1215 quản lý rủi ro tín tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV NHTM CP công thương việt nam thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ MAI LÝ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 ⅛μ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM , , IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ MAI LÝ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS.PHẠM QUỐC KHÁNH HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập, nghiêm túc cá nhân đuợc thực duới huớng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Quốc Khánh Các số liệu thơng tin đuợc trích dẫn theo quy định Các liệu khảo sát trung thực Các lập luận, đánh giá, kiến nghị đuợc đua dựa quan điểm cá nhân, khơng có chép tài liệu Hà Nội, tháng 08 năm 2017 Tác giả Nguyễn Thị Mai Lý MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH 1.1.1 Nguồn gốc hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài 1.1.2 .Quan điểm đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.1.3 Phân loại hoạt động cho thuê tài 1.1.4 .Rủi ro hoạt động cho thuê tài 1.2 12 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH14 1.2.1 Quan điểm quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài 14 1.2.2 Sự cần thiết mục tiêu quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài 14 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài 167 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro hoạt động cho thuê tài 29 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH .32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 39 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động mơ hình tổ chức 40 2.1.3 Kết hoạt động 42 2.2 .THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 455 2.3 Cơ cấu dư nợ cho thuê tài 45 2.4 Rủi ro hoạt động cho thuê tài 52 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 55 Cơ sở pháp lý 55 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro công ty 57 Quy trình thực cho thuê tài 59 1.3.1 Nội dung quản lý rủi ro công ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thương Việt Nam 62 1.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 71 1.4.1 Ket đạt 71 1.4.2 Hạn chế 78 1.4.3 Nguyên nhân hạn chế 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI ROTRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 85 3.1 MỤC TIÊU, ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC CHỈ TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM .85 3.1.1 Mục tiêu định hướng phát triển chung công ty 92 3.1.2 Một số tiêu phát triển cụ thể giai đoạn 2017-2020 .94 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỞNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 88 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý rủi ro 95 3.2.2 Hồn thiện mơDANH hình tổ MỤC chức quản lý rủi ro phù hợpTẮT với tiến trình phát triển 96 CÁC CHỮ VIẾT 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro 100 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực quản lý rủi ro 103 3.2.5 Hoàn thiện tiêu đánh giá rủi ro cho thuê tài hệ thống chấm điểm khách hàng 104 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro cho thuê tài 107 3.2.7 Một số giải pháp khác 108 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 98 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước .98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 