nâng cao phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (lc) tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam(eximbank)-chi nhánh tân sơn nhất.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn : Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh Sinh viên thực MSSV: 107401249 : Nguyễn Phạm Thu Vân Lớp: 07DQD TP Hồ Chí Minh, 10/2011 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài nghiên cứu em Những kết số liệu khóa luận thực Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, không chép nguồn khác Em hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng 10 năm 2011 Sinh viên (ký tên) Nguyễn Phạm Thu Vân LỜI CẢM ƠN Xin chuyển lòng biết ơn sâu sắc lời cảm ơn chân thành em đến quý Thầy Cô trường Đại Học Kỹ Thuật Công Nghệ TPHCM – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Các Thầy Cô truyền đạt cho em kiến thức quý báu thời gian qua Kính chúc Thầy Cô thật dồi sức khỏe, hạnh phúc gặt hái nhiều thành công công tác giảng dạy Đặc biệt cho em gửi lời cảm ơn đến Cơ Phan Thị Mỹ Hạnh, người tận tình hướng dẫn góp ý kỹ lưỡng, giúp em hoàn thành đề tài cách tốt Xin chân thành cảm ơn Thầy Cô Xin trân trọng cảm ơn Ban Giám Đốc, Chị Nguyễn Thị Thanh Hương, tồn thể anh chị cán cơng nhân viên Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình thực đề tài Trong thời gian ngắn, nên đề tài nhiều thiếu xót, mong nhận đóng góp ý kiến Thầy Cô lãnh đạo Ngân hàng Xin chân thành cảm ơn Sinh Viên Nguyễn Phạm Thu Vân CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ tên sinh viên : Nguyễn Phạm Thu Vân MSSV : 107401249 Khoá : 07DQD Thời gian thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Kết thực tập theo đề tài ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Nhận xét chung ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Đơn vị thực tập NHẬN XÉT GIÁO VIÊN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Vai trò toán quốc tế 1.1.3.1 Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại 1.1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.4 Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.4.2 Phương thức nhờ thu 1.1.4.3 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD) 1.1.4.4 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 10 1.2 Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 10 1.2.1 Khái quát tín dụng chứng từ 10 1.2.1.1 Tín dụng chứng từ 10 1.2.1.2 Đặc điểm giao dịch thư tín dụng 12 1.2.1.3 Nội dung thư tín dụng 13 i 1.2.2 Các loại thư tín dụng thông dụng 16 1.2.3 Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI EXIMBANK – CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT 23 2.1 Giới thiệu khái quát Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 23 2.1.1.1 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 23 2.1.1.2 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 24 2.1.2 Cơ cấu tố chức chức phòng ban 24 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 24 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 26 2.1.3 Khái quát sản phẩm dịch vụ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 26 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 27 2.1.5 Thuận lợi khó khăn 30 2.1.5.1 Thuận lợi 30 2.1.5.2 Khó khăn 30 2.1.6 Một số tiêu, kế hoạch năm 31 2.2 Thực trạng hoạt động tốn xuất nhập tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 31 2.2.1 Thanh toán quốc tế Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 31 2.2.1.1 Sơ lược hoạt động toán quốc tế Eximbank 31 2.2.1.2 Tình hình TTQT Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 32 2.2.2 Thực trạng phương thức tốn tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 34 ii 2.2.2.1 Qui trình toán L/C xuất – nhập 34 2.2.2.2 Thực trạng toán L/C xuất – nhập 42 2.2.3 Nguyên nhân ảnh hưởng phát triển phương thức toán tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 44 2.2.3.1 Văn quy định quy trình thực nghiệp vụ cịn bất cập 44 2.2.3.2 Mạng lưới ngân hàng đại lý chưa rộng khắp 44 2.2.3.3 Sự bất cập kiến thức ngoại thương, hành vi đạo đức khách hàng 45 2.2.3.4 Trình độ đội ngũ nhân viên cán 46 2.2.3.5 Công nghệ 47 2.2.3.6 