(LUẬN VĂN THẠC SĨ) Ứng dụng Basel 2 trong xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHAN THỤY HOÀI PHƯƠNG ỨNG DỤNG BASEL TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ĐÌNH HẠC TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 download by : skknchat@gmail.com i TÓM TẮT Luận văn với đề tài “Ứng dụng Basel xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” nghiên cứu dựa nguyên tắc xếp hạng tín dụng theo Hiệp ước Basel 2, với việc phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Viet Nam (Vietcombank), từ đề xuất giải pháp ngắn hạn dài hạn nhằm đưa hệ thống xếp hạng tín dụng bước phù hợp với Hiệp ước Basel Tại Việt Nam, tổ chức tín dụng phải đương đầu với thách thức thật từ việc suy giảm chất lượng tín dụng Các tổ chức tín dụng, xác định tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel 2.Với mục tiêu chiến lược Ngân hàng số Việt Nam, Vietcombank tiên phong áp dụng thông lệ quốc tế tốt vào hoạt động Ngân hàng Theo đó, Basel chuẩn mực mà Vietcombank hướng tới, số 10 ngân hàng Ngân hàng Nhà nước tin tưởng lựa chọn triển khai Basel Do đó, nghiên cứu ứng dụng Basel II xếp hạng tín dụng Vietcombank cần thiết mục tiêu xuyên suốt đề tài download by : skknchat@gmail.com ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng 12 năm 2016 Người thực Phan Thụy Hoài Phương download by : skknchat@gmail.com iii LỜI CẢM ƠN Để thực luận văn này, nỗ lực, cố gắng thân, nhờ giúp đỡ nhiều người Trước hết, vô biết ơn Thầy TS Lê Đình Hạc tận tình hướng dẫn khoa học giúp cho thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới tồn thể Thầy, Cơ trường Đại học Ngân hàng truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích suốt thời gian học, để tơi có tảng kiến thức đầy đủ, để tơi thực luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn khách hàng doanh nghiệp tham gia giúp đỡ để tơi có thơng tin liệu nghiên cứu, đánh giá xác Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến gia đình, đồng nghiệp, người bạn thân thiết động viên, ủng hộ thời gian học tập làm luận văn download by : skknchat@gmail.com iv MỤC LỤC TÓM TẮT i  LỜI CAM ĐOAN ii  LỜI CẢM ƠN iii  MỤC LỤC iv  DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ixx  DANH MỤC BẢNG, BIỂU, MÔ HÌNH, SƠ ĐỒ xii  MỞ ĐẦU 1  GIỚI THIỆU 1  i Đặt vấn đề 1  ii Tính cấp thiết đề tài 2  MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 3  2.1 Mục tiêu tổng quát 3  2.2 Mục tiêu cụ thể 3  CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 4  ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4  PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4  NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 4  ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI .5  TỔNG QUAN LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU 5  9.  BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN 7  CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 8  1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 8  1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 8  download by : skknchat@gmail.com v 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại .9  1.1.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 10  1.1.3.1 Phương pháp phán đoán 10  1.1.3.2 Phương pháp tính điểm .11  1.1.3.3 Phương pháp kết hợp 12  1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết XHTD 12  1.1.4.1 Cách thức tổ chức xếp hạng 12  1.1.4.2 Mức độ đầy đủ thông tin cho việc xếp hạng 13  1.1.4.3 Công nghệ thông tin .14  1.1.4.4 Năng lực nhân viên 14  1.1.4.5 Hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng 14  1.2 ỦY BAN BASEL VÀ CÁC HIỆP ƯỚC BASEL 15  1.2.1 Lịch sử đời ủy ban Basel thành viên .15  1.2.2 Các hiệp ước Basel 16  1.2.2.1 Hiệp ước Basel I .16  1.2.2.2 Hiệp ước Basel II 17  1.2.2.3 Hiệp ước Basel III .18  1.2.3 Nội dung – phương pháp xếp hạng tín dụng theo Hiệp ước Basel II 18  1.2.3.1 Phương pháp chuẩn hóa đánh giá rủi ro tín dụng 19  1.2.3.2 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng – Cách tiếp cận sở đánh giá nội (IRB) IRB nâng cao 20  1.2.4 Một số khuyến nghị Ủy ban giám sát Basel 37  Kết luận chương 38  download by : skknchat@gmail.com vi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG VIỆC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 39  2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 39  2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 