101 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chínhViệt Nam 101 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP CôngThươngViệt Nam 102 KẾT LUẬN 104 CIC: Trung tâm thơng tín tín dụng Cơng ty: Cơng ty Cho thuê tài TNHH Một thành viên NHTMCP Công thương Việt Nam CTTC: Cho thuê tài CBKD: Cán phịng khách hàng (tại trụ sở chính)/phịng kinh doanh (Chi nhánh) DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DPRR: Dự phòng rủi ro DTT: Doanh thu 10 11 12 13 14 HĐKD: Hoạt động kinh doanh HH CTTC: Hiệp hội cho thuê tài KHLQ: Khách hàng người có liên quan NHTM: Ngân hàng thương mại NHCT VN: Ngân hàng Công Thương Việt Nam 15 16 NHNN: Ngân hàng nhà nước QLRR: Quản lý rủi ro NHTMCP CTVN: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 17 18 19 TCTD: Tổ chức tín dụng TSCT: Tài sản cho thuê VCSH: Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Trang Bảng 2.1: Nguồn vốn hoạt động 42 Bảng 2.2: Dư nợ cho thuê đầu tư 43 Bảng 2.3: Ket hoạt động kinh doanh .44 Bảng 2.4: Phân loại dư nợ cho thuê đầu tư theo loại hình doanh nghiệp 46 Bảng 2.5: Dư nợ cho thuê theo ngành kinh tế 58 Bảng 2.6: Dư nợ cho thuê theo loại tài sản 50 Bảng 2.7: Mức độ tập trung tín dụng 51 Bảng 2.8: Nợ hạn 52 Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu 53 Bảng 2.10 : Thang điểm xếp hạng khách hàng .63 Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro cho th tài .68 Bảng 2.12: Tỷ lệ dự phòng rủi ro so với nợ xấu 697 Bảng 2.13: Tình hình thực tiêu kế hoạch kinh doanh Công ty năm 2016, kế hoạch kinh doanh năm 2017 72 Bảng 2.14 : So sánh số khả sinh lời doanh thu năm 2015, 2016 Hiệp hội CTTC 73 Bảng 2.15: So sánh thị phần dư nợ, LNTT năm 2015, 2016 Hiệp hội CTTC74 Bảng 2.16: Giá trị TSCT nợ hạn nợ hạn 76 Bảng 2.17 : Tình hình giảm giá TSCT 30/06/2017 77 Bảng 2.18: Kết hoạt động kinh doanh 78 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ 1.2: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ 2.2: Sơ đồ 2.3: Sơ đồ 3.1: Sơ đồ giao dịch cho thuê tài ba bên Sơ đồ giao dịch cho thuê tài hai bên 11 Sơ đồ tổ chức 411 Mô hình tổ chức máy quản lý rủi ro cơng ty 57 Quy trình cho th tài cơng ty 60 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro 90 92 phù hợp với hồn cảnh, mơi trường kinh doanh đó, vậy, ban quản lý rủi ro phải thường xuyên đánh giá, rà soát chỉnh sửa phương pháp thước đo rủi ro cho hợp lý Đảm bảo mức độ rủi ro hoạt động cho thuê tài phải giới hạn cho phép công ty Dựa vị rủi ro có giới hạn rủi ro đặt Khi mức độ rủi ro vượt giới hạn cho phép nghĩa cơng ty cho th tài địi hỏi mức lợi nhuận cao hơn, không chấp nhận đầu tư mạo hiểm Tuy nhiên, mức độ rủi ro thấp lợi nhuận thu khơng kỳ vọng Do vậy, mức độ rủi ro khuôn khổ phạm vi cho phép mục tiêu giám sát khối quản lý rủi ro Chịu trách nhiệm định cho thuê tài sở thẩm định rủi ro, đảm bảo tính khách quan độc lập so với phận quan hệ khách hàng Quyết định cho thuê phải đưa 02 người số phải cán quản lý rủi ro Tiền lương tiền thưởng cán quản lý rủi ro đánh giá sở kết quản lý rủi ro công ty Ban quản lý rủi ro phó tổng phụ trách quản lý rủi ro đứng đầu phận tách hẳn nhiểm vụ kinh doanh, tập trung làm quản lý rủi ro Ban quản lý rủi ro nên tách thành phòng quản lý rủi ro tài chính, quản lý rủi ro tài sản cho thuê, quản lý rủi ro hoạt động (khác) Ba là, nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc công tác quản lý rủi ro