Áp lực cạnh tranh từ Ngân hàng khác 47 2.2.3.7 Công tác tư vấn hỗ trợ khách hàng 48 2.2.3.8 Nguồn cung ngoại tệ biến động tỷ giá hối đoái 48 2.2.4 Đánh giá chung tình hình sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NÂNG CAO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI EXIMBANK – CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT 51 3.1 Định hướng hoạt động Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 51 3.1.1 Về định hướng thực chung 51 3.1.2 Về dịch vụ 51 3.2 Giải pháp phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 52 3.2.1 Hoàn thiện văn quy định cho việc thực hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 52 3.2.2 Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý 53 3.2.3 Tăng cường sách giữ chân khách hàng 54 3.2.4 Đào tạo phát triển đội ngũ cán toán 54 3.2.5 Nâng cấp đổi cơng nghệ tốn 56 iii 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 56 3.2.7 Khai thác tốt nguồn ngoại tệ ứng dụng công cụ phái sinh 57 3.3 Kiến nghị 58 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước 58 3.3.2 Đối với Eximbank Hội Sở 61 3.3.3 Đối với Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 63 KẾT LUẬN 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 67 Phụ lục 1: Quyết định : quy trình xử lý nghiệp vụ Thanh tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ, thư tín dụng dự phịng nhờ thu chứng từ hệ thống ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam 67 Phụ lục : Sơ đồ quy trình thơng báo L/C/ tu chỉnh L/C 68 Phụ lục : Sơ đồ phát hành L/C 69 Phụ lục : Sơ đồ quy trình xử lý tốn L/C xuất 70 iv DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT WTO (World Trade Organization) Tổ chức Thương mại Thế giới TTQT Thanh toán quốc tế NHTM Ngân hàng thương mại NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHNN Ngân hàng nhà nước TTTM Tài trợ thương mại TMCP Thương mại cổ phần IT (Information Technology) Thơng tin Kỹ thuật v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh - Phát huy vai trò chủ động sáng tạo tốn viên, tích cực lắng nghe ý kiến họ, khuyến khích họ nêu sáng kiến mới, thường xuyên phân tích nhược điểm, vụ việc liên quan làm khách hàng phàn nàn, từ tìm cách khắc phục - Chính sách khen thưởng, xử phạt xứng đáng nhằm khuyến khích cá nhân sáng kiến tốt, nghiệp vụ giỏi,… nâng cao tinh thần trách nhiệm nhân viên, hạn chế sai sót làm ảnh hưởng chung đến hoạt động Ngân hàng 3.2.5 Nâng cấp đổi cơng nghệ tốn Cơng nghệ thông tin phần quan trọng thiếu hoạt động ngân hàng đại, lĩnh vực toán xuất nhập tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu nhanh chóng xác giao dịch, hạn chế rủi ro toán, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Do muốn phát triển hoạt động toán chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất hoạt động nâng cấp, phát triển hệ thống công nghệ yêu cầu quan trọng cần thực song song giải pháp khác Trong giai đoạn tới, Eximbank - Chi nhánh Tân Sơn Nhất cần thường xuyên cập nhật đưa vào ứng dụng công nghệ nhằm nâng cao chất lượng đường truyền, hạn chế lỗi trình giao dịch, nâng cấp phần mềm, thường xuyên kiểm tra định kỳ máy tính, đẩy mạnh cơng tác quản trị mạng nội bộ, bổ sung thêm máy chủ dự phòng nhằm tránh rủi ro liệu cản trở đến giao dịch trục trặc máy chủ Một hệ thống công nghệ thông tin hoạt động tốt giúp nâng cao chất lượng dịch vụ, tiết kiệm thời gian hạn chế số rủi ro phát sinh từ yếu tố công nghệ 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Cũng tất hoạt động khác Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, giải pháp phát triển dịch vụ tốn xuất nhập tín dụng chứng từ muốn phát huy hiệu quả, đáp ứng yêu cầu phát triển an toàn bền vững theo định hướng chung Ngân hàng trình triển khai thực cần tiến hành song song với công tác kiểm tra kiểm soát SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 56 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh Thanh tốn xuất nhập tín dụng chứng từ phương thức toán phức tạp, đánh giá có mức độ an tồn cao nhà xuất lẫn nhà nhập song lại ẩn chứa nhiều rủi ro ngân hàng Do đó, song song với hoạt động nhằm tăng cường phát