39  2.1.2 Mạng lưới hoạt động 39  2.1.3 Một số thành tựu 40  2.1.4 Kết hoạt động Vietcombank 41  2.2 THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG VIỆC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 42  2.2.1 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank 42  2.2.2 Chính sách xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank 43  2.2.2.1 Đối với DN thông thường, DN tiềm 43  2.2.2.2 Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập .47  2.2.3 Xếp hạng tín dụng cá nhân, hộ kinh doanh .50  2.2.4 Xếp hạng tín dụng nội định chế tài .51  2.2.5 Qui trình xếp hạng tín dụng Vietcombank 54  2.2.5.1 Trách nhiệm thực xếp hạng 54  2.2.5.2 Qui trình xếp hạng tín dụng Vietcombank 54  2.3 KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 57  2.3.1 Kết xếp hạng với DN thông thường, DN tiềm 57  2.3.2 Kết xếp hạng tín dụng với DN thành lập 60  2.3.3 Kết xếp hạng với Định chế tài .61  2.3.4 Kết xếp hạng với cá thể hộ kinh doanh 63  download by : skknchat@gmail.com vii 2.4 ĐÁNH GIÁ ỨNG DỤNG BASEL II TRONG VIỆC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 64  2.4.1 Những mặt đạt 64  2.4.2 Một số hạn chế ứng dụng Basel II xếp hạng tín dụng Vietcombank .67  2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 71  Kết luận chương 74  CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 75  3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 75  3.1.1 Sự cần thiết ứng dụng Basel II việc xếp hạng tín dụng .75  3.1.2 Định hướng chiến lược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (đối với hoạt động quản trị NHTM) đến năm 2020 78  3.2 GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 80  3.2.1 Nhóm giải pháp dài hạn 80  3.2.1.1 Áp dụng mô hình lượng hóa rủi ro .80  3.2.1.2 Nâng cao khả dự báo rủi ro Hệ thống Xếp hạng tín dụng 81  3.2.2 Nhóm giải pháp ngắn hạn .81  3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng 81  3.2.2.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin cho việc xếp hạng 82  3.2.2.3 Chỉ đạo tăng cường phối hợp phận việc nhập thông tin .83  3.2.2.4 Chỉnh sửa phần mềm hỗ trợ việc nhập số liệu trình chấm điểm 84  3.2.2.5 Tổ chức kiểm soát tốt việc xếp hạng 86  download by : skknchat@gmail.com viii 3.2.2.6 Tuyển dụng, đào tạo nhân lực xếp hạng 87  3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 88  3.3.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành hướng dẫn xếp hạng .88  3.3.2 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC .89  3.3.3 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao khả đánh giá giám sát hệ thống XHTD NHTM 90  3.3.4 Nhà nước cần tạo môi trường cho phát triển tổ chức hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng .90  3.3.5 Nhà nước sớm ban hành tiêu trung bình ngành .91  3.3.6 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam .91  3.3.7 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 92  Kết luận chương 93  KẾT LUẬN 94  TÀI LIỆU THAM KHẢO 95  PHỤ LỤC 98    download by : skknchat@gmail.com ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa tiếng Việt CBKH Cán khách hàng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp ĐCTC Định chế tài EAD Exposure at default Nhiễm rủi ro điểm không trả nợ ECAI External credit assessment institution Định chế đánh giá tín dụng bên EL Expected loss Tổn thất kỳ vọng IRB Internal Rating Based Cơ sở đánh giá nội KD Kinh doanh LGD Loss given default Tổn thất cho không trả nợ MDB Multilateral development Ngân hàng phát triển đa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương PD Probility of default Xác suất rủi ro PSE Public sector entity Chủ thể khu vực công SL Specialised lending Cho vay chun mơn hóa TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần UL Unexpected loss Tổn thất không kỳ vọng download by : skknchat@gmail.com ... hạng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Đề xuất ứng dụng chuẩn mực basel xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam nhằm giúp ngân hàng bước tiếp... CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG VIỆC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 39  2. 1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 39  2. 1.1... xếp hạng tín dụng thực tế xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian: Nghiên cứu thực ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương