giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh thành phố hà nội đối với hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng tmcp rên địa bàn giai đoạn 2006 – 2010

1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngày 07/11/2006 Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới – WTO Đây kiện quan trọng, đánh dấu bước chuyển kinh tế Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng Gia nhập WTO, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều hội phải đương đầu với khơng thách thức Đứng trước cạnh tranh ngày mạnh mẽ liệt ngân hàng thương mại nước nước, ngân hàng thương mại Việt Nam đã, nỗ lực để mở rộng hoạt động nâng cao lực cạnh tranh Một biện pháp để phát triển mở rộng hoạt động tín dụng đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng cho vay cho vay hỗ trợ du học, cho vay tiêu dùng, cho vay toán, cho vay mua ôtô – mua nhà, cho vay đầu tư kinh doanh chứng khốn… Trong hoạt động cho vay kinh doanh chứng khốn hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển thị trường chứng khốn Việt Nam có tiềm phát triển tương lai Tuy nhiên hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam tiềm ẩn nhiều rủi ro khoản rủi ro tín dụng hoạt động tồn ngân hàng Do địi hỏi hoạt động tra, kiểm soát ngân hàng nhà nước phải tăng cường để góp phần đảm bảo cho hệ thống ngân hàng, thị trường tài nước phát triển lành mạnh, đủ khả hội nhập sâu thị trường tài giới Kết hợp kiến thức học nhà trường sau thời gian thực tập ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp em mạnh dạn nguyên cứu đề tài: “ Giải pháp tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn” giai đoạn 2006 – 2010 Nhằm làm rõ lý luận hoạt động tra ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại Đồng thời phân tích, đánh giá thực trang hoạt động cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Hà Nội hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động Từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thời gian tới Bài viết phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu thành chương: Chương 1: Khái quát hoạt động tra ngân hàng nhà nước hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần Chương 2: Thực trạng hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Do trình độ, kiến thức cịn hạn chế thời gian tìm hiểu thực tế chưa dài nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu đơn vị thực tập – ngân hàng nhà nước Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chi nhánh Thành phố Hà Nội thầy giáo, giáo để viết hồn thiện Qua viết em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô chú, anh chị cán công tác ngân hàng nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hà Nội thầy giáo, giáo giúp đỡ em hồn thành tốt viết Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực tập Tạ Lan Hương Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Hoạt động tra NHNN NHTM 1.1.1 Thanh tra nhà nước tra ngân hàng Thanh tra NHNN hoạt động NHTM lĩnh vực riêng biệt tra nhà nước nói chung Nghiên cứu hoạt động hoạt động tra NHNN hoạt động NHTM phận hoạt động tra nhà nước nói chung 1.1.1.1 Thanh tra tra nhà nước Theo Luật tra: Thanh tra khâu chu trình quản lý nhà nước, yếu tố cấu thành hoạt động quản lý nhà nước, phương thức nội dung quan trọng để nâng cao hiệu quản lý nhà nước, phương tiện phòng ngừa vi phạm pháp luật Thanh tra phương thức phát huy dân chủ, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp cơng dân, quan tổ chức Mục đích hàng đầu tra nhằm phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật, phát sơ hở chế quản lý, sách pháp luật; sở đề nghị quan nhà nước có thẩm quyền có biện pháp khắc phục, phát huy nhân tố tích cực Hoạt động tra thực khuôn khổ định, là: “phải tuân theo pháp luật; đảm bảo xác, khách quan, trung