triển mạnh hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, công tác kiểm tra kiểm soát cần quan tâm nhằm hạn chế thấp rủi ro phát sinh Theo đó, Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất triển khai thực nghiêm túc theo qui trình tốn tín dụng chứng từ Hội sở ban hành, thường xuyên tổ chức kiểm tra đột xuất lẫn định kỳ nhằm phát hiện, kịp thời xử lý sai sót phát sinh, để rủi ro xảy trình thực giao dịch Việc thực tốt công tác kiểm tra, kiểm soát toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất giúp nâng cao chất lượng dịch vụ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, giảm thiểu sai sót ảnh hưởng đến khách hàng, uy tín Ngân hàng, tạo tin tưởng từ phía khách hàng, nâng cao lực cạnh tranh Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất so với ngân hàng địa bàn 3.2.7 Khai thác tốt nguồn ngoại tệ ứng dụng công cụ phái sinh  Nguồn ngoại tệ: - Để đảm bảo nguồn ngoại tệ toán, Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất cần đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt nguồn tài trợ, nâng cao chất lượng tín dụng ngoại tệ - Để chủ động nguồn ngoại tệ phục vụ cho tốn thư tín dụng điều kiện cung cầu ngoại tệ bất ổn định, Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất cần đẩy mạnh hình thức kinh doanh ngoại tệ với ngân hàng thương mại khác nhằm tạo mối quan hệ để có nhu cầu cấp bách nguồn tốn thư tín dụng mua ngoại tệ từ ngân hàng SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 57 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh - Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất nên đẩy mạnh thu hút vốn ngoại tệ qua kênh kiều hối, đại lý thu đổi ngoại tệ, thực tốt nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế cho nhà thầu xây dựng cơng trình có vốn tài trợ có tham gia đối tác nước ngồi tiềm lực ngoại tệ đối tác lớn, nguồn lực để Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất đảm bảo cân đối ngoại tệ  Ứng dụng công cụ phái sinh: Thời gian toán L/C thường dài, khơng tránh khỏi biến động đến tỉ giá ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh khả tốn khách hàng Vì thế, thời gian tới Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất nên nghiên cứu, mở rộng ứng dụng công cụ phái sinh nhằm giảm rủi ro biến động tỉ giá ngoại tệ cho khách hàng, giúp khách hàng yên tâm đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời góp phần đa dạng dịch vụ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước Sự đổi hoạt động ngân hàng nói chung lĩnh vực tốn nói riêng khơng thể tách rời chế, sách Đảng nhà nước Trong thời gian qua, nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật tạo môi trường thuận lợi cho sản xuất kinh doanh chế thị trường như: luật thương mại, luật đầu tư nước ngoài, luật dân sự, luật tổ chức tín dụng, luật thương mại quốc tế Tuy nhiên, số văn ban hành từ lâu đến khơng cịn phù hợp, nhiều văn bổ sung sửa đổi nhiều lần nên việc thực thi áp dụng khó, đặc biệt quy định pháp luật Việt Nam tốn thư tín dụng cịn nhiều tranh cãi Vì thế, u cầu đổi mới, chỉnh hoạt động tốn thư tín dụng theo pháp luật Việt Nam, với việc sử dụng thông lệ tập quán quốc tế cho phù hợp với hoàn cảnh vấn đề tất yếu, góp phần đem lại ổn định hoạt động kinh tế để đưa đất nước tăng trưởng bền vững hòa nhập với dòng chảy giới Nhà nước cần phải:  Thứ nhất: tiếp tục bổ sung chỉnh sửa khuôn khổ pháp luật: SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 58 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh Hiện nay, văn mang tính chất thơng lệ quốc tế nhiều như: quy tắc thực hành thống thư tín dụng văn phòng thương mại quốc tế ban hành năm 1933, 1962, 1974, 1983 văn sửa đổi ban hành năm 2007, gọi tắt UCP600 Về lý thuyết, việc vận dụng UCP600 nước ta gần tuyệt đối mà không bị điều chỉnh nào, nét đặc thù Việt nam Trong quốc gia khác có luật văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở thơng lệ quốc tế có tính đến đặc thù phát triển kinh tế tập quán nước họ Các văn cần thiết không ngành ngân hàng mà cịn sở để tồ án trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng Hơn UCP600 cịn có hạn chế định bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn, thay luật quốc gia Chính thế, ngân hàng Việt nam vận dụng tốt đẹp UCP600 thông lệ quốc tế khác vào giao dịch toán xuất nhập kết thực tế lại khơng họ mong muốn Vì vậy, để giải bất đồng thông lệ quốc tế tập quán quốc gia, tránh tranh chấp rủi ro phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động, nhà nước ta cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp luật có liên quan đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Trong văn cần quy định rõ ràng quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền nhận hàng ngân hàng phát hành thư tín dụng người nhập vay vốn ngân hàng để nhập lô hàng bị phá sản, quyền miễn trừ trách nhiệm tốn ngân hàng phát hành có dấu hiệu tranh chấp thương mại án hay trọng tài tuyên bố ngừng toán Điều cần thiết để bảo vệ ngân hàng điều mà án nhiều nước giới thường làm Về chất thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại hợp đồng khác, hợp đồng làm sở để hình thành thư tín SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 59 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh dụng ngân hàng trường hợp không liên quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Do vậy, Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Có thể Nghị định toán quốc tế đề cập đến mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua, người bán với giao dịch chứng từ ngân hàng  Thứ hai: Nâng cao vai trò hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng cầu nối NHTM với với NHNN, quan quản lý nhà nước việc bổ sung, chỉnh sửa ban hành luật, thể chế quản lý hoạt động NHTM cho phù hợp với sách nhà nước theo kịp xu hướng hội nhập giới Vì vậy, Chính phủ cần củng cố, phát triển xây dựng Hiệp hội thực trở thành tổ chức thống gắn kết NHTM hoạt động theo tiêu chí chung, giúp đỡ tương trợ q trình hội nhập quốc tế Mơi trường hoạt động Ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, gồm rủi ro mang tính hệ thống phi hệ thống Đối với rủi ro mang tính phi hệ thống, Hiệp hội ngân hàng cần dự báo giúp NHTM phòng tránh kịp thời Còn rủi ro mang tính hệ thống hiệp hội cần hỗ trợ NHTM giảm thiểu tổn thất Ngoài ra, Hiệp hội ngân hàng cần mở rộng thúc đẩy mối quan hệ quốc tế tạo điều kiện cho ngân hàng có thêm kinh nghiệm trình độ để hội nhập với kinh tế giới phát triển bền vững trước cạnh tranh gay gắt Ngân hàng nước Việt Nam  Thứ ba: nâng cao chế quản lý xuất nhập Để đẩy mạnh xuất nhập điều kiện mở cửa, hội nhập cạnh tranh quốc tế, tạo điều kiện khách quan thuận lợi cho việc phát triển hoạt động TTQT nói chung TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, Nhà nước cần hồn thiện chế quản lý hoạt động xuất nhập theo hướng như: SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 60 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh + Hoàn thiện chức quản lý Nhà nước doanh nghiệp xuất nhập theo hướng đơn giản hố thủ tục hành sử dụng rộng rãi địn bẩy kinh tế để khuyến khích quản lý tốt hoạt động xuất nhập + Chính phủ cần tiếp tục phát huy tính chủ động tích cực định hướng, giám sát hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập Thường xuyên tổ chức trao đổi trực tiếp Chính phủ, doanh nghiệp nhằm kịp thời giải khó khăn vướng mắc hoạt động xuất nhập Nhà nước sớm xây dựng chiến lược, kế hoạch phương án kinh doanh với nội dung cụ thể theo thời gian, nhóm nước Nhà nước cần có thơng tin kịp thời, xác thị trường giới Bởi thiếu thông tin thị trường giới, doanh nghiệp khơng dự đốn xác xu hướng thị trường, kinh doanh thua lỗ + Chính phủ nên điều chỉnh chế quản lý xuất nhập thông qua việc áp dụng đa dạng công cụ biện pháp ngoại thương theo hướng ngày nới lỏng, mềm dẻo tạo điều kiện thúc đầy kinh doanh xuất nhập phát triển Song song với việc đa dạng hoá thị trường, sản phẩm đối tác cần phải đa dạng hố cơng cụ điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện mở cửa hội nhập kinh tế Muốn thúc đẩy xuất việc nhập máy móc thiết bị ngun vật liệu để phục vụ sản xuất hàng xuất phải coi trọng như: ưu tiên lãi suất theo chế tỷ giá, trợ cấp trực tiếp, miễn thuế chi phí đầu vào, giá dịch vụ cơng cộng, cước