cần quy định cụ thể hơn, là: sở mức độ chấp nhận rủi ro, sách quản lý rủi ro Hội đồng thành viên công ty phê duyệt, Ban Tổng giám đốc công ty chịu trách nhiệm (i) thực thi quy trình, sách thực giám sát rủi ro theo quy trình; (ii) ban hành văn hướng dẫn thực hiện, quy trình nghiệp vụ ý kiến đạo kịp thời nhằm đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro tồn cơng ty đạt mục tiêu mà Hội đồng thành viên đề ra, đảm bảo rủi ro kiểm sốt mức độ thích hợp, (iii) báo cáo Hội đồng thành viên kịp thời dấu hiệu biến cố gây bất lợi đến hoạt động kinh doanh bình thường 93 cơng ty, (iv)xác định tiêu chuẩn, đối tuợng khách hàng, thiết lập giới hạn cho th tài nhóm khách hàng cụ thể nhằm đảm bảo danh mục cho thuê tài có mức độ rủi ro phù hợp với sách quản lý rủi ro Hội đồng thành viên Các phịng khách hàng phịng kiểm tra kiểm sốt nội trực thuộc điều hành ban tổng giám đốc, chịu trách nhiệm kết kinh doanh công ty 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro Quan điểm luận văn cho việc kiểm tra giám sát rủi ro phải thực duới hai giác độ, giác độ thứ kiểm tra kiểm sốt nội bộ, kiểm tra chéo cơng ty Giác độ thứ hai công ty kiểm tra khách hàng, truớc cho thuê, khí cho thuê sau cho thuê Đối với kiểm tra, kiểm soát nội Giám sát quản lý rủi ro phần thiếu việc bảo đảm chất luợng cho thuê Do cần tăng cuờng vai trò giám sát phận rủi ro phận kinh doanh Bộ phận quản lý rủi ro phải định kỳ đánh giá đuợc: Chất luợng hiệu cơng tác cán phịng khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản thuê (hàng tháng) Chất luợng công việc cán tổ quản lý hồ sơ việc nhập liệu, luu trữ thông tin, hồ sơ.(hàng tuần) Sự tuân thủ quy tắc rủi ro, sách cho thuê, hạn mức cho thuê (hàng tuần) Các nhiệm vụ đuợc thực dựa báo cáo hàng tuần, báo cáo hàng tháng kiểm tra trực tiếp hệ thống Nếu thấy có sai sót phận quản lý rủi ro phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa khắc phục.Thực tế công ty công tác hạn chế chua đuợc phân chức nhiệm vụ cách cụ thể hạn chế hệ thống báo cáo rủi ro độc lập Thực chức kiểm tra chéo lẫn nhau,hoạt động quản lý rủi ro phải đuợc giám sát bới phận kiểm tra kiểm toán nội Hiện tại, phận kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh Do đó, cần thiết phải đánh giá chất luợng quản lý rủi ro, hiệu công tác cán quản lý rủi ro Để làm đuợc 94 điều này, phận kiểm tra kiểm tốn nội ngồi cán có nghiệp vụ kiểm tốn cần có cán có nghiệp vụ, hiểu biết chuyên sâu rủi ro Theo đó, họ đánh giá chức quản lý rủi ro cụ thể nhu sau: Đánh giá chất luợng công việc cán quản lý rủi ro, đặc biệt công tác giám sát cho thuê Đánh giá phù hợp hạn mức cho thuê, quy định, sách cho thuê phù hợp với chiến luợc kinh doanh công ty Đánh giá tuận thủ quy định, quy trình cho thuê quy mơ tồn cơng ty Đánh giá hiệu quả, xác hệ thống chấm điểm khách hàng, đảm bảo cấu phần hệ thống đuợc xây dựng phù hợp với vị rủi ro công ty Trên sở báo cáo này, phận kiểm tra kiểm soát đua khuyến nghị nhằm nâng cao chất luợng quản lý rủi ro trình lên Hội đồng thành viên, ban Tổng giám đốc, hội đồng quản lý rủi ro để có sách đắn Tóm lại, để nâng cao chất luợng kiểm tra kiểm sốt nội bộ, cơng ty cần thực nội dung sau: Bổ sung chức phận kiểm tra kiểm soát nội phận quản lý rủi ro theo huớng thực nhiệm vụ cụ thể nhu Đào tạo, tăng cuờng cán có kinh nghiệm cho phận quản lý rủi ro phận kiểm tra kiểm soát nội