1294 quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh ninh bình thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

_ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÂM NGỌC CƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 _ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÂM NGỌC CƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lâm Ngọc Cuong MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1 RỦI RO TÍNDỤNG .8 1.1.1 Khái niệm .8 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .8 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .10 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.2.1 Khái niệm 15 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH NINH BÌNH 30 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại 30 1.3.2 Bài học cho ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH 37 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NINH BÌNH 37 2.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Namchi nhánh Ninh Bình .37 2.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng 40 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NINH BÌNH 50 2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 50 2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .52 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NINH BÌNH 75 2.3.1 Những kết đạt .75 2.3.2 Hạn chế 76 2.3.3 Ng uyên nhân .81 KẾT LUẬN CHƯƠNG .87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH 88 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 88 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NINH BÌNH .89 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 3.2.2 Hồn thiện cơng tác theo dõi, kiểm sốt rủi ro tín dụng 90 89 3.2.3 Đẩy mạnh xửDANH lý nợ xấu MỤC để thu CÁC hồiCHỮ nợ VIẾT TẮT 92 3.2.4 Xây dựng sở liệu phục vụ quản trị rủi ro tín dụng 94 3.2.5 Củng cố nâng cao chất luợng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh 95 3.2.6 Xây dung đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 101 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 107 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nuớc .107 3.3.2 Kiến nghị với NHTM cổ phần Công Thuơng Việt Nam 108 Một là, hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 108 Hai là, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 111 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG 112 STT ~ KẾT 114 Từ viêt tăt LUẬN Diễn giải ĩ BCTC Báo cáo tài CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam EL Tơn thât có thê uớc tính LGD Tỷ trọng tơn thât uớc tính ẽ~ NHNN NHTM Ngân hàng nhà nuớc Ngân hàng thuơng mại TD Xác xuât khách hàng không trả đuợc nợ PGD 9~ QD Phòng giao dịch Quyêt định ĩ0 RRTD Rủi ro tín dụng ĩĩ ĩ2 QHKH UBND Quan hệ khách hàng Ủy ban nhân dân 13 TL Tôn thât khơng thê dự tính đuợc 14 VAMC Vietnam Asset Management Company DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Vietbank Ninh Bình .43 Bảng 2.2 Kết cho vay, thu nợ, dư nợ Vietinbank Ninh Bình 46 Bảng 2.3 Quy trình thực khai thác sử dụng hệ thống INCAS phận quản lý rủi ro tín dụng 54 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu Vietinbank Ninh Bình 55 Bảng 2.5 Trọng số báo cáo tài doanh nghiệp 60 Bảng 2.6 Bảng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp .61 Bảng 2.7 Bảng phân tích dư nợ theo mức xếp hạng tín nhiệm khách hàng Vietinbank Ninh Bình 63 Bảng 2.8 Bảng trọng số theo vay 65 Bảng 2.9 Bảng hệ số rủi ro nguồn tài trợ .65 Bảng 2.10 Bảng xếp hạng tín dụng khách hàngcá nhân 66 Bảng 2.11 Điều kiện cấp giới hạn tín dụng đốivớikhách hàng doanh nghiệp Vietinbank Ninh Bình 68 Bảng 2.12 Mức độ đáp ứng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Ninh Bình 68 Bảng 2.13.Mức độ đáp ứng tín dụng khách hàng cá nhân Vietinbank Ninh Bình 69 Bảng 2.14 Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Vietinbank Ninh Bình 72 Bảng 2.15 Trích lập dự phịng RRTD Vietinbank Ninh Bình 73 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ mô mật độ phân bổ hạng tín nhiệm ngân hàng 63 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy hoạt động Vietinbank Ninh Bình 39 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro nhu: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng (RRTD) loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp RRTD thuờng phát sinh khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng, khiến cho ngân hàng phải gánh chịu tổn thất tài Tình hình nợ xấu tăng cao thời gian gần địi hỏi phải có giải pháp xử lý cấp bách, từ cho thấy phần nhung hệ lụy mà RRTD gây ra, nhu cần thiết phải tăng cuờng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện nay, nợ xấu RRTD tiếp tục vấn đề lớn cản trở phát triển toàn diện hệ thống NHTM, VAMC tích cực mua xử lý nợ xấu, nhung biện pháp tình khơng phải cách giải triệt để vấn đề nợ xấu Đứng truớc tình hình trên, để đảm bảo hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động ổn định vững chắc, NHNN Việt Nam đua định huớng chiến luợc phát triển lĩnh vực ngân hàng từ đến năm 2020 theo huớng tập trung quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng Do đó, việc luợng hóa RRTD cách xác khơng giúp NHTM chọn lọc khách hàng, định giá khoản vay hiệu mà giúp NHTM thiết lập dự phòng RRTD mức vốn kinh tế cần thiết để chống đỡ rủi ro Trong hiệp uớc Basel khuyến khích NHTM xây dựng cách thức mơ hình nhằm luợng hóa RRTD theo khung giá trị VAR, hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHTM chủ yếu đo luờng RRTD dựa tiêu nợ xấu nợ hạn, viêc áp dụng phuơng pháp luợng hóa RRTD đại giai đoạn thử nghiệm 102 ngân hàng Do trình độ chuyên mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật cịn hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, vi phạm đạo đức nghề nghiệp làm sai quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Do vậy, Vietinbank Ninh Bình cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bỏa đội ngũ nhân viên nguời góp phần vào thành cơng chung ngân hàng Để tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạn, đáp ứng đuợc yêu cầu quản trị RRTD, Vietinbank Ninh Bình phải tập trung giải tốt vấn đề sau đây: Một là, tạo nguồn cán quản trị rủi ro tín dụng đủ trình độ lực Tham khảo yêu cầu tuyển dụng NHTM công thuơng Việt Nam NHTM Việt Nam khác cho thấy, vị trí cán làm cơng việc quản trị rủi ro phải đạt đuợc số yêu cầu trình đọ kiến thức khắt khe nhu sau: (1) Tốt nghiệp đại học đại học chuyên ngành Tài ngân hàng, Kiểm tốn, (2) Khả sử dụng thành thạo Tiếng Anh, (3) Thành thạo Tin học văn phòng nhu Excel, Word, Power Point, (4) Khả làm việc độc lập/làm việc theo nhóm tốt, (5) Kỹ phân tích, tổng hợp phục vụ mục đích phân tích, thẩm định giám sát tín dụng; (6) Có kiến thức tốt nghiệp vụ Ngân hàng, hiểu biết quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế Basel II 103 (7) Có hiểu biết hệ thống xếp hạng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng thu hồi nợ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro NHTM nước; (8) Kiến thức kinh tế lượng, am hiểu mơ hình phân tích định lượng, kỹ xử lý phân tích liệu, Biết sử dụng phần mềm phân tích thống kê Trong tám yêu cầu yêu cầu thứ tám có nhân viên lẫn sinh viên đạt nhân viên Vietinbank Ninh Bình khó đạt Gần BIDV, chí ngân hàng thương mại cổ phần SHB hay STB, mạnh dạn tuyển nhân viên quản lý rủi ro sinh viên khoa toán hay toán tin Bách khoa, hay đại học quốc gia, có sinh viên khoa tốn hay tốn tin họ hiểu sử dụng thành thạo phần mềm kinh tế lượng, thống kê, vvv Việc bồi dưỡng kiến thức tài ngân hàng tiếp tục đào tạo họ sau tuyển dụng Đó hướng tuyển dụng cán quản lý rủi ro mà Vietinbank Ninh Bình nên học hỏi thêm Bên cạnh để có nguồn nhân lực chất lượng cao lĩnh vực quản trị rủi ro trước hết cần phải có phối hợp NHTM cổ phần công thương Việt Nam nói chung Vietinbank Ninh Bình nói riêng với trường đại học, học