thực, cơng khai dân chủ, kịp thời; không làm cản trở đến hoạt động bình thường quan, tổ chức cá nhân đối tượng tra” (điều 5, Luật tra) Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo Luật tra, tra bao gồm tra nhà nước tra nhân dân Thanh tra nhà nước việc xem xét, đánh giá, xử lý quan quản lý nhà nước việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ quan, tổ chức, cá nhân chịu quản lý Thanh tra nhân dân hình thức giám sát nhân dân thông qua Ban tra nhân dân việc thực sách, pháp luật, việc giải khiếu nại, tố cáo, việc thực quy chế dân chủ sở quan, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm xã phường, thị trấn, quan nhà nước, đơn vị nghiệp, cá nhân đối tượng tra (điều 4, Luật tra) 1.1.1.2 Thanh tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng tra NHNN hoạt động NHTM Theo Luật NHNN Việt Nam tra ngân hàng tra nhà nước chuyên ngành ngân hàng, có đối tượng NHTM, tổ chức tín dụng phi ngân hàng; hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng NHNN cho phép; việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức cá nhân Trong đó, đối tượng chủ yếu tra ngân hàng NHTM Mục đích hoạt động tra NHNN hoạt động NHTM nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Hoạt động tra ngân hàng hoạt động thực chức quản lý NHNN NHTM Hoạt động tra giúp cho NHNN nắm kịp thời, xác tình hình hoạt động NHTM; chỉnh sửa sách, quy chế cho phù hợp với phát triển chung kinh tế; giúp cho NHTM ngăn ngừa, sửa chữa việc làm sai trái, đảm bảo uy tín, an tồn vốn hoạt động lành mạnh NHTM để hoạt động kinh doanh ngày có hiệu quả; hoạt động tra giúp NHNN giám sát việc thực thi Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp sách tiền tệ NHTM kịp thời, đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng sách tiền tệ phát huy hiệu quả, góp phần ổn định phát triển kinh tế xã hội Đặc điểm tra ngân hàng: tra ngân hàng lĩnh vực tra nhà nước có đặc điểm chung hoạt động tra nhà nước khác, nhiên cịn có đặc điểm riêng theo lĩnh vực hoạt động:  Thanh tra ngân hàng gắn liền với hoạt động quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng, có đối tượng NHTM  Thanh tra ngân hàng ln mang tính quyền lực nhà nước Ngoài nhiệm vụ quyền hạn quy định Luật tra, tra ngân hàng cịn có quyền nhiệm vụ chun biệt quy định văn quy phạm pháp luật luật tổ chức hoạt động tra ngân hàng  Thanh tra ngân hàng có tính độc lập tương đối Bên cạnh việc tn thủ quy định pháp luật tra, quy định pháp luật ngân hàng phải chấp hành theo đạo, điều hành Thống đốc NHNN 1.1.2 Sự cần thiết khách quan hoạt động tra NHTM Ngân hàng thương mại trước hết doanh nghiệp kinh doanh Do chịu ảnh hưởng thị trường gặp phải rủi ro Tuy nhiên không giống ngành nghề kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng lại hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro hơn, phần lớn tài sản ngân hàng tổ chức cá nhân khác kinh tế chiếm giữ Hơn hoạt động ngân hàng lại nhạy cảm với biến đổi nhỏ thị trường Nếu ngân hàng bị đổ vỡ, khả tốn xảy hiệu ứng lan truyền, kéo theo đổ vỡ ngân hàng khác Sự đổ vỡ Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hệ thống ngân hàng không gây tổn hại cho thân hệ thống ngân hàng thị trường tài nước mà ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh doanh khác tồn kinh tế Do cần có quản lý chặt chẽ quan quản lý nhà nước lĩnh vực hoạt động Mặt khác NHTM tổ chức tài trung gian có vai trị quan trọng bậc kinh tế Nó tổ chức thu hút tiền gửi lớn kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị thủ quỹ cho toàn xã hội Ngân hàng lại sử dụng phần lớn số vốn huy động để cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần nhà nước…Việc thất thoát khoản vốn trường hợp ngân hàng phá sản trở thành thảm họa cho nhiều cá nhân gia đình Nhưng hầu hết người gửi tiền tiết kiệm lại thiếu kiến