bộ, quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán này, đồng thời có chế thuởng phạt nghiêm minh để động viên nâng cao tình thần trách nhiệm cán Đối với khách hàng thuê tài Cần tăng cuờng kiểm tra, giám sát truớc, sau cho thuê Thẩm định khách hàng truớc cho thuê cở để đánh giá tồn diện khách hàng Tuy nhiên có thực tế thẩm định cách chi tiết, kỹ luống dẫn đến chậm tiến độ, thẩm định qua loa dẫn đến khơng nắm bắt đuợc hết rủi ro xảy 95 thuê tài Mỹ, họ trọng vào việc thẩm định trước cho thuê việc kiểm tra sau cho thuê có thẩm định, đánh giá kỹ lưỡng tính hiệu khả thi phương án vay vốn đưa định cho thuê xác Thẩm định trước cho th có hiệu quả, cán cho thuê lường trước nguy rủi ro cho thuê xảy nhờ nâng cao chất lượng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê Song Việt Nam, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định trước cho thuê nhiều không đầy đủ, thiếu xác chí bị bóp méo nên thẩm định trước cho thuê chưa đủ mà cần phải kiểm tra, giám sát thêm trình cho thuê sau cho thuê Trong thời hạn cho thuê, cần phải theo dõi việc sử dụng tài sản khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Sau cho thuê, cần trọng việc giám sát quản lý sau cho thuê, giúp công ty bám sát với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu tồn khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, cán cho thuê cần phải định kỳ làm việc với khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà sốt lại hồ sơ cho th, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh thay đổi dù nhỏ khách hàng Khi khoản nợ thuê tài đến hạn, cán cho thuê cần chủ động liên hệ với khách hàng nhắc nợ để khách hàng có kế hoạch thu xếp tài trả nợ Cơng ty 96 khơng thực kiểm tra tình hình hoạt động doanh nghiệp lần dẫn đến việc khách hàng gặp tình hình kinh doanh khó khăn chấp tài sản thuê tẩu tán tài sản mà cán khơng biết làm phát sinh nợ khó địi, gây thất tài sản cho cơng ty 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực quản lý rủi ro Nguồn nhân lực giữ vai trò quan trọng tồn phát triển công ty Con nguời ln trung tâm, đóng vai trị then chốt hoạt động Khi trình độ nhận thức, trình độ chun mơn, tu cách đạo đức hạn chế , ý thức trách nhiệm thấp dẫn tới vi phạm quy trình quy chế, gây nên thất cho cơng ty Bởi vậy, xây dựng đội ngũ cán có trình độ, am hiểu luật pháp, có tu cách đạo đức, phẩm giá tốt, tác phong làm việc chuyên nghiệp chắn giúp giảm thiểu tổn thất Đối với đặc thù Công ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng Thuơng Việt Nam cơng tác quản lý nguồn nhân lực cần đuợc chuẩn hóa, đặc biệt chuẩn hóa cán cho thuê, cán quản lý rủi ro để có nguồn nhân lực đáp ứng đuợc yêu cầu phát triển hoạt động đảm bảo quản lý rủi ro tàichính đạt hiệu cao Cán cơng ty cần có chun mơn giỏi có tu cách đạo đức tốt Để thực đuợc mục tiêu đó, cơng ty áp dụng thực số biện pháp sau: +Về công tác tuyển dụng: Đối với nhân cao cấp: cần sử dụng chuyên gia giỏi có kinh nghiệm quản lý rủi ro làm hạt nhân việc tham muu cho lãnh đạo việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cho cán quản lý rủi ro Mỗi ban hành quy định hay sử đổi bổ sung quy định văn cũ cần thiết lắng nge ý kiên chuyên gia, coi trọng đề xuất khách quan, khoa học Đối với nhân cấp thấp hơn: Tuyển dụng cán cần đuợc thực tiến độ để tạo phù hợp trình chuyển giao cán bộ, tránh xáo trộn nhân làm ảnh huởng đến kết kinh