viện, đào tạo sinh viên chuyên ngành tài ngân hàng Ở khu vực miền bắc Học Viện Ngân Hàng, Đại học kinh tế quốc dân, Đại học Ngoại thương, * Về phía nhà trường: - Chương trình đào tạo ngồi phần kiến thức bắt buộc cần cập nhật thường xuyền kiến thức Mặt khác, sở khảo sát nhu cầu ngân hàng, chương trình đào tạo cần bám sát thực tiễn theo tiêu chí “cung cấp xã hội, doanh nghiệp cần khơng phải cung cấp 104 nhà trường có” Trong chương trình đào tạo cần có nhiều seminar với tham gia ngân hàng để nhân viên tiếp xúc nhiều với thực tế ngân hàng có điều kiện khảo sát trình độ sinh viên, tạo thuận lợi cho cơng tác tuyển dụng có nhu cầu - Trong chương trình đào tạo, nhà trường nên phối hợp tham khảo ý kiến ngân hàng việc phân bổ thời gian mơn học Có mơn học cần thiết cho cơng việc thực tế sinh viên sau nên tăng cường thêm số tiết học lý thuyết thực hành cho sinh viên, có mơn học liên quan đến cơng việc thực tế giảm số tiết cắt bớt nhằm mục đích đào tạo chiều sâu nội dung chuyên ngành cho sinh viên Đặc biệt cần bổ sung kiến thức kinh tế lượng, mơ hình phân tích định lượng, kỹ xử lý phân tích liệu, sử dụng phần mềm phân tích thống kê, - Tăng cường thời gian thực hành thực tế cho sinh viên trường mà phải cho sinh viên thực hành ngân hàng Đối với môn học chuyên ngành, nhà trường nên liên hệ với ngan hàng sinh viên đến thực hành lúc với mơn học trường, không nên đợi đến trước tốt nghiệp trường cho sinh viên thực tập ngân hàng Nếu làm điều giúp sinh viên có thêm tự tin, thêm kỹ hứng thú chuyên ngành học mà sinh viên chọn - Nhà trường nên chủ động đến với ngân hàng để biết nhu cầu họ từ đề sách chương trình đào tạo hướng phù hợp với yêu cầu ngân hàng Điều có lợi cho ba bên sinh viên, nhà trường ngân hàng - Quan tâm đến việc đào tạo kỹ mềm cho sinh viên ngồi kiến thức chun mơn ngành nghề đào tạo - Nhà trường chủ động tiếp cận ngân hàng để tiếp thị sản phẩm sinh 105 viên trường * phía ngân hàng: - Chủ động đề xuất yêu cầu đào tạo cho nhà trường - Ngân hàng nên có kế hoạch nhu cầu nhân ngắn hạn mà phải dài hạn (khoảng năm) để phối hợp với nhà trường công tác đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng - Tạo điều kiện tối đa thời gian nhân lực cho sinh viên đến tham quan thực tế ngân hàng - Cử chuyên gia đến phối hợp với nhà trường công tác đào tạo tham gia hội thảo hay cầu nối nhân lực trường tổ chức - Gửi thông tin tuyển dụng, thực tập đến trường nhằm tạo hội cho sinh viên tiếp cận với thơng tin tìm việc Mối liên kết nhà trường với ngân hàng tất yếu khách quan, bối cảnh Việt Nam Liên kết dựa quy luật kinh tế, quan hệ cung cầu, góp phần nâng cao chất lượng đào tạo đáp ứng nhu cầu đào tạo xã hội Hai là, thực đào tạo lại cán tín dụng cán quản trị rủi ro tín dụng - Ngân hàng cần rà sốt lại trình độ cán bộ, đặt biệt cán tín dụng, trước hết phải có kiến thức chun mơn vững chắc: am hiểu tường tận lĩnh vực ngân hàng hiểu biết thêm lĩnh vực có liên quan Căn vào kết rà soát, ngân hàng cần kiên có chế hỗ trợ yêu cầu nhân viên chưa đoạt chuẩn theo trương trình đào tạo lại Với biên đổi nhanh môi trường kinh doanh, cán có chun mơn có kinh ngiệm cần bổ sung kiến thức định kỳ, khuyến khích cán tín dụng hàng ngày nên tự trau dồi kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, lẫn kiến thức xã hội Mỗi cán phải chuyên sâu lĩnh vực, nắm nhiều việc Xây dựng đội ngũ chuyên gia lĩnh vực chuyên môn mũi 106 nhọn: sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng - Phối hợp với sở đào tạo như: Học Viện Ngân hàng, trường đại học kinh tế quốc dân, trường đại học Ngoại thượng, để mở thêm lớp đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung, đặc biệt thẩm định dự án thẩm định khách hàng ( bao gồm lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh tình hình tài chính), quản trị RRTD, quản trị tài doanh nhiệp, khơng có điều kiện học tập trung từ Ninh Bình lên Hà Nội xa mở thêm lớp học trực tuyến, trao đổi với qua