5. Kết cấu của đề tài
2.2.1.1.Sơ lược hoạt động thanh toán quốc tế tại Eximbank
Thanh toán quốc tế vốn là thế mạnh của Eximbank, mặc dù hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam trong năm 2010 vẫn còn chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới nhưng mảng dịch vụ thanh toán quốc tế của Eximbank vẫn giữ vững được tốc độtăng trưởng đều hàng năm. Doanh số thanh toán quốc tế trong
năm 2010 đạt 5,1 tỷđô la Mỹ, tăng 30% so với năm 2009 (tương đương 1,18 tỷđô
la Mỹ). Trong đó: Doanh số thanh toán nhập khẩu trong năm 2010 đạt 2,31 tỷđô la
Mỹ, chiếm 2,75% kim ngạch nhập khẩu của cảnước và tăng 15% so với năm 2009.
Nhờ sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, mạng lưới ngân hàng
đại lý với hơn 852 SWIFT code trên thế giới và lợi thế từđội ngũ nhân viên chuyên nghiệp có chuyên môn nghiệp vụ cao. Eximbank đã thực hiện dịch vụ một cách hiệu quả, nhanh chóng, chính xác và an toàn.
Năm 2006, 2007: Được nhận bằng khen do ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụđiện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng).
Năm 2007: Nhận được bằng chứng nhận do ngân hàng HSBC trao tặng về
chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh
vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng).
Năm 2008: Được Wachovia Bank N.A New York trao tặng bằng khen về
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 32
quá trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động nhanh chóng, chuẩn xác và chuyên nghiệp trong dịch vụđiện thanh toán quốc tế.
Các giải thưởng đạt được qua các năm giúp Eximbank khẳng định được vị thế, sức mạnh thương hiệu trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, góp phần tạo niềm tin cho
khách hàng và các đối tác trong và ngoài nước.
Ngoài ra, việc sở hữu một thương hiệu mạnh, một mạng lưới đại lý rộng còn tạo những thuận lợi nền tảng vững chắc cho các Chi nhánh, trong đó có Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất trong việc tận dụng thế mạnh sẵn có này như là một sự hỗ
trợ lớn từ Hội sởđể phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế tại địa bàn hoạt động của mình.
Bảng 2.4: Doanh số thanh toán quốc tế năm 2010 tại Eximbank.
Đơn vị: triệu USD.
CHỈ TIÊU Năm 2010 So năm 2009
(+/-) (+/-)%
Xuất khẩu 1.998,17 908,68 83%
Nhập khẩu 2.311,74 308,44 15%
Phi mậu dịch 791,17 -34,07 -4%
Tổng cộng 5.101,08 1.183,05 30%
Nguồn:báo cáo thường niên 2010 của Eximbank, 2011
2.2.1.2. Tình hình thanh toán quốc tế tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn
Nhất.
Cùng với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, trong những năm qua hoạt động TTQT hàng hóa xuất nhập khẩu, đặc biệt phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng rộng rãi và chiếm ưu thếhơn hẳn các phương thức thanh toán khác do
tính ưu việt và sự phát triển của hoạt động thương mại quốc tế đã ảnh hưởng trực tiếp tới phương thức thanh toán này. Do đó hoạt động thanh toán quốc tế tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất ngày càng được quan tâm và đầu tư phát (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 33
trong đó tổng kim ngạch thanh toán theo phương thức T/T chiếm tỷ trọng nhiều nhất: như năm 2010 chiếm 64.4%, 6 tháng đầu năm 2011 chiếm 60.93% tổng giá trị
kim ngạch trong TTQT; còn thanh toán theo phương thức L/C chiếm 34.18% (năm
2010), chiếm 36.58% (6 tháng năm 2011) tổng giá trị TTQT. Điều này cho thấy rằng: khách hàng của Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất là những doanh nghiệp,
cá nhân kinh doanh lâu năm, nên họtin tưởng lẫn nhau trong xuất nhập khẩu và giá trị thanh toán là không lớn, vì vậy họdùng phương thức thanh toán T/T.
Bảng 2.5. Tỷ trọng TTQT tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất.
Chỉ tiêu 01/10 -
31/12/2009 Năm 2010 30/06/2011
Tỷ trọng doanh số T/T 50.64% 64.4% 60.93%
Tỷ trọng doanh số nhờ thu 1.42% 2.49%
Tỷ trọng doanh số thanh toán L/C 49.36% 34.18% 36.58%
Tổng tỷ trọng doanhsố 100% 100% 100%
Nguồn: Nguyễn ThịThanh Hương, bộ phận TTQT, năm 2011
Biểu đồ 2.1. Tỷ trọng TTQT tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
Nguồn: Nguyễn ThịThanh Hương, bộ phận TTQT, năm 2011
50.64% 64.40% 60.93% 0.00% 1.42% 2.49% 49.36% 34.18% 36.58% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 01/10 - 31/12/2009 Năm 2010 30/06/2011 Tỷ trọng doanh số T/T Tỷ trọng doanh số nhờ thu Tỷ trọng doanh số thanh toán
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 34
Tóm lại, hơn hainăm hoạt động thì tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất đã có sự tiến triển qua các năm. Nhưng để tăng tỷ trọng thu dịch vụ phí cũng như nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là việc sử dụng phương thức thanh toán L/C trong xuất nhập khẩu, đòi hỏi Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất đẩy mạnh và phát triển dịch vụ TTQT nhiều
hơn qua việc tăng sốlượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán này.
2.2.2. Thực trạng về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.2.2.1. Qui trình thanh toán L/C xuất – nhập khẩu.
Đối với L/C xuất khẩu:
Sơ đồ 2.1. Quy trình thông báo L/C xuất khẩu tại Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
(1) Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phát hành mở L/C.
(2) Ngân hàng phát hành sau khi mở L/C thì thông báo cho người xuất khẩu qua
Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất.
(3) Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất thông báo L/C và sửa đổi L/C (nếu có) cho người xuất khẩu.
(4) Người xuất khẩu sau khi kiểm tra L/C thì tiến hành giao hàng. (5) (1) Người xuất khẩu Eximbank – CN Tân Sơn Nhất Hội sở Eximbank Người nhập khẩu Ngân hàng phát hành L/C (9) (3) (8) (6) (2) (7) (4) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 35
(5) Người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh
Tân Sơn Nhất và yêu cầu thanh toán.
(6) Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất sau khi kiểm tra bộ chứng từ
thì gửi bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hành và yêu cầu thanh toán. (7) Ngân hàng phát hành gửi bộ chứng từcho người nhập khẩu.
(8) Ngân hàng thanh toán chấp nhận thanh toán gửi cho Hội Sở Eximbank
(9) Hội Sở Eximbank truyền điện thanh toán đến Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh
Tân Sơn Nhất.
Với tư cách là Ngân hàng thông báo, Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh
Tân Sơn Nhất thực hiện các bước thông báo và thanh toán sau:
(1) Tiếp nhận, kiểm tra tính xác thực của L/C.
(2) Thông báo L/C
(3) Nhận và kiểm tra bộ chứng từ
(4) Chiết khấu và gửi chứng từ đi đòi tiền
(5) Đóng và lưu trữ bộ hồ sơ chứng từ L/C xuất khẩu.
Yêu cầu tu chỉnh
Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có)
Không phù hợp
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 36
Trong thực tế, khi thực hiện các bước trên thì Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn
Nhất không tránh khỏi những rắc rối gặp phải ở một số bước như sau:
Bước 1: kiểm tra tính xác thực của L/C đặc biệt chú ý đến ngân hàng phát
hành L/C; nước người mua hàng. Vì hiện nay có một sốnước như Pakistan, Li-băng
có tình hình kinh tế chính trị không ổn định. Chính vì vậy mà bước này gặp một số
hạn chế của nhân viên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất. Họchưa đủ khảnăng đánh giá tài chính các ngân hàng nước ngoài, nên gặp tình huống khách hàng xuất khẩu qua các nước bất ổn định thì nhân viên tư vấn cho khách hàng nên từ chối xuất khẩu, do có thể sẽ gặp rủi ro như giao hàng xong mà không nhận được thanh toán.