thức chun mơn tài thiếu thơng tin cần thiết để đánh giá xác mức độ rủi ro ngân hàng.Vì quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng – NHNN phải có trách nhiệm tập hợp đánh giá thơng tin cần thiết để xác định tình hình tài thực ngân hàng nhằm bảo vệ người gửi tiền Các tra kiểm tra ngân hàng định nhằm hạn chế tổn thất tham ô, lừa đảo quản lý khơng hiệu Ngồi chức trung gian tài NHTM cịn có chức “tạo tiền” thơng qua hoạt động cho vay đầu tư Sự thay đổi khối lượng tiền tệ mà ngân hàng tạo liên quan chặt chẽ tới tình hình kinh tế, đặc biệt mức tăng trưởng việc làm tình trạng lạm phát Do để phù hợp với mục tiêu ngắn hạn dài hạn mình, Chính phủ phải có quản lý chặt chẽ hệ thống ngân hàng dựa vào ngân hàng để thực sách kinh tế, thu thuế chi tiêu ngân sách Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Như vậy, khu vực ngân hàng phát triển, có khả đóng góp cho kinh tế, thúc đẩy phát triển ngành, lĩnh vực khác Tuy nhiên lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Với trách nhiệm nhà quản lý lĩnh vực ngân hàng, NHNN phải tiến hành tra, giám sát NHTM, nhằm phát sớm điểm yếu cảnh báo kịp thời cho NHTM; từ có biện pháp phịng ngừa, ngăn chặn rủi ro kịp thời Đồng thời đánh giá mức độ tuân thủ chế sách, pháp luật để áp dụng biện pháp xử lý cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho toàn hệ thống ngân hàng, bảo đảm an toàn cho khoản tiết kiệm cơng chúng, kiểm sốt mức cung ứng tiền tệ tín dụng, phục vụ mục tiêu kinh tế chung quốc gia 1.1.3 Mục đích, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn tra ngân hàng 1.1.3.1 Mục đích tra ngân hàng  Góp phần đảm bảo an tồn cho hệ thống tổ chức tín dụng  Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền  Phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia 1.1.3.2 Chức tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng chức quan quản lý nhà nước ngân hàng Trong phạm vi nhiệm vụ mình, quan quản lý nhà nước ngân hàng có trách nhiệm tra tổ chức tín dụng, quan quản lý nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội công dân việc thi hành sách, pháp luật tiền, tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo cho sách, pháp luật, thể lệ, quy định thực đầy đủ, đắn, có hiệu lực, góp phần giữ kỷ luật tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức công dân Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.3.3 Nhiệm vụ quyền hạn tra ngân hàng a Thanh tra NHNN có nhiệm vụ quyền hạn Theo định 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 Quy chế tổ chức hoạt động tra ngân hàng, tra ngân hàng có nhiệm vụ:  Xây dựng trình Thống đốc chương trình kế hoạch tra hàng năm toàn hệ thống tra ngân hàng; tổ chức triển khai thực chương trình, kế hoạch phê duyệt  Thực giám sát thường xuyên tiến hành tra trực tuyến tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, hoạt động ngoại hối kinh doanh vàng thuộc chức quản lý nhà nước NHNN, nhằm ngăn chặn vi phạm pháp luật, kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tra hoạt động ngân hàng  Kiến nghị thống đốc NHNN áp dụng số biện pháp xử lý sau: • Đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt • Đình số hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng • Thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức khác  Xử phạt vi phạm hành kiến nghị xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật  Kiến nghị thống đốc NHNN chấp thuận khơng chấp thuận tổ chức kiểm tốn vào kiểm tốn tổ chức tín dụng  Được bảo lưu ý kiến, thủ trưởng quan NHNN cấp khơng trí với kết luận tra ngân hàng chịu trách nhiệm ý Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 kiến Đồng thời phải báo cáo quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật tra  Thẩm tra, xác minh, kết luận kiến nghị cấp có thẩm quyền xử lý khiếu nại tố