phí vận tải, bảo hiểm, giá điện nước 3.3.2 Đối với Eximbank Hội Sở  Thứ nhất: Hồn thiện qui trình nghiệp vụ Việc hồn thiện qui trình nghiệp vụ cần theo hướng cho qui trình, thủ tục thực trình tốn đơn giản, nhanh gọn, xác thu hút khách hàng, nâng cao tinh thần trách nhiệm cán làm cơng tác tốn, tăng khả cạnh tranh chi nhánh; đơn giản hóa khâu nghiệp vụ, giảm tối đa yêu cầu chứng từ khách hàng, nhiều giấy tờ việc kiểm tra thời gian Đồng thời giảm chi phí cho doanh nghiệp, đảm bảo cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh  Thứ hai: Đổi cơng nghệ ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống Eximbank địi hỏi thiết Cơng nghệ tốn yếu tố quan trọng đẩy nhanh tốc độ toán, nâng cao chất lượng tốn, giảm chi phí góp phần vào việc xây dựng hệ thống toán tiên tiến, hội nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế Chính vậy, phát triển tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tốn quốc tế nói chung khơng thể thiếu gắn liền với q trình đổi cơng nghệ ngân hàng Do vậy, thời gian tới kiến nghị lên Eximbank số vấn đề sau: + Phát triển sở hạ tầng công nghệ thông tin làm tảng cho ứng dụng dịch vụ ngân hàng, có tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ phát triển hình thức phương tiện an toàn bảo mật sở liệu + Xây dựng thêm kho liệu đa chiều nhằm hỗ trợ cho ứng dụng quản lý thông tin định điều hành kinh doanh cách nhanh chóng xác + Tiêu chuẩn hố hệ thống thông tin phục vụ cho công tác quản trị điều hành: quản lý tài chính, quản lý rủi ro, quản lý quan hệ khách hàng, quản lý toàn hệ thống tài nguồn nhân lực ngân hàng liên quan đến cơng tác tốn quốc tế + Nâng cấp chương trình phần mềm phục vụ cơng tác tốn quốc tế  Thứ ba: Tăng cường quan hệ đại lý quốc tế Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước kể số lượng lẫn chất lượng đòi hỏi quan trọng Việc xây dựng mối quan hệ với nhiều ngân hàng giúp Eximbank tranh thủ nguồn vốn, kỹ thuật kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, đẩy nhanh tốc độ giao dịch Xây dựng quan hệ đại lý với phương châm uy tín, hiệu đảm bảo hai bên có lợi Vì thời gian tới Eximbank cần trọng mở rộng phát triển mối quan hệ với ngân hàng, đặc biệt thị trường xuất nhập quan trọng Việt Nam thị trường Mỹ, Nga, Anh, Nhật Bản… SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh 3.3.3 Đối với Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất Tất yếu tố phân tích có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, giải pháp xây dựng sở xem xét nhiều yếu tố có liên quan, trình thực giải pháp, Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất nên triển khai giải pháp cách đồng nhằm đạt hiệu tốt SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động toán xuất nhập Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất từ thành lập đến khơng ngừng tăng trưởng qua năm, đóng góp phần vào tổng thu dịch vụ ngân hàng, chủ yếu phương thức tốn quốc tế Tuy nhiên, trình triển khai dịch vụ tốn xuất nhập tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất số vướng mắc mà thực khắc phục tốt thời gian tới góp phần nâng cao doanh thu thu nhập dịch vụ Trong mạnh Tp.Hồ Chí Minh có kim ngạch xuất nhập hàng năm lớn với hàng loạt doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập mặt hàng gạo, cà phê, may mặc, thủy sản, dày dép, dầu thô; sữa sản phẩm từ sữa, nguyên phụ liệu dệt may , hoạt động toán quốc tế L/C qua năm Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất khơng cao tốn T/T Điều cho thấy Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất chưa tận dụng triệt dịch vụ toán L/C để phục vụ thị trường đầy tiềm Qua phân tích thực trạng hoạt động toán xuất nhập Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, bên cạnh lợi cạnh tranh sẵn có thương hiệu mạnh, đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ, phí dịch vụ cạnh tranh… lên số hạn chế xem nguyên nhân ảnh hưởng đến khả phát triển dịch vụ toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất thời gian qua, cơng tác tư vấn, tìm kiếm khách hàng chưa quan tâm mức, dịch vụ hỗ trợ khách hàng chưa phát triển, sản phẩm L/C chưa đa dạng nguyên nhân ảnh hưởng đến doanh số hàng năm Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất Nhận định hội khó khăn thách thức, xác định mạnh hạn chế trình thực dịch vụ toán xuất nhập SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh tín dụng chứng từ Eximbank sở vững để xây dựng giải pháp phù hợp cho việc phát triển dịch vụ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất sách thu hút giữ chân khách hàng, sách nhân sự, công nghệ,…và số giải pháp hỗ trợ khác Qua giải pháp xây dựng trên, nguồn thơng tin tham khảo hữu ích cho Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất trình phát triển mở rộng dịch vụ thời gian tới Việc phát triển tốn xuất nhập tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất thực tốt kéo theo phát triển số dịch vụ khác cho vay tốn, tài trợ xuất khẩu,…góp phần nâng cao thu nhập đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Trần Hoàng Ngân T.S Nguyễn Minh Kiều (2007) Thanh toán quốc tế NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009) Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương NXB Thống kê GS.NGƯT Đinh Xn Trình (2009) Giáo trình tốn quốc tế NXB thông tin truyền thông Hà Nội Trầm Thị Xuân Hương (2006) Thanh toán quốc tế NXB Lao động – Xã hội Thanh toán xuất nhập Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất Website: - www.eximbank.com.vn - www.tailieu.vn - http://vietbao.vn/Kinh-te/10-diem-noi-bat-trong-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoiTPHCM-nam-2010/1735189613/87/ - http://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=383&idmid=2&ItemID=10848 - http://www.tapchicongnghiep.vn SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh PHỤ LỤC SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH THƠNG BÁO L/C/ TU CHỈNH L/C SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh PHỤ LỤC 3: SƠ ĐỒ PHÁT HÀNH L/C Đơn đề nghị mở L/C chứng từ cần thiết liên quan (Hợp đồng thương mại, bảo hiểm, Phịng tín dụng doanh nghiệp bảo lãnh Ký quỹ đủ Đã phê duyệt Kiểm soát viên kiểm tra lại lãnh đạo phịng duyệt mở Thanh tốn viên thực nhập hồ sơ vào máy tính Bản Draft điện L/C Kiểm soát viên kiểm chéo điện L/C sau tốn viên dị lần Kiểm sốt viên kiểm tra hồ sơ máy trình lãnh đạo phòng duyệt L/C Khách hàng nhận gốc L/C Chuyển điện nước SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân Ký duyệt In bút toán ngoại bảng bút toán hạch tốn phí 69 Liệt kê giao dịch ngày Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh PHỤ LỤC 4: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH XỬ LÝ THANH TỐN L/C XUẤT KHẨU Bộ phận thơng báo L/C Lãnh đạo phòng Nhận chứng từ khách hàng xuất trình kèm L/C gốc - Kiểm tra số lượng chứng từ Giấy yêu cầu xuất trình - Vào sổ nhận chứng từ Thanh tốn viên Trình Lãnh đạo phòng BHL chưa thống Kiểm chứng từ ghi chi tiết tình trạng chứng từ Phiếu kiểm chừng từ Chuyển KSV kiểm tra chứng từ, KSV ghi ý kiến Phiếu kiểm Thông báo cho khách hàng tình trạng chứng từ yêu cầu chỉnh sửa ký xác nhận bất hợp lệ Chuyển Lãnh đạo Phịng phân cơng TTV kiểm chứng từ Trình duyệt Giấy Đề nghị chiết khấu Hồ sơ chiết khấu duyệt Chiết khấu (có/khơng) Có chiết khấu Khơng CK Nhập hồ sơ giao dịch Nego Hoạch toán chiết khấu, thu phí Nhập hồ sơ giao dịch Collection, thu phí Trình duyệt giao dịch máy hồ sơ Gửi chứng từ thực thủ tục đòi tiền Theo dõi tốn BCT bị từ chối hồn trả lại - Thơng báo cho KH, thu phí liên quan - Thu hồi Chiết khấu theo Quy chế SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 70 NHNN Thực báo có cho khách hàng, thu hồi Chiết khấu, lãi, phí (nếu ... TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất 23 2.1.1.1 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 23 2.1.1.2 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất ... dụng chứng từ trình bày cách cụ thể rõ ràng mục lớn 1.2 Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 1.2.1 Khái quát tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương. .. Chương 1: Cơ sở lý luận toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ - Chương 2: Thực trạng hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất - Chương 3: Giải