Đồng thời, cũng có trường hợp doanh nghiệp xuất khẩu được thấy bản Draft của
L/C trước khi L/C được xuất trình qua ngân hàng, và họ phát hiện có điều khoản mập mờ, không rõ ràng, khó thực hiện nhưng lại không yêu cầu sửa đổi, tu chỉnh.
Sau đó ngân hàng nhận được bản L/C gốc thì tính xác thực phù hợp, nhưng do (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
khách hàng không kiểm tra kỹcác quy định trong L/C, dẫn đến việc khó khăn trong
thanh toán.
Bước 3: nhận và kiểm tra chứng từ đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có chuyên môn nghiệp vụ TTQT, cũng như trình độ ngoại ngữ tốt. Nhưng một vài nhân viên của Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất bị hạn chế khả năng anh văn
giỏi. Và thực tế có một số trường hợp khá phức tạp như khách hàng chủ tâm lừa ngân hàng trong việc làm chứng từ giả nhưng L/C thật; khách hàng chỉ xuất trình 2/3 vận đơn (sự bất hợp lệ giữa L/C và vận đơn) mà nhân viên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất cần có trải nghiệm để phát hiện kịp thời các trường hợp này. Bên cạnh đó, việc hạn chế của UCP 600 cũng ảnh hưởng đến việc kiểm chứng từ
của nhân viên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất, ví dụ: Điều 14 UCP 600 quy
định về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ lại có quy định khá mơ hồ về việc kiểm tra các dữ liệu trong chứng từ xuất trình. Cụ thể “dữ liệu trong một chứng từ không nhất thiết phải giống hệt như khi đọc lời văn của tín dụng, của bản thân chứng từ và của tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế nhưng không được mâu thuẫn với dữ liệu trong chứng từ đó, với bất cứ chứng từtheo quy định khác hoặc với thư tín dụng”.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 37
Hiện nay người được kiểm tra chứng từ khi kiểm tra chứng từ sẽ xem xét các dữ
liệu trong các loại chứng từ có giống nhau và giống với thư tín dụng hay không. Với
quy định này rất khó xác định thế nào là dữ liệu không mâu thuẫn với nhau và nhiều khi việc quyết định xem các dữ liệu, thông số có mâu thuẫn hay không lại phụ thuộc vào trình độ và sự nhạy cảm của người kiểm tra chứng từ. Ngoài ra còn hạn chế của doanh nghiệp xuất khẩu khi lập bộ chứng từ có nhiều sai sót, dẫn đến việc kiểm tra chứng từ của nhân viên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất mất nhiều thời gian.
Bước 4: là khâu ảnh hưởng nhiều đến việc đóng hồ sơ xuất khẩu sớm hay muộn. Nói đến việc thanh toán thì phải theo đúng như L/C quy định, nhưng trên
thực tế vẫn xảy ra chuyện hàng hóa được gửi đi mà đến ngày thanh toán không thấy tiền gửi về. Do một phần là lỗi từ khách hàng không kiểm tra kỹquy định của L/C, họ thấy bất thường trong các điều khoản mà không hỏi ngân hàng để được sự tư
vấn, một phần là nhân viên ngân hàng chưa đủ trải nghiệm, thiếu cập nhật thông tin
để lường trước được nghiệp vụ mua bán có vấn đề; hoặc do khách hàng lập bộ
chứng từ khi xuất trình qua Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất còn nhiều sai sót, mà nhân viên chỉ dựa trên các chứng từđểđối chiếu kiểm tra, nên khi gửi bộ chứng từđi sẽ xảy ra trường hợp bất hợp lệ, vì vậy thời gian chờđểngân hàng nước ngoài thanh toán bị kéo dài.
Qua sự phân tích trên, cho thấy rằng để thực hiện tốt các bước trong thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu, Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất phải thực hiện tốt tất cả các bước, đặc biệt chú trọng nhiều đến bước 1, bước 3 và bước 4. Vì những bước này ảnh hưởng rất nhiều đến việc có thanh toán được hay không, và thời gian thanh toán là nhanh hay chậm.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 38
Đối với L/C nhập khẩu:
Sơ đồ 2.3. Quy trình mở và thanh toán đối với L/C nhập khẩu
(1) Người nhập khẩu mởđơn xin mở thư tín dụng.