doanh, đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho th tài Q trình tuyển dụng cần đuợc thực 97 theo quy định, quy trình, chọn lọc uu tiên cán có kinh nghiệm quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng Công thuơng ngân hàng khác Hạn chế tuyển dụng cán sinh viên truờng, chua trải qua phân kinh doanh, thiếu kinh nghiệm thực tiễn +Ve công tác bồi duỡng cán Để hội nhập đứng vững thị truờng, có sức cạnh tranh đủ lớn công ty cần xác định công tác bồi duỡng, đào tạo lại cán có vai trị quan trọng Cơng ty cử cán tham gia khóa đào tạo Ngân hàng TMCP Cơng Thuơng VN sở đào tạo hệ thống, cử cán khảo sát thực nghiệm nuớc ngồi nhằm học hỏi rút kinh nghiệm từ cơng tác quản lý rủi ro cho thuê tài nuớc phát triển Ngoài cần ý tinh thần tự đào tạo, tự nghiên cứu Những nguời có kinh nghiệm quan lý rủi ro công ty giảng dạy để nâng cao kiến thức, trang bị thêm vấn đề lý luận thực tiễn cho cán mới, kinh nghiệm Q trình tự đào tạo phát huy hiệu giúp cơng ty giảm thiểu đuợc chi phí tốn thời gian mà có đuợc cán có chất luợng, trình độ chun mơn cao + Về công tác khen thuởng kỷ luật: Bên cạnh việc xây dựng lứa cán có lực, có trách nhiệm cơng việc cần sách hỗ trợ, động viên kịp thời để làm động lực cho đội ngũ cán Công ty cần thực tốt Quy chế trả luơng kinh doanh gắn với hiệu công việc, nghiên cứu áp dụng trả luơng theo KPIs để bảo đảm công phát huy tinh thần làm việc cán 3.2.5 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro cho thuê tài Để nâng cao chất luợng quản lý rủi ro, việc xây dựng hệ thống thơng tin xác kịp thời cần thiết Công ty cần xây dựng ứng dụng công nghệ thông tin đại nhu áp dụng phần mềm tiện ích khâu: quản lý, phân tích tài chính, quản lý tài sản, quản lý sau cho thuê (tình hình trả lãi, sử dụng tài sản ) 98 - Cấp thơng tin có tính vĩ mơ: Bao gồm chủ trương, sách kinh tế Nhà nước cấp có thẩm quyền; hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho thuê tài Đây cấp mang tính chất định hướng hoạt động phát triển công tác cho thuê tài quản lý rủi ro - Cấp thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài + Hệ thống thơng tin từ khách hàng th tài + Các hệ thống thông tin giá thị trường, tình hình cung cầu chung loại tài sản Bên cạnh đó, cơng ty cần ứng dụng cơng nghệ thông tin việc tạo báo cáo, chiết xuất liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản lý điều hành công ty nhằm cải thiện nâng cao chất lượng báo cáo công tác quản lý 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động cho thuê tài Thời gian qua, Chính phủ NHNN ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động công ty cho thuê tài Quy định việc xử lý tài sản cho thuê có hướng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì vậy, Nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết q trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên Nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định việc Hiện công ty cho thuê tài có riêng Thơng tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài cơng ty cho th tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Công an Bộ Tư pháp ban hành Thế thực tế, quy định Thông tư chưa trở thành công cụ đủ mạnh công tác thu hồi tài sản cho th tài Thơng tư 08 quy định, rủi ro tín dụng phát sinh, bên thuê có quyền thu hồi 99 tài sản cho thuê ngay, lại “buộc” thêm số điều kiện, sau 30 ngày kể từ thông báo thu hồi tài sản cho thuê tài Quy định dẫn đến việc, cơng ty cho th tài kiểm tra phát bên thuê bỏ trốn, doanh nghiệp khơng có người quản lý, số tài sản bị di dời khỏi nhà xưởng thu hồi vi phạm pháp luật, khơng thu hồi bị tài sản Việc để thời gian thu hồi sau 30 ngày kể từ ngày thông báo dễ dẫn đến tình trạng khách hàng tẩu tán tài sản thuê Trong trình tiến hành thu hồi tài sản cho thuê, bên thuê, bên thứ ba giữ tài sản cá nhân, tổ chức có hành vi đe doạ, chống đối, cản trở nhằm chiếm giữ, lấy lại tài sản, xâm phạm tính mạng, sức khoẻ, tài sản nhân viên cơng ty cho th tài thành viên tham gia trình thu hồi tài sản cho thuê cơng ty cho th tài có quyền u cầu quan có thẩm quyền nơi tiến hành thu giữ tài sản cho thuê áp dụng biện pháp cưỡng chế theo quy định pháp luật để giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho cơng ty cho thuê tài thực quyền thu giữ tài sản cho thuê Tuy nhiên, công ty cho thuê tài tiến hành thu hồi tài sản cho thuê tài bên th có hành vi chống đối, gây cản trở quan cơng an nơi tiến hành thu hồi tài sản không thực biện pháp cưỡng chế để bảo đảm cho công ty cho thuê tài thu hồi tài sản Lý nêu: tranh chấp dân sự, công ty cho thuê tài muốn hỗ trợ thu hồi tài sản phải có án, quan công an tiến hành cưỡng chế theo quy định pháp luật thi hành án dân Ở quy định khác, sau thu hồi tài sản cho thuê, thời gian tối đa 60 ngày, cơng ty cho th tài phải xử lý xong tài sản cho thuê theo thoả thuận văn bên Nhưng thực tế tài sản cho th tài máy bay, tàu thủy, dây chuyền máy móc thiết bị chuyên ngành Do đó, việc tìm kiếm khách hàng mua, định giá tài sản, thỏa thuận phương thức toán khó khăn địi hỏi nhiều thời gian so với quy định hành Luận văn cho rằng, nên kéo dài thời gian lên tối đa 180 ngày Thêm nữa, tài sản cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận 100 chuyển động sản khác xác định giá cụ thể, rõ ràng thị trường cơng ty cho thuê tài bán theo giá thị trường, trừ trường hợp bên có thoả thuận khác Tuy nhiên, pháp luật khơng có quy định, hướng dẫn cách thức, sở để xác định giá cụ thể, rõ ràng tài sản cho thuê tài thị trường Điều gây khó khăn cho cơng ty cho th tài việc xử lý tài sản (khơng biết tài sản cơng ty cho thuê tài chủ động bán trực tiếp, tài sản phải định giá bán thông qua tổ chức bán đấu giá) Trường hợp thu hồi được, biện pháp cuối nhờ tòa án phán xét Thực tế cho thấy kết cơng ty cho th tài ln thắng kiện Song khoảng thời gian hoàn tất việc xử kiện để có định tịa thời gian khó khăn cho cơng ty bảo tồn tài sản mà khơng bị mát Bởi thời gian này, khách hàng tẩu tán tài sản việc bán giấu nơi khác Công ty cho thuê tài dùng biện pháp đảm bảo khẩn cấp tạm thời khơng có sở để đánh giá lại tài sản nhằm tạm ứng tiền cho tòa án khách hàng không cho kiểm tra tài sản Hơn thế, tài sản khơng cịn cơng ty yêu cầu thi hành án có yêu cầu, quan thi hành án trả lời họ khơng có trách nhiệm xác minh tài sản, khơng có trách nhiệm truy tìm tài sản trao trả tài sản cho công ty cho thuê tài Điều cho thấy, vai trị quan thi hành án, quyền địa phương, công an vô quan trọng công tác thu hồi tài sản cho thuê tài quan không hợp tác chặt chẽ, công ty cho th tài khó địi lại tài sản Do vậy, để tạo điều kiện cho cơng ty cho th tài thuận lợi thu hồi nợ, luận văn kiến nghị nên bổ sung 02 nội dung sau: Thứ nhất, công ty cho thuê tài thu hồi tài sản mà doanh nghiệp th tài khơng trả tài sản, phải coi hành vi chiếm giữ tài