cáo liên quan đến ngân hàng  Tham mưu cho Thống đốc NHNN đạo, kiểm tra việc phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng theo quy định pháp luật ngân hàng  Phối hợp với đơn vị liên quan xây dựng chương trình tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ tra cho công chức thuộc hệ thống tra ngân hàng; thực dự án quốc tế trợ giúp kỹ thuật cho hệ thống tra ngân hàng theo phân công Thống đốc  Quản lý, đạo việc tham mưu thực chương trình, kế hoạch ngiệp vụ công tác tra ngành ngân hàng  Thực việc giám sát thường xuyên tra trực tiếp tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng tra ngân hàng  Tham mưu cho Thống đốc NHNN ban hành văn quy phạm pháp luật thuộc lĩnh vực tra, khiếu nại, tố cáo, xử phạt hành lĩnh vực khác thuộc quyền Hướng dẫn phối hợp với đơn vị chức hướng dẫn để thực ngành ngân hàng  Kiểm tra báo cáo cho Thống đốc NHNN việc thực chương trình, kế hoạch tra tra NHNN Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương  Tiến hành phúc tra kết tra đoàn tra NHNN thành lập có kết luận tra khơng xác, khơng khách quan phát tình tiết  Thực nhiệm vụ khác Thống đốc giao Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 78 Hoạt động ngân hàng thời gian gần phát triển nhanh quy mơ trình độ chun mơn, cơng nghệ Do đó, địi hỏi cán tra ngân hàng phải có kiến thức rộng sâu sắc Cán tra ngân hàng không cần kiến thức chuyên môn ngân hàng mà cần kiến thức quản lý, pháp luật, ngoại ngữ, tin học kiến thức lĩnh vực khác có liên quan Sự hiểu biết tiền tệ, tín dụng ngân hàng chưa đủ để cán tra ngân hàng làm tốt cơng việc mà địi hỏi phải đạt đến trình độ định phân tích, đánh giá, tổng hợp để đưa đánh giá dự báo xác Vì vậy, phải tuyển chọn cán giỏi tăng cường cho tra ngân hàng Song song với công tác tuyển chọn cán cần phải tăng cường công tác đào tạo cán Trong thời gian qua công tác đào tạo cán có nhiều kết cịn số hạn chế chưa có chiến lược đào tạo rõ ràng, công tác đào tạo cán tra ngân hàng tình trạng giải pháp tình thế, thiếu định hướng chiến lược phát triển lâu dài Đồng thời, nội dung, chương trình đào tạo cịn nhiều bất cập Chủ yếu mang tính chất nghiệp vụ truyền thống phương pháp đào tạo nhiều hạn chế Do vậy, vấn đề đặt phải tăng cường nâng cao chất lượng đào tạo cán tra ngân hàng, cần tập trung vào số nội dung: Một là, trọng cơng tác xây dựng kế hoạch, phân loại có loại hình đào tạo phù hợp với nhóm cán tra Để công tác đào tạo thực thiết thực đáp ứng nhu cầu sử dụng phải bảo đảm chuyên sâu theo nhóm đối tượng như: cán lãnh đạo, tra viên… cần có nội dung, phương pháp đào tạo phù hợp với nhóm đối tượng Hai là, tiếp tục đổi nội dung đào tạo sở nghiệp vụ, kiến thức truyền thống tiền tệ, tín dụng ngân hàng như: nguyên tắc giám sát ngân hàng Uỷ ban Basel, quản trị tổ chức điều hành NHTM; nâng cao nghiệp vụ tra ngân hàng Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 79 Ba là, đổi phương pháp đào tạo Áp dụng phương pháp, công nghệ giảng dạy tiên tiến, tránh kiểu giảng viên đọc học viên chép, cần tăng cường tự tìm kiếm, thảo luận, trao đổi thẳng thắn giảng viên học viên Bên cạnh cần phải có chế, sách đãi ngộ phù hợp Nếu có chế độ đãi ngộ hợp lý, có tính chất khuyến khích làm cho đội ngũ cán yên tâm công tác, làm việc khách quan, vô tư thu hút nhân tài 3.2.9 Nâng cao trình độ cơng nghệ tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng thực quy chế giám sát từ xa, báo cáo cân đối tài khỏan kế toán, tiêu báo cáo thống kê cân đối loại báo cáo khác tổ chức tín dụng gửi đến theo chế độ báo cáo thống kê tổ chức tín dụng, Thanh tra ngân hàng xử lý số liệu, tổng hợp phân tích tình hình hoạt động TCTD toàn hệ thống TCTD theo nội dung cụ thể Phần mềm xử lý số liệu cho hoạt động giám sát từ xa viết mơi trường FOXPRO nên có nhiều hạn chế; chạy máy PC đơn lẻ nên khó khăn việc