(2) Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất phát hành L/C, chuyển cho
Ngân hàng thông báo qua mạng SWIFT.
(3) Ngân hàng thông báo chuyển tiếp thông báo L/C cho người xuất khẩu. (4) Người xuất khẩu kiểm tra và giao hàng.
(5) Người xuất khẩu xuất trình chứng từ theo quy định của L/C và yêu cầu thanh toán.
(6) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ đòi tiền Ngân hàng Eximbank – Chi
nhánh Tân Sơn Nhất.
(7) Chuyển tiền thanh toán (nếu là thanh toán ngay) hoặc thông báo thanh toán (nếu là thanh toán có kỳ hạn thanh toán chậm) cho ngân hàng phục vụ người xuất khẩu khi đã được chấp nhận thanh toán từ Hội sở Eximbank.
(8) Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất yêu cầu người nhập khẩu thanh toán và giao chứng từ cho người nhập khẩu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(7) (5) (4) (8) Người nhập khẩu Eximbank – CN Tân Sơn Nhất Hội sở Eximbank (1) (2) (7) (6) Người xuất khẩu Ngân hàng thông báo (3)
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 39
Với tư cách là Ngân hàng phát hành L/C, Ngân hàng Eximbank – Chi
nhánh Tân Sơn Nhất thực hiện các bước công việc trong quy trình mở và thanh toán L/C nhập khẩu như sau:
Song song với những hạn chế gặp phải trong việc thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu thì Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất cũng không tránh khỏi những
khó khănở các bước phát hành và thanh toán L/C nhập khẩu. Cụ thểnhư sau:
Bước 1: do phương thức thanh toán L/C chỉ giao dịch dựa trên chứng từ và thanh toán cũng chỉcăn cứ vào chứng từ. Vì vậy, NHPH phải hết sức thận trọng khi tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ phát hành. Trong thực tế, ởbước này gặp một vài vấn
đề sau:
- Thứ nhất: khách hàng và nhân viên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
thiếu cập nhận thông tin mới của Bộ công thương về các mặt hàng được phép nhập
(2) Phát hành L/C (4) Nhận, kiểm tra chứng từ (5) Thanh toán L/C (6) Đóng và lưu bộ hồ sơ chứng từ L/C nhập khẩu (3) Tu chỉnh L/C (nếu có) Hoàn trả chứng từ Bất hợp lệ (1) Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 40
khẩu. Dẫn đến tình huống không có giấp phép đồng ý của Bộ công thương khi nhập
khẩu các hàng hóa mà mấy năm về trước được cho phép nhưng năm nay không cho
phép, nên không thể nhập khẩu. Hoặc doanh nghiệp nhập khẩu sẽ tốn nhiều thời gian để xin giấp phép từ Bộ công thương. Thí dụ: Bộ Công thương vừa ban hành
thông tư về việc bổ sung mặt hàng phải thực hiện cơ chế cấp phép nhập khẩu tự động. Cụ thể các sản phẩm sắt hoặc thép không hợp kim được cán phẳng, có chiều
rộng từ 600mm trở lên, đã phủ mạ hoặc tráng; các sản phẩm sắt hoặc thép không hợp kim cán phẳng, có chiều rộng dưới 600mm, đã phủ mạ hoặc tráng... sẽ phải xin
phép Bộ Công thương và khi có sự đồng ý mới được nhập khẩu (theo cơ chế “nhập
khẩu tự động” do Bộ Công thương ban hành nhằm hạn chế nhập siêu). Như vậy, sắp
tới các doanh nghiệp nhập khẩu một số loại tôn kể trên sẽ phải xin phép thay vì tự
nhập khẩu.
- Thứ hai: việc mua ngoại tệ để ký quỹ gặp bất lợi khi có sự biến động lớn về
tỷ giá giữa Việt Nam đồng (VNĐ) và dollar Mỹ (USD), Việt Nam đồng (VNĐ) và đồng Euro (EUR) hoặc do chính sách kiềm chế ngoại tệ của ngân hàng nhà nước, nên Eximbank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất cũng phần nào chịu ảnh hưởng về việc chốt giá mua bán ngoại tệ và cung ứng ngoại tệ cho khách hàng. Bên cạnh đó, việc