sản trái phép người chiếm giữ tài sản trái phép phải chịu trách nhiệm hình Thứ hai, quan cơng an quyền địa phương phải có trách nhiệm phối 101 hợp tạo điều kiện cho công ty cho th tài thu hồi tài sản Chỉ có nhu vậy, cơng ty cho th tài thu hồi đuợc nợ - Các sách hỗ trợ phát triển khác: Chính phủ cần quan tâm tổ chức hội thảo khoa học có tầm cỡ quốc gia, quốc tế hoạt động cho thuê nhằm giúp công ty cho th tài tìm đuợc đối tác nuớc để hợp tác, liên doanh, liên kết, học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho thuê tài cho cán cơng ty cho th tài Việt Nam Chính phủ cần có sách uu đãi để khuyến khích cơng ty cho th tài tài trợ cho thuê dự án thuộc diện đuợc khuyến khích đầu tu thu hút cơng ty cho th tài quốc tế tăng cuờng đầu tu Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Do hoạt động cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn nên quy định cụ thể NHNN cần phải xem xét đến đối tuợng áp dụng, có quy định riêng hoạt động cho th tài khơng đánh đồng công ty cho thuê với tổ chức tín dụng khác Việc huy động vốn trung dài hạn thuê tài điều kiện tuơng lai có nhiều khó khăn, tính chất nguồn vốn vốn trung dài hạn, cơng ty cho th tài lại khơng có lợi uy tín, số luợng lao động hạn chế, mạng luới huy động, đối tuợng huy động hạn hẹp Nếu lãi suất huy động vốn cao với khối luợng huy động thấp giải đuợc nhung với nhu cầu vốn lớn ngày tăng khó khăn Do vậy, cần quan tâm NHNN tháo gỡ chế sách nhu cho phép cơng ty cho thuê tài tham gia thị truờng liên ngân hàng, đuợc tiếp xúc với tổ chức đầu tu quốc tế tiếp nhận nguồn vốn tài trợ phủ phi phủ để tạo nguồn vốn lớn hơn, ổn định cho đầu tu 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Trong giai đoạn nay, với tình hình kinh tế khó khăn, cơng ty cho th tài phải vật lộn với xử lý nợ xấu, hoạt động Hiệp hội cần gắn liền với thực tiễn nữa, tạo điều kiện hội cho cơng ty cho 102 th tài vượt qua giai đoạn khó khăn phát triển như: - Tăng cường công tác quảng bá tuyên truyền Mặc dù xuất thị trường tài Việt Nam 15 năm, hoạt động cho thuê tài chưa nhiều doanh nghiệp biết đến Do vậy, bên cạnh công tác tiếp thị khách hàng thuê cơng ty cho th tài chính, Hiệp hội cho th tài cần đẩy mạnh cơng tác thơng tin, marketing th tài phổ biến rộng rãi đến doanh nghiệp cá nhân, thu hút thêm khách hàng sử dụng dịch vụ Hiệp hội tổ chức hội thảo, gặp gỡ doanh nghiệp để tạo điều kiện cho cơng ty cho th tài giới thiệu dịch vụ sản phẩm mình, để cho doanh nghiệp có nhu cầu đầu tư, đầu tư máy móc trang thiết bị nghĩ đến lựa chọn dịch vụ cho th tài - Tổ chức khóa bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán hoạt động lĩnh vực cho th tài Cơng tác đào tạo nhân lực ln chiếm vai trị quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Hiệp hội cần liên hệ với tổ chức, Trung tâm, Viện đào tạo để tổ chức khóa đào tạo, nâng cao nghiệp vụ nước nước cho cán làm việc cơng ty cho th tài hội viên Đồng thời, trì họp giao lưu hội viên với đơn vị, Ban ngành có liên quan có ý nghĩa thiết thực lớn, tạo hội cho hội viên trao đổi kinh nghiệm, đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần tổ chức thêm nhiều lớp đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng kiến thức quản lý rủi ro tài rủi ro cho thuê cho chi nhánh nói chung cơng ty cho th tài nói riêng Tổ chức thi nghiệp vụ, thi văn hóa doanh nghiệp để bước nâng cao chất lượng đào tạo, bồi