hình máy tính điều giảm bớt chi phí đào tạo - Trang bị kiến thức liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng kiến thức đầu tư xây dựng, định giá tài sản, kinh doanh bất động sản, - Ngân hàng cử chuyên gia rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán nhân viên rủi ro quản trị rủi ro - Muốn có nguồn nhân lực chất lượng tốt, trước hết Vietinbank Ninh Bình cần đầu tư kinh phí để cử số cán có lực học tập ngắn hạn nước ngồi,, Vietinbank Nình Bình cần tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng chống rủi ro đội ngũ nghiệp vụ ngân hàng Thực theo phương pháp hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phịng chống rủi ro ngân lên góp phân nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng Ba là, giảm bớt áp lực công việc cho cán tín dụng cán quản trị rủi ro tín dụng - Hiện nay, cán ngân hàng ngồi việc thực cơng việc chun mơn giao cịn phải hồn thành tiêu huy động vốn tiêu cho vay 107 chí cịn có tiêu mở thẻ ngân hàng Trong nhiều truờng hợp, áp lực khơng hồn thành tiêu dẫn đến việc cán tín dụng thẩm định qua loa, sơ sài cố tình thẩm định khơng dẫn đến việc cho vay khách hàng mà tiềm ẩn nguy rủi ro cao nhằm đạt đuợc tiêu Do cần có chế thích hợp để không đặt nặng tiêu mà cán tín dụng cố gắng để hồn thành nhiệm vụ Ngồi ra, cần có chế quy đổi nợ xấu thu hồi đuợc với tiêu huy động vốn cho vay để khuyến khích nhân viên ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu - Khi cán hoàn thành tốt nhiệm vụ đuợc giao nên có chế khen thuởng thích hợp, vừa thỏa mãn nhu cầu vật chất mà lại có tác dụng khiến cho cán tín dụng làm tốt để nâng cao chất luợng tín dụng, giảm phát sinh nợ qua hạn, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Để hoàn thiện nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, bên cạnh việc nỗ lực ngân hàng cịn cần hỗ trợ NHNN việc tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng hoạt động Tôi đề xuất số kiến nghị sau: Một là, NHNH cần có quy định cụ thể để khuyến khích NHTM sử dụng phương pháp thống kê để lượng hóa RRTD theo thơng lệ quốc tế Việc giúp đảm bảo hoạt động NHTM Việt Nam chuyên nghiệp hiệu Hai là, tùy giai đoạn nên kinh tế mà ngân hàng nhà nước dùng công cụ để điều hành sách tiền tệ cách hiệu quả, cần nới lỏng tín dụng cần thắt chặt, có ngân hàng có định hướng phát triển hoạt động tín dụng thích hợp, nhằm làm cho hoạt động tín dụng hiệu quả, hạn chế nợ xấu giảm thiểu rủi ro tín dụng 108 Ba hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng (CIC) CIC có chức thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thơng tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước; thực dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước pháp luật sở để đưa định xem có cấp tín dụng cho khách hàng hay khơng Bốn là, NHNN quan quản lý cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thông lệ quốc tế Cần đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Năm là, tiếp tục thực số nội dung khác liên quan đến tra, giám sát, xử lý nợ xấu, mua bán nợ NHNN cần ban hành văn hướng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản công ty quản lý nợ với tổ chức cá nhân khác ngược lại Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hướng lệch lạc để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp giúp ngân hàng có sở để tiến hành xúc tiến cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ 3.3.2 Kiến nghị với NHTM cổ phần Cơng Thương Việt Nam Một là, hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình quản trị RRTD đưa hoạt động quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế xem vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Các nhà lãnh 109 đạo ngân hàng đại hiểu rõ rằng, tối đa hóa lợi nhuận khơng thể song hành tối thiều hóa rủi ro, mà phạm vi rủi ro mà ngân hàng chấp nhận đuợc, nguyên tắc rủi ro phải phù hợp với thu nhập mang lại.Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối uu hóa rủi ro khơng phải đuơng nhiên đạt đuợc, mà phải thơng qua việc nâng cao tồn diện công tác quản lý RRTD ngân hàng, từ cấp độ khoản vay riêng lẻ đến toàn danh mục đầu tu theo thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt đua hoạt động thành mơ hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu tối uu cho ngân hàng Áp dụng mơ hình quản trị RRTD giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất Việc áp dụng mơ hình quản trị RRTD giúp cho ngân hàng có nhìn nhận xác triển vọng kinh doanh tuơng lai, từ có khả hoạch định sách kinh doanh phù hợp Quan tâm đến việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro có nghĩa ngân hàng đua rủi ro vào thành vấn đề cấp thiết hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận rủi ro chua xảy Một lý khác cho việc áp dụng mơ hình quản trị RRTD rủi ro làm phát sinh chi phí tuơng lai cần đuợc xác định cách Hiện tại, chi phí khoản lỗ tiềm tàng nhung sau tổn thất thực Việc kiểm sốt đuợc chi phí tuơng lai góp phần làm tăng thu nhập ngân hàng Bởi vì, điều kiện cạnh tranh cho phép ngân hàng nên coi rủi ro chi phí cần tính khách hàng Sự nhận biết rủi ro giúp đua mức giá phù hợp với khách hàng Nếu khơng có quản lý rủi ro để có sở định giá cho khách hàng, ngân hàng giảm uu cạnh tranh so với ngân hàng khác ảnh huởng xấu đến kết kinh doanh ngân hàng Nhu nội dung trình bày mục 2.2.1.Hệ thống quản trị RRTD 110 NHTM cổ phần công thương Việt Nam cho thấy NHTM cổ phần công thương Việt Nam hướng tới mơ hình hoạt động chuẩn mực phù hợp với thông lệ quốc tế, xây dựng khung quản trị rủi ro vững chắc,, cân lợi nhuận mục tiêu rủi ro chấp nhận Sự chuyển đổi nhằm tạo chuyên môn hóa phận, tăng cường kiểm sốt RRTD, hướng tới yêu cầu, thông lệ quốc tế quản trị rủi ro theo Basel 2, bước tạo tiền đề cho việc chuyển đổi tồn mơ hình hoạt động kinh doanh, quản trị rủi ro toàn diện hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, Vietinbank Ninh Bình giao quyền phán với khoản tín dụng 20 tỷ đồng, khoản tín dụng tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng thực chưa thực hiệu Trong nhiều trường hợp cán tín dụng vừa người tìm kiếm khách hàng, vừa người thẩm định người kiểm tra, kiểm soát khoản vay Điều đơi dẫn đến rủi ro đạo đức, cán tín dụng cố ý thông đồng với khách hàng để nhằm chiếm đoạt sử dụng sai mục đích vốn vay dẫn đến gia tăng RRTD Vietinbank chi nhánh Ninh Bình Đổi yêu cầu để theo kịp với thực tiễn, thông qua đổi dần bước tiến tới cải tổ toàn diện yếu tố có ảnh hưởng tác động đến lực quản trị rủi ro bao gồm hoạch định xây dựng chiến lược, mục tiêu sách quản trị rủi ro Việc chuyển đổi mơ hình tín dụng phải theo giai đoạn có lộ trình cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động đặc thù ngân hàng Trong thời gian đầu thực chuyển đổi mô hình, NHTM cổ phần cơng thương Việt Nam chưa thể việc tập trung toàn hồ sơ lên phận thẩm định tập trung trụ sở nguồn lực cịn hạn chế Điển hình nguồn lực người có đủ số lượng 111 chưa đủ chất lượng, cán chưa quen với mơi trường làm việc, tính chất cơng việc quy trình Ngồi hệ thống cơng nghệ thơng tin ngân hàng chưa đáp ứng địi hỏi Hai là, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nơi sở giúp NHTM đo lường rủi ro khách hàng NHTM cổ phần Công thương Việt Nam đầu tư xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho ngân hàng mình, thân hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộc lộ nhiều điểm hạn chế Kết xếp hạng tín dụng nội mang tính chủ quan chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro Do NHTM cổ phần Công thương Việt Nam cần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đảm bảo hợp lý tiêu chí trọng số kết chuẩn xác Trước mắt, NHTM cổ phần Công thương Việt Nam nên hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo phương pháp tiếp cận nội nâng cao theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải trên: (i) Các số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính tốn thước đo rủi ro PD (khả vỡ nợ), LGD (tỷ lệ vốn dự kiến), EAD (dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ) cho đối tượng (ii) Áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia ( địi hỏi phải có cán chun sâu, am hiểu nghiệp vụ) Có việc xếp hạng tín dụng thực cơng cụ hạn chế rủi ro hữu ích hoạt động tín dụng dể định giá theo rủi ro NHTM 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý Một là, nhà nước nên có sách bắt buộc doanh nghiệp (kể 112 doanh nghiệp chưa niêm yết thị trường chứng khốn) cơng khai thơng tin Việc buộc doanh nghiệp phải hoạt động minh bạch mà cịn giúp cơng tác quản lý hiệu Nhờ NHTM có nguồn thông tin để đảm bảo việc đo lường RRTD xác Việc cơng bố thơng tin giúp cho ngân hàng, việc khiến họ phải làm việc hiệu hơn, để không làm ảnh hưởng hình ảnh cho họ mắt khách hàng họ người gửi tiền lẫn người vay Hai là, Nhà nước nên có sách khuyến khích thành lập đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập chuyên xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nước lấy làm sở tham chiếu chung cơng tác đánh giá xếp hạng tín dụng Ba là, đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng trưởng nên kinh tế hội nhập quốc tế Thúc đẩy q trình cổ phần hóa ngân hàng, cho phép nhà đầu tư nước tham giá khu vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước Đây giải pháp lầu dài bền vững nhằm ngắn chặn nguy gia tăng nợ xấu Để tái cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM cần có hỗ trợ tài từ phía nhà nước thông qua cấp bổ sung vốn điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số CAR theo chuẩn mức quốc tế, nhà nước cần cho phép cổ phần hóa, cho phép phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đổi phương thức quản lý, quản trị kinh doanh KẾT LUẬN CHƯƠNG Kết nghiên cứu chương hoàn thành số nội dung sau: Nêu lên định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước, tỉnh Ninh Bình, Vietinbank Ninh Bình Theo đó, mở rộng tín dụng phải đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro tín 113 dụng Để thực định hướng đó, giải pháp đưa dựa khung lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng Chương kết nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Ninh Bình chương 2, kết hợp tham khảo kinh nghiệm số ngân hàng thương mại giới Hệ thống giải pháp đưa có tính đồng bộ, bám sát nội dung quản trị RRTD, từ công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro đến tăng cường công tác kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ xấu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 114 KẾT LUẬN Ngân hàng hệ thống huyết mạch kinh tế, cung cấp vốn cho doanh nghiệp nguời tiêu dùng, cơng cụ để phủ điều tiết sách vĩ mơ thơng qua sách tiền tệ để thúc đẩy phát triển kinh tế nhu kiềm chế lạm phát Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Hoạt động tín dụng có vai trị vơ quan trọng ngân hàng thuơng mại, nguồn thu chủ yếu ngân hàng ( Việt Nam thuờng chiếm khoảng 70%) Tuy nhiên vấn đề đặt hoạt động tín dụng ln ln kèm theo nhiều rủi ro Khi mà rủi ro tín dụng cao ảnh huởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại cổ phần cơng thuơng Việt Nam chi nhánh Ninh Bình- Thực trạng giải pháp” làm rõ đuợc nội dung sau: Thứ nhất, hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Thứ hai, kết phân tích số liệu Vietinbank Ninh Bình từ năm 2012 đến 2014, đề tài rõ kết đạt đuợc hạn chế, đồng thời tìm ngun nhân cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thứ ba, sở phân tích thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhu vấn đề bất cập quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Ninh Bình, kết hợp với lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng định huớng phát triển ngành ngân hàng, quan điểm đạo Nhà nuớc rủi ro tín dụng, để tài đề xuất hệ thống giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Ninh Bình Trong đó, tác giả đặc biệt nhấn mạnh đến việc hồn thiện mơ hình xếp 115 hạng tín dụng nội áp dụng mơ hình đại vào việc đo lường rủi ro tín dung Vietinbank Ninh Bình Bên cạnh việc nâng cao lực cán tín dụng cán quản lý rủi ro Đối chiếu với mục đích nghiên cứu xác định phần mở đầu, khẳng định đề tài đạt mục đích đặt Kết đề tài cơng sức tác giả với đóng góp ý kiến, hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa- giảng viên trường Học Viện Ngân Hàng Bên cạnh tư vấn cung cấp số liệu ơng Phạm Khắc Tiệp - Phó giám đốc Vietinbank chi nhánh Ninh Bình Đề tài tài liệu tham khảo cho nhà nghiên cứu có nhu cầu nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đồng thời, tác giả hi vọng kết nghiên cứu đề tài có đóng góp định vào việc giảm thiểu rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Vietinbank Ninh Bình thời gian tới Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung đề tài đảm bảo tính lý luận thực tiễn cao, song đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề phức tạp nhiều mẻ, việc tiếp cận số liệu khó khăn, đề tài lại thực điều kiện thời gian không đủ dài, số liệu nghiên cứu nguồn tài liêu tham khỏa hạn chế nên tránh khỏi khiếm khuyết định Do tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp để đề tài hoàn thiện [10] TS Nguyễn DANH Minh Kiều MỤC(2009), TÀI LIỆU Nghiệp THAM vụ KHẢO ngân hàng thuơng mại, Nxb Thống kê, Hà Nội [11] Đặng Lâm dụng mơngày hình16/06/2010 đo luờng rủi ro danh mục [1] Luật cácTùng tổ chức tín(2010), dụng sốSử 47/2010/QH12 tu tíntưdụng dựa khung Value Risk (VAR),Quy Tạpđịnh chí Khoa họcloại [2]đầu Thơng số 02/2013/TT-NHNN ngàyat 21/01/2013 phân nghệ, Đạitrích, học Đà Nằng,pháp số (36), tr.131 - 140 tài Cơng sản có, mức phương lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự [12] TSlýTruơng Thị Tuyết (2011), nhân tố phòngPGS để xử rủi ro Đông Lộc, hoạt ThS động Nguyễn tổ chức tín dụng, chi Các nhánh ngân ảnhnước huởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thuơng mại cổ phần ngoại hàng Thành phố NHNN Cần Thơ, Tạp18/03/2014 chí Cơng nghệ ngân sửa hàng, Số bổ 5, [3]thuơng ThôngChi tư nhánh số 09/2014/TTngày việc đổi, tr.38 - 41 sung số điều thông tư số 02/2013/TT- NHNN [13] PGS Văn Tiến NHNN (2009), ngày Giáo trình Ngân hàng [4] Quyết TS địnhNguyễn 493/2005/QĐ22/04/2005 thuơng Thống mại, đốc Nxb Thống kê, Hà Nội NHNN Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để [14] Nguyễn Văn (2005), Giáocủa trình Quảntín trịdụng rủi ro kinh xử lý PGS rủi ro TS tín dụng hoạtTiến động ngân hàng tổ chức Thống Hà Nội [5]doanh Đề ánngân pháthàng, triểnNxb ngành ngânkê,hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng [15] Báo cáo tình hình hoạt động nămphủ2012, 2013,bằng 2014Quyết chiến lược đến năm 2020 Thủ cho tướngvay phê duyệt Vietinbank Ninh Bình định số 112/2006/QĐTTG ngày 24/05/2006 [16] Báo cáo kết doanh nămtrị2012, 2014của củaNgân Vietinbank Ninh [6] Nguyễn Tuấn Anh kinh (2012), Quản rủi ro2013, tín dụng hàng Nơng Bình.và Phát triển nơng thơn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh Tế, Trường nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [7] PGS TS Lê Văn Tề, ThS Nguyễn Thị Xuân Liễu (1999), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [8] Tạ Thanh Huyền, Đỗ Thu Hằng (2014), Kinh nghiệm ngân hàng nước giới quản lý rủi ro thông qua mô hình quản lý tín dụng học cho Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Khoa học Kiểm tốn, Số 81, tr.53-57 [9] Nguyễn Cảnh Hiệp (2013), Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội ... Thực trạng quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Ninh Bình - Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Ninh 8... CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 88 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÂM NGỌC CƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH BÌNH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN