3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
Để hoàn thiện và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, bên cạnh việc nỗ lực của chính các ngân hàng còn cần sự hỗ trợ của NHNN trong việc tạo hành lang pháp lý cho các ngân hàng hoạt động. Tôi đề xuất một số kiến nghị sau:
Một là, NHNH cần có quy định cụ thể để khuyến khích các NHTM sử dụng phương pháp thống kê để lượng hóa RRTD theo thông lệ quốc tế. Việc này sẽ giúp đảm bảo hoạt động của các NHTM Việt Nam chuyên nghiệp và hiệu quả hơn.
Hai là, tùy từng giai đoạn của nên kinh tế mà ngân hàng nhà nước dùng các công cụ của mình để điều hành chính sách tiền tệ một cách hiệu quả, khi nào cần nới lỏng tín dụng và khi nào cần thắt chặt, có như thế các ngân hàng mới có định hướng phát triển hoạt động tín dụng thích hợp, nhằm làm cho hoạt động tín dụng hiệu quả, hạn chế nợ xấu cũng như giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Ba là hoàn thiện hơn nữa hệ thống thông tin tín dụng của ngành ngân hàng (CIC) do CIC có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật do đó nó là cơ sở để đưa ra các quyết định xem có cấp tín dụng cho khách hàng hay không
Bốn là, NHNN và các cơ quan quản lý cần nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các NHTM có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ hướng theo thông lệ quốc tế. Cần đưa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại mỗi ngân hàng.
Năm là, tiếp tục thực hiện một số nội dung khác liên quan đến thanh tra, giám sát, xử lý nợ xấu, mua bán nợ. NHNN cần ban hành các văn bản hướng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản giữa công ty quản lý nợ với các tổ chức và các cá nhân khác hoặc ngược lại. Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các NHTM, từ đó phát hiện các sai sót, xu hướng lệch lạc... để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để. Quá trình thanh tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của không chỉ một ngân hàng mà cả hệ thống. NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp giúp ngân hàng có cơ sở để tiến hành xúc tiến cải tổ lại hoạt động của doanh nghiệp để có thể thu hồi nợ.
3.3.2 Kiến nghị với NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam Một là, hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng.
Mô hình quản trị RRTD sẽ đưa hoạt động quản trị RRTD theo các thông lệ quốc tế được xem là vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Các nhà lãnh
đạo ngân hàng hiện đại hiểu rõ rằng, tối đa hóa lợi nhuận không thể song hành cùng tối thiều hóa rủi ro, mà là trong phạm vi rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận đuợc, và nguyên tắc cơ bản đó là rủi ro phải phù hợp với thu nhập mang lại.Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối uu hóa rủi ro đó không phải đuơng nhiên đạt đuợc, mà phải thông qua việc nâng cao toàn diện công tác quản lý RRTD của ngân hàng, từ cấp độ từng khoản vay riêng lẻ đến toàn bộ danh mục đầu tu theo các thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt là đua các hoạt động đó thành một mô hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối uu cho ngân hàng.
Áp dụng mô hình quản trị RRTD sẽ giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất. Việc áp dụng mô hình quản trị RRTD giúp cho ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tuơng lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp. Quan tâm đến việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro có nghĩa là ngân hàng đã đua rủi ro vào thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chua xảy ra.
Một lý do cơ bản khác cho việc áp dụng mô hình quản trị RRTD là những rủi ro này sẽ làm phát sinh các chi phí trong tuơng lai cần đuợc xác định bằng cách nào đó. Hiện tại, những chi phí này mới chỉ là một khoản lỗ tiềm tàng nhung sau này sẽ là một tổn thất thực sự. Việc kiểm soát đuợc chi phí hiện tại và tuơng lai sẽ góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng. Bởi vì, trong điều kiện cạnh tranh cho phép ngân hàng nên coi rủi ro là một chi phí cần tính đối với khách hàng. Sự nhận biết rủi ro sẽ giúp đua ra mức giá phù hợp với khách hàng. Nếu không có quản lý rủi ro để có cơ sở định giá cho khách hàng, ngân hàng sẽ giảm uu thế cạnh tranh so với những ngân hàng khác và ảnh huởng xấu đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
của NHTM cổ phần công thương Việt Nam cho thấy NHTM cổ phần công thương Việt Nam đang hướng tới mô hình hoạt động chuẩn mực và phù hợp với thông lệ quốc tế, xây dựng một khung quản trị rủi ro vững chắc,, cân bằng
giữa lợi nhuận mục tiêu và rủi ro có thể chấp nhận được. Sự chuyển đổi này nhằm tạo sự chuyên môn hóa giữa các bộ phận, tăng cường kiểm soát RRTD,
hướng tới các yêu cầu, thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro theo Basel 2, từng bước tạo tiền đề cho việc chuyển đổi toàn bộ mô hình hoạt động kinh doanh,
quản trị rủi ro toàn diện hoạt động ngân hàng.