dưỡng tư tưởng phẩm chất cho cán bộ, đặc biệt cán cho thuê tài cán quản lý rủi ro, cán kiểm tra kiểm sốt, người có ảnh 103 hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngày cơng ty cho th tài tình hình nguồn vốn đầu vào công ty: Kiến nghị Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam cho cơng ty vay vốn với lãi suất ưu đãi (lãi suất điều hoà nội bộ) thuê Đặc biệt, thực việc bảo lãnh phát hành trái phiếu cho công ty để tăng thêm vốn hoạt động, đồng thời nâng cao vị cơng ty cho th tài chính, cổ nâng tầm hình ảnh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 104 KẾT LUẬN Hoạt động cho thuê tài dần trở thành kênh dẫn vốn quan trọng cho doanh nghiêp Nó phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thuơng mại việc cung ứng nguôn vốn trung dài hạn Đồng thời kênh dẫn vốn hiệu cho doanh nghiệp muốn đổi mới, đại hóa thiết bị sản xuất Tuy nhiên, dù có mặt thị truờng tài lâu, hoạt động cho thuê tài chua đuợc nhiều doanh nghiệp biết đến Trong trình hoạt động mình, khơng thế, cơng ty cho th tài cịn phải đối mặt với nhiều rủi ro Trong hệ thống tổ chức tín dụng Cơng ty cho th tài ln có tỷ lệ nợ xấu thuộc loại cao Do công tác quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài phải đuợc thực chặt chẽ hiệu quả, không nhằm tránh rủi ro mà đua phuơng án nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro gây Chính lý đó, đề tài: “Quản lý rủi ro Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-thực trạng giải pháp”không có ý nghĩa mặt lý luận mà cịn có ý nghĩa thực tế Thứ nhất, luận văn làm rõ sở lý luận hoạt động cho th tài nhu cơng tác quản lý rủi ro hoạt động cho thuê Làm rõ rủi ro đặc thù công ty cho thuê tài khác với rủi ro ngân hàng thuơng mại.Nhận diện nội dung công tác quản lý rủi ro từ truớc cho thuê, cho thuê sau cho thuê Tìm hiểu nhân tố ảnh huởng đến công tác quản lý rủi ro để làm sở tìm giải pháp mà cơng ty cho th tài cần quan tâm để nâng cao chất luợng quản lý Thứ hai luận văn phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro cho thuê tài với nội dung là: Xây dựng mơ hình quản lý rủi rotheo huớng tiếp cận phuơng pháp quản lý rủi ro đại Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro từ truớc cho thuê, trình cho thuê sau cho thuê Cơng ty cần xây dựng sách cho th từ khâu hậu kiểm, tu vấn 105 đến định quản lý khoản thuê, tài sản cho th dựa hệ thống phân tích kiểm sốt Thứ ba, thơng q phân tích tồn số liệu cơng ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Công Thuơng VN từ 2014 đến T6/2017 cho thấy công tác quản lý rủi ro mặt hạn chế chiến luợc quản lý rủi ro chua toàn diện, mơ hình quản lý rủi ro chua thực phù hợp, quy trình cấp cho th cịn bất cập, máy chế giám sát thực chua hiệu đầy đủ, nguồn nhân lực làm rủi rocòn hạn chế, hệ thống thông tin chua đáp ứng đuợc yêu cầu quản lý văn hóa quản lý rủi ro cịn yếu Đây quan trọng để xác định thứ tự uu tiên thực giải pháp tăng cuờng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê công ty Thứ tu, vào định huớng phát triển giai đoạn tới công ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thuơng Việt Nam, định huớng quản lý rủi ro công ty, luận văn đua giải pháp kiến nghị nâng cao chất luợng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính,quan trọng cấu máy tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình quản lý rủi ro tập trung kiểm tra kiểm soát chