2. Các phơng pháp đợc sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng X$24-:0B32$* B$!>2%'-$H%%2 !",-$8 9$*'%,"%!0C"%1"N# -$H8Q*-$H%$2,&$ G$J0C+%5$$4 G$JR/"%0+B$ 489$4,C 0%+C4*5$$4 -$H8 Z445$P2H*#: 5Hs&+%C(/,H%HB%*H 5C$5C$%P-05&u4%b Mai Thị Quyên - TCDN42A [...]... vay Phân tích trớc khi cho vay là cơ sở để ngân hàng ra quyết định tín dụng, nếu qua phân tích ngân hàng chấp nhận cho vay vì thế theo ngân hàng phải thực hiện phân tích trong khi cho vay Khi cho vay, quyền sử dụng vốn của ngân hàng đã chuyển giao cho khách hàng nhng ngân hàng vẫn có quyền và nghĩa vụ kiểm tra theo dõi món vay Kiểm tra theo dõi món vay dới giác độ công tác phân tích tài chính khách hàng. .. ngân hàng vẫn phải theo sát hoạt động của khách hàng để khi thấy khách hàng có nguồn thu bằng cách hối thúc trả nợ ngay Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp 1.2.4 Nội dung hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn 1.2.4.1 Phân tích các chỉ tiêu tài chính trong báo cáo tài chính Khi cho vay điều mà ngân hàng quan tâm nhất là khả năng thanh toán và trả nợ của khách hàng vay vốn Do... phải kết hợp chặt chẽ giữa phân tích tình hình tài chính với các thông số phi tài chính để đa ra những kết luận xác đáng về khác hàng mà ngân hàng đã quan hệ làm ăn Mai Thị Quyên - TCDN42A Luận văn tốt nghiệp Chơng II Thực trạng hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ 2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ 2.1.1 Sự hình thành và phát triển, mô hình... kỹ khách hàng, về phơng án dự án xin tài trợ Quá trình này gọi là phân tích tín dụng hay thẩm định tín dụng và thẩm định tài chính khách hàng là một nội dung trong đó Dựa trên những nguồn thông tin thu thập đợc, ngân hàng tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm xác nhận đợc tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại, tiềm năng tơng lai và dự báo khả năng trả nợ của khách hàng Việc phân tích này có... khách hàng bao gồm các công việc xác định nguồn vốn trả nợ, phân tích lại các chỉ tiêu tài chính căn cứ vào các báo cáo tài chính trong các kỳ kế toán tiếp theo mà khách hàng có nghĩa vụ phải gửi cho ngân hàng Việc phân tích này giúp ngân hàng thấy đợc hiệu quả việc đầu t bằng vốn vay ngân hàng của khách hàng, thấy tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng có diễn ra đúng theo điều kiện hay không,... an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán theo quy định của Nhà nớc, ngành ngân hàng 2.1.2 Tình hình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ Bảng 2.1: Tình hình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ trong hai năm 2002, 2003 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Tổng... năng chi trả các khoản nợ đến hạn của khách hàng Trong trờng hợp ngời vay vốn bị phá sản thì nguy cơ không thu hồi đợc nợ của ngân hàng sẽ rất cao Phân tích rủi ro là việc ngân hàng dựa vào số liệu trên bảng cân đối để tính toán đánh giá các chỉ tiêu nh: tỷ lệ thanh khoản, năng lực hoạt động, khả năng cân đối vốn để xác định tính lành mạnh, an toàn của tài chính khách hàng * Phân tích trong khi cho vay. .. phép phân tích lợng hoá những nhân tố ảnh hởng đến suất sinh lời của vốn chủ sở hữu bằng phơng pháp loại trừ Đề xuất các quyết sách phù hợp và hiệu quả căn cứ trên mức độ tác động khác nhau của từng nhân tố khác nhau để làm tăng tỷ suất sinh lời 1.2.3 Quy trình phân tích tài chính khách hàng * Phân tích trớc khi cho vay Trớc bất kỳ một yêu cầu vay vốn nào, ngân hàng luôn phải xem xét, phân tích kỹ khách. .. vay của ngân hàng Phân tích tình hình tài chính bao gồm nhiều nội dung nhng tập trung vào phân tích khả năng sinh lời và phân tích rủi ro từ đó xác định khả năng trả nợ Khả năng sinh lời của khách hàng là khả năng lâu dài và liên tục của một khách hàng trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính gắn liền với khả năng tạo lợi nhuận Khả năng sinh lợi là vấn đề quan tâm đầu tiên của ngân hàng Nếu ngời vay. .. lợi tài sả n = Lợi nhuận sau thuế Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sả n Chỉ tiêu này cho thấy sau khi đầu t vào tài sản bằng nguồn vốn mới huy động sẽ đem lại hiệu quả cao hay thấp hơn so với lúc cha đầu t Vì vậy, trong phân tích tài chính khách hàng để ra quyết định cho vay thì đây là tỷ lệ đợc ngân hàng quan tâm Hệ số sinh lợi vốn chủ sở h ữ u = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở h ữ u Ngân hàng . 5H KXK$YZ9K9B[$$2%524-: 52',H8]$+0/+KXK$YZ9K9 B[%G>1^ " ;Nâng cao chất lợng phân tích tài chính khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh chợ Mơ& quot;. O&"+F^ Chơng. nghiệp 1.2.4. Nội dung hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn 1.2.4.1. Phân tích các chỉ tiêu tài chính trong báo cáo tài chính O$0", F$ B,0*8]$'%,44% H$,$