chia sẻ liệu; liệu đầu vào chưa đầy đủ; xử lý liệu khơng đồng bộ, tính tự động hóa thấp, kết xuất đầu cứng nhắc khơng thuận tiện cho người sử dụng cơng nghệ áp dụng lạc hậu, thiếu độ linh hoạt, việc chuyển đổi liệu sang chế độ ứng dụng Ecxel, Winword khơng thực được, khơng có khả kết nối với ứng dụng khác (ví dụ với ứng dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC) Tính linh hoạt phần mềm chương trình giám sát từ xa sử dụng thấp nên đáp ứng yêu cầu tương lai Q trình cải cách hành ngành ngân hàng đổi hoạt động tra Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 80 ngân hàng yêu cầu áp dụng hệ thống mở, có độ linh hoạt cao để bổ sung, sửa đổi chương trình mà khơng phải lập trình thêm Các tra chỗ tiến hành chủ yếu dựa công nghệ thủ công giấy bút Tuy có hỗ trợ máy tính khơng thể đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới chi nhánh ứng dụng công nghệ đại việc cung cấp dịch vụ ngân hàng đại NHTM Do đó, cơng nghệ quản lý NHNN phải tăng cường để đáp ứng yêu cầu phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng yêu cầu hội nhập lĩnh vực tài ngân hàng thời gian tới 3.2.10 Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý Việc ứng dụng hệ thống thông tin quản lý giúp cho tổ chức: quản lý liệu cách khoa học; hỗ trợ nghiệp vụ quản lý tổ chức; hỗ trợ chiến lược tổ chức Hiện nay, nước ta việc quản lý thơng tin cịn nhiều hạn chế, cơng nghệ quản lý cịn lạc hậu, thủ cơng Điều làm giảm đáng kể hiệu hoạt động quản lý thân đơn vị, tổ chức mà làm giảm hiệu quản lý quan nhà nước có thẩm quyền quản lý lĩnh vực Do đó, khơng NHNN mà NHTM cần phải xây dựng cho hệ thống thông tin quản lý, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển Từ đó, hoạt động quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng thuận lợi hiệu Hệ thống thông tin quản lý tập hợp người, thủ tục nguồn lực để thu thập, truyền phát thông tin tổ chức Hệ thống thơng tin hệ thống khơng thức dựa vào truyền miệng, hệ thống thơng tin thức thủ công dựa vào công cụ giấy, bút Hệ thống thông tin đại hệ thống tự động hố dựa vào máy tính, cơng nghệ thông tin khác Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 81 Hệ thống thông tin nằm trung tâm hệ thống tổ chức phần tử kích hoạt định (mệnh lệnh, thị, thông báo, chế độ tác nghiệp…) Do vai trị hệ thống thơng tin lĩnh vực quản lý nên hệ thống thơng tin hiểu theo hai cách:  Khía cạnh thơng tin phương tiện truyền thông tin: “Tập hợp thông tin luân chuyển đơn vị tập hợp phương tiện, thủ tục tìm kiếm, nắm giữ, ghi nhớ sử lý thơng tin”  Khía cạnh mục đích đặt đơn vị: “ Truyền đạt thơng tin cho người có liên quan dạng thích hợp đắn để đề định cho phép thi hành công việc” Một hệ thống thông tin quản lý gồm thành phần:  Các phân hệ (các hệ thống con): hay gọi lĩnh vực quản lý nhóm hoạt động có mục tiêu nội đơn vị, sản xuất, kinh doanh, hành chính, kế tốn, nghiên cứu… Người ta phân biệt phân hệ theo mức: Mức giao dịch hoạt động thường nhật; mức tác nghiệp: số hoạt động thường nhật đưa đến định ban đầu; mức chiến thuật ứng với hoạt động đôn đốc, kiểm tra; mức chiến lược đôn đốc kiểm tra hoạt động để trì phát triển lâu dài Đối với ngân hàng phân hệ là: quản lý nguồn vốn, quản lý tài sản, quản lý nhân - tiền lương, quản lý tài kế tốn, quản lý văn thư hành chính,…  Mơ hình quản lý: bao gồm tập hợp thủ tục, quy trình phương pháp đặc thù cho phân hệ Mơ hình quản lý liệu luân chuyển phân hệ phục vụ quy tắc quản lý  Dữ liệu: sở thông tin Nói đến thơng tin nói đến liệu Dữ liệu nhận giá trị miền xác định Khái niệm liệu hẹp khái niệm thông tin Thông tin mang ý gồm nhiều giá trị Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 82 liệu Các liệu biểu diễn nhiêu dạng khác chữ viết, lời nói…, giấy hình máy vi tính, dễ khó sử dụng tuỳ theo tính chất hay hồn cảnh thu nhận Có ba loại liệu tương ứng với ba tình hay gặp thu nhận liệu liệu chắn, liệu có tính chất ngẫu nhiên hay chưa chắn (doanh thu, thu nhập dự kiến…), liệu chưa biết (rủi ro, yếu tố người…)  Quy tắc xử lý, hay cơng thức tính tốn cho phép biến đổi xử lý liệu phục vụ cho mục tiêu xác định 3.3 Kiến nghị Một số giải pháp khó mà thực khơng có quan tâm hỗ trợ đắc lực cấp quản lý, đặc biệt Chính phủ, Bộ ngành, NHNN, Thanh tra Chính phủ Thống đốc NHNN Để đảm bảo tính khả thi giải pháp nêu, xin có số kiến nghị với cấp quản lý có liên quan: 3.3.1 Đối với Chính phủ Trước hết,Chính phủ cần quan tâm đến hoạt động tra ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật tra ngân hàng Chính phủ cần quan tâm tới việc hoàn thiện đổi cấu tổ chức hoạt động tra ngân hàng Đảm bảo cho hoạt động tra ngân hàng thực cách thống Bên cạnh đó, Chính phủ cần khẩn trương sửa đổi; ban hành Luật liên quan trực tiếp phục vụ cho hoạt động NHTM Luật NHNN, Luật tổ chức tín dụng, Luật kế tốn…, nhằm tạo mơi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động NHTM tạo sở pháp lý rõ ràng cho hoạt động tra, giám sát Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 83 3.3.2 Đối với Thanh tra Chính phủ Thanh tra Chính phủ cần nhanh chóng xây dựng văn quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật tra để trình Chính phủ thông qua Giúp đỡ tra NHNN việc triển khai hoạt động tra, phối hợp chức tra ngân hàng tra lĩnh vực khác thuận lợi, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ tra ngân hàng 3.3.3 Đối với ngành Các ngành, phạm vi chức thẩm quyền cần có quy đinh, hướng dẫn cụ thể để giúp NHTM bảo vệ quyền lợi đáng mình, đặc biệt quy định phát mại tài sản thu hồi nợ, văn khác có liên quan… Bộ tài cần sớm ban hành bổ sung chuẩn mực kế toán phù họp với chuẩn mức kế tốn quốc tế có tính đến đặc thù Việt Nam, đặc biệt chuẩn mực kế tốn quốc tế số 32 – cơng bố thông tin thuyết minh; chuẩn mực số 39 – khái niệm cách tính cơng cụ tài Đảm bảo nguyên tắc hạch toán kế toán phản ảnh tốt thực trạng tài doanh nghiệp NHTM 3.3.4 Đối với Ngân hàng nhà nước Thanh tra ngân hàng máy thuộc NHNN, chịu trách nhiệm trực tiếp việc tra, giám sát NHTM Do đó, NHNN cần sớm ban hành quy định cụ thể liên quan đến hoạt động tra ngân hàng, đặc biệt quy định liên quan đến việc chuyển đổi phương pháp nội dung tra:  Xây dựng thực việc tra ngân hàng theo quy trình định Chuyển dần từ phương pháp tra tuân thủ sang phương pháp tra sở rủi ro chủ yếu Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 84  Vận dụng chuẩn mực quốc tế việc tra, giám sát xếp hạng tổ chức tín dụng  Quy định loại rủi ro, việc trích lập dự phịng rủi ro, quản trị rủi ro NHTM 3.3.5 Đối với Thống đốc NHNN Thống đốc NHNN cần nghiên cứu áp dụng thí điểm tra theo ngành dọc, độc lập, khép kín từ trung ương tới địa phương Từ đó, đánh giá hiệu hoạt động có kiến nghị sửa đổi hoạt động tổ chức tra ngân hàng cho phù hợp tiến trình hộp nhập Thống đốc cần quan tâm đến việc thực chế dộ đãi ngộ cán việc bổ sung biên chế cho tra ngân hàng, đến việc đào tạo đạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tra lực hoạt động hệ thống tra ngân hàng Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C 85 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Hoạt động cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá NHTM cổ phần dịch vụ ngân hàng mới, tiềm ẩn nhiều rủi ro biến động liên tục với biên độ giao động lớn thị giá chứng khoán thị trường chứng khoán Việt Nam giai đoạn đầu phát triển, nên chưa thật ổn định, vững NHNN Chi nhánh Thành phố Hà Nội với chức quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng – tài địa bàn đã, có giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần Trong phạm vi nguyên cứu, viết góp phần làm rõ lý luận thực trạng hoạt động tra ngân hàng hoạt động cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần Đồng thời thấy mức độ rủi ro cao hoạt động cho vay đầu từ kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Hà Nội, sở đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động tra NHNN Chi nhánh Hà Nội, bao gồm: Tăng cường công tác tra chỗ phối hợp hoạt động giám sát từ xa tra chỗ; Hoàn thiện chế, quy chế liên quan đến hoạt động tra ngân hàng; Tăng cường tính chủ động cho tra ngân hàng; Ban hành quy trình giám sát từ xa tra chỗ; Đôn đốc thực nghiêm chỉnh kết luận sau tra; Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán; Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 86 Hoàn thiện hệ thống kế toán xây dựng chuẩn mực kế tốn; Nâng cao trình độ đội ngũ cán tra ngân hàng; Nâng cao trình độ công nghệ tra ngân hàng; 10.Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý Với thời gian nghiên cứu, kinh nghiệm kiến thức thực tế cịn hạn chế, tơi mong muốn viết góp phần đưa giải pháp có tính khả thi nhận đóng góp ý kiến chân thành thầy giáo, cô giáo cô chú, anh chị cán NHNN Chi nhánh Thành phố Hà Nội để tiếp tục hoàn thiện kiến thức lĩnh vực Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực tập Tạ Lan Hương Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghiệp vụ ngân hàng trung ương TS Hoàng Xuân Quế, NXB Thống kê Nghiệp vụ ngân hàng đại TS Nguyễn Minh Kiều ĐH kinh tế Thành phố HCM chủ biên Quản trị ngân hàng thương mại PGS – TS Nguyễn Thị Mùi ĐH kinh tế Thành phố HCM Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn Thành phố Hà Nội năm 2005, 2006, 2007 Báo cáo hoạt động Chi nhánh NHNN Thành phố Hà Nội năm 2005, 2006, 2007 Tạp chí ngân hàng Thời báo ngân hàng năm 2006, 2007 Luật NHNN Việt Nam 1997, sửa đổi năm 2003 Luật tổ chức tín dụng 1997, sửa đổi năm 2003 Luật tra 2005 10 Quyết định 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 tổ chức hoạt động tra ngân hàng 11 Quyết định 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 việc cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khoán 12 Website NHNN Việt Nam http:// www.sbv.gov.com.vn Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C 88 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng SGD Tạ Lan Hương : : Sở Giao dịch Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 89 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Diễn biến tổng giá trị tài sản tổ chức tín dụng địa bàn Hà Nội .38 Bảng 2.2 Tình hình tăng trưởng tổng tài sản 08 NHTM cổ phần địa bàn Hà Nội 38 Bảng 2.3 Tình hình thực tăng vốn điều lệ 08 NHTM cổ phần địa bàn Hà Nội 39 Bảng 2.4 Diễn biến vốn huy động tổ chức tín dụng địa bàn Hà Nội .40 Bảng 2.5 Diễn biến dư nợ tổ chức tín dụng địa bàn Hà Nội 41 Bảng 2.6 Kết tra NHNN Chi nhánh Hà Nội 44 Bảng 2.7 Kết giám sát từ xa NHNN Chi nhánh Hà Nội .44 Bảng 2.8 Kết qủa xử lý sau tra, giám sát NHNN Chi nhánh Hà Nội .46 Bảng 2.9 Tình hình tiếp cơng dân giải đơn thư NHNN Chi nhánh Hà Nội 47 Bảng 2.10 Tổng dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán 08 NHTM cổ phần địa bàn Hà Nội năm 2007 48 Bảng 2.11 Tổng dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán 08 NHTM cổ phần tháng đầu năm 2008 48 Sơ đồ máy tổ chức NHNN Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 42 Biểu đồ 2.12 Chỉ số chứng khoán Việt Nam – VNINDEX 51 Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C 90 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Chương KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN .4 1.1 Hoạt động tra NHNN NHTM .4 1.1.1 Thanh tra nhà nước tra ngân hàng 1.1.1.1 Thanh tra tra nhà nước .4 1.1.1.2 Thanh tra ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết khách quan hoạt động tra NHTM 1.1.3 Mục đích, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn tra ngân hàng 1.1.3.1 Mục đích tra ngân hàng 1.1.3.2 Chức tra ngân hàng 1.1.3.3 Nhiệm vụ quyền hạn tra ngân hàng 1.1.3 Nội dung hoạt động tra ngân hàng .12 1.1.4 Các phương thức tra ngân hàng 12 1.1.4.1 Giám sát từ xa 13 1.1.4.2 Thanh tra chỗ 16 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ tra ngân hàng .17 1.1.5.1 Quy trình giám sát từ xa 17 1.1.5.2 Quy trình tra chỗ .18 1.2 Khái quát hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần .19 1.2.1 Những hoạt động NHTM .19 1.2.1.1 Hoạt động huy động vốn .19 1.2.1.2 Hoạt động cấp tín dụng 20 1.2.1.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 23 1.2.1.4 Các hoạt động khác .23 1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần 24 1.3 Hoạt động tra NHNN hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần 28 1.3.1 Điều kiện tra .28 1.3.2 Nội dung tra 28 1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động tra cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần 32 1.3.3.1 Nhân tố chủ quan 32 1.3.3.2 Nhân tố khách quan .34 Chương 37 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NHNN 37 Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 91 CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN CỦA CÁC NHTM .37 CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN 37 2.1 Tình hình hoạt động ngân hàng địa bàn Hà Nội 37 2.1.1 Về số lượng quy mô hoạt động ngân hàng 37 2.1.2 Về chất lượng hoạt động ngân hàng .39 2.2 Khái quát tổ chức hoạt động tra ngân hàng Chi nhánh NHNN Thành phố Hà Nội 41 2.3 Tình hình hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần địa bàn Hà Nội 47 2.4 Tình hình hoạt động tra Ngân hàng nhà nước Chi nhánh 51 Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần địa bàn 51 2.5 Đánh giá kết tra cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán 61 2.5.1 Những kết đạt 61 2.5.2 Những hạn chế, vướng mắc hoạt động tra cho vay dầu tư kinh doanh chứng khoán 62 Chương 66 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NHNN CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN CỦA CÁC NHTM 66 CỔ PHẦN TRÊN ĐẠI BÀN 66 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tra NHNN Chi nhánh Thành phố Hà Nội 66 3.1.1 Mục tiêu nhiệm vụ trọng tâm hoạt động ngân hàng ngành ngân hàng Thành phố Hà Nội 66 3.1.2 Mục tiêu, nhiệm vụ trọng tâm NHNN Chi nhánh Thành phố Hà Nội 69 3.1.3 Mục tiêu định hướng hoạt động tra ngân hàng Chi nhánh Thành phố Hà Nội .71 3.2 Giải pháp tăng cường hoạt động tra NHNN Chi nhánh 72 Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM cổ phần địa bàn 72 3.2.1 Tăng cường công tác tra chỗ phối hợp hoạt dộng giám sát từ xa với tra chỗ 72 3.2.2 Hoàn thiện chế, quy chế liên quan đến hoạt động tra ngân hàng 72 3.2.3 Tăng cường tính chủ động cho tra ngân hàng .73 3.2.4 Ban hành quy trình giám sát từ xa tra chỗ 75 3.2.5 Đôn đốc thực nghiêm chỉnh kết luận sau tra 76 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán 76 3.2.7 Hồn thiện hệ thống kế tốn xây dựng chuẩn mực kế toán 76 3.2.8 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tra ngân hàng 77 3.2.9 Nâng cao trình độ công nghệ tra ngân hàng .79 3.2.10 Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý 80 3.3 Kiến nghị .82 3.3.1 Đối với Chính phủ 82 3.3.2 Đối với Thanh tra Chính phủ 83 Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 92 3.3.3 Đối với ngành 83 3.3.4 Đối với Ngân hàng nhà nước .83 3.3.5 Đối với Thống đốc NHNN 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 Tạ Lan Hương Ngân hàng 46C ... tài: “ Giải pháp tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn? ?? giai đoạn 2006 – 2010. .. Hà Nội hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động Từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội ngân hàng thương... phần địa bàn Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Do