Tuy nhiên, Vietinbank Ninh Bình được giao quyền phán quyết với các khoản tín dụng dưới 20 tỷ đồng, đối với khoản tín dụng này thì sự tách bạch giữa chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng được thực hiện chưa thực sự hiệu quả. Trong nhiều trường hợp cán bộ tín dụng vừa là người tìm kiếm khách hàng, vừa là người thẩm định và cũng là người kiểm tra, kiểm soát khoản vay đó. Điều này đôi khi dẫn đến các rủi ro đạo đức, khi cán bộ tín dụng cố ý thông đồng với khách hàng để nhằm chiếm đoạt và sử dụng sai mục đích vốn vay dẫn đến gia tăng RRTD tại Vietinbank chi nhánh Ninh Bình.
Đổi mới luôn là một yêu cầu để theo kịp với thực tiễn, thông qua đổi mới dần từng bước tiến tới cải tổ toàn diện đối với các yếu tố có ảnh hưởng tác động đến năng lực quản trị rủi ro bao gồm hoạch định và xây dựng chiến lược, mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro. Việc chuyển đổi mô hình tín dụng phải theo từng giai đoạn và có lộ trình cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động và đặc thù của ngân hàng. Trong thời gian đầu thực hiện chuyển đổi mô hình, NHTM cổ phần công thương Việt Nam chưa thể hiện ngay việc tập trung toàn bộ hồ sơ lên bộ phận thẩm định tập trung ở trụ sở chính do nguồn lực còn hạn chế. Điển hình là nguồn lực con người có thể có đủ về số lượng
nhưng chưa đủ về chất lượng, cán bộ chưa quen với môi trường làm việc, tính chất công việc cũng như quy trình mới. Ngoài ra hệ thống công nghệ thông tin của các ngân hàng có thể chưa đáp ứng được những đòi hỏi mới.
Hai là, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nôi bộ là cơ sở đầu tiên giúp các NHTM đo lường rủi ro của một khách hàng. NHTM cổ phần Công thương Việt Nam đã đầu tư xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho ngân hàng mình, nhưng bản thân hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng đang bộc lộ nhiều điểm hạn chế. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ mang tính chủ quan và chưa thực sự là căn cứ để làm cơ sở xây dựng các thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính toán chuẩn xác tổn thất dự tính và yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro. Do vậy NHTM cổ phần Công thương Việt Nam cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đảm bảo sự hợp lý giữa các bộ tiêu chí và các trọng số để cho kết quả chuẩn xác. Trước mắt, NHTM cổ phần Công thương Việt Nam nên hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao theo chuẩn Basel II.
Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên:
(i) Các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro PD (khả năng vỡ nợ), LGD (tỷ lệ mất vốn dự kiến), EAD (dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ) cho các đối tượng này.
(ii) Áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến chuyên gia ( đòi hỏi phải có cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ).
Có như vậy việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu ích trong hoạt động tín dụng và là căn cứ dể định giá theo rủi ro của NHTM.
3.3.3. Kiến nghị với các cơ quan quản lý
các doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán) công khai thông tin. Việc này không những buộc doanh nghiệp phải hoạt động minh bạch hơn mà còn giúp công tác quản lý hiệu quả hơn. Nhờ đó các NHTM cũng có được nguồn thông tin để đảm bảo việc đo lường RRTD được chính xác. Việc công bố thông tin cũng chính là giúp cho ngân hàng, việc này khiến
họ phải làm việc hiệu quả hơn, để không làm ảnh hưởng hình ảnh cho họ trong mắt chính khách hàng của họ là cả người gửi tiền lẫn người đi vay. Hai là, Nhà nước nên có chính sách khuyến khích thành lập các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập chuyên đi xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp trong nước lấy đó làm cơ sở tham chiếu chung trong công tác đánh giá và xếp hạng tín dụng.
Ba là, đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng. Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm cả NHNN và các NHTM là điều kiện duy trì tăng trưởng nên kinh tế và hội nhập quốc tế. Thúc đẩy quá trình cổ phần hóa ngân hàng, cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham giá khu vực ngân hàng nhằm tăng cường năng lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành của các NHTM Nhà nước hiện nay. Đây là giải pháp lầu dài và bền vững nhằm ngắn chặn nguy cơ gia tăng nợ xấu. Để tái cơ cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM cần có sự hỗ trợ tài chính từ phía nhà nước thông qua cấp bổ sung vốn điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số CAR theo chuẩn mức quốc tế, nhà nước cũng cần cho phép cổ phần hóa, cho phép phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đổi mới phương thức quản lý, quản trị kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Kết quả nghiên cứu ở chương 3 đã hoàn thành một số nội dung chính sau: Nêu lên định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nhà nước, của tỉnh Ninh Bình, của Vietinbank Ninh Bình. Theo đó, mở rộng tín dụng phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro tín
dụng. Để thực hiện được những định hướng đó, các giải pháp được đưa ra đều dựa trên khung lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng Chương 1 và kết quả nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank Ninh Bình ở chương 2, kết hợp tham khảo kinh nghiệm một số ngân hàng thương mại trên thế giới.
Hệ thống giải pháp đưa ra có tính đồng bộ, bám sát nội dung quản trị RRTD, từ công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro đến tăng cường công tác kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ xấu và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng.
KẾT LUẬN
Ngân hàng là hệ thống huyết mạch của nền kinh tế, cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và nguời tiêu dùng, đây cũng là công cụ để chính phủ điều tiết các chính sách vĩ mô thông qua chính sách tiền tệ để thúc đẩy phát triển kinh tế cũng nhu kiềm chế lạm phát. Hoạt động kinh doanh ngân hàng có thể nói là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn.
Hoạt động tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng thuơng mại, nó là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng ( tại Việt Nam thuờng chiếm khoảng 70%). Tuy nhiên một vấn đề đặt ra đó là hoạt động tín dụng luôn luôn đi kèm theo nó là rất nhiều rủi ro . Khi mà rủi ro tín dụng quá cao sẽ ảnh huởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thuơng mại cổ phần công thuơng Việt Nam chi nhánh Ninh Bình- Thực trạng và giải pháp” đã làm rõ đuợc các nội dung sau:
Thứ nhất, hệ thống hóa và làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thuơng mại.
Thứ hai, trên kết quả phân tích bộ số liệu của Vietinbank Ninh Bình từ năm 2012 đến 2014, đề tài đã chỉ rõ những kết quả đạt đuợc và hạn chế, đồng thời tìm ra nguyên nhân cơ bản trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Thứ ba, trên cơ sở phân tích thực trạng và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng nhu của những vấn đề bất cập trong quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank Ninh Bình, kết hợp với lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng và định huớng phát triển của ngành ngân hàng, quan điểm chỉ đạo của Nhà nuớc về rủi ro tín dụng, để tài đã đề xuất một hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Ninh Bình. Trong đó, tác giả đặc biệt nhấn mạnh đến việc hoàn thiện mô hình xếp
hạng tín dụng nội bộ và áp dụng các mô hình hiện đại vào việc đo lường rủi ro tín dung tại Vietinbank Ninh Bình. Bên cạnh đó là việc nâng cao năng lực của cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro.
Đối chiếu với mục đích nghiên cứu được xác định tại phần mở đầu, có thể khẳng định đề tài đã đạt được mục đích đặt ra. Kết quả của đề tài là công sức của tác giả cùng với sự đóng góp ý kiến, hướng dẫn của PGS.TS. Lê Thị Tuấn Nghĩa- giảng viên trường Học Viện Ngân Hàng. Bên cạnh đó là sự tư vấn và cung cấp số liệu của ông Phạm Khắc Tiệp - Phó giám đốc Vietinbank chi nhánh Ninh Bình. Đề tài sẽ là tài liệu tham khảo cho các nhà nghiên cứu có nhu cầu nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Đồng thời, tác giả hi vọng kết quả nghiên cứu của đề tài sẽ có những đóng góp nhất định vào việc giảm thiểu rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Vietinbank Ninh Bình trong thời gian tới.
Mặc dù tác giả đã hết sức cố gắng để nội dung của đề tài đảm bảo tính lý luận và thực tiễn cao, song do đối tượng nghiên cứu của đề tài là một vấn đề khá phức tạp và còn nhiều mới mẻ, việc tiếp cận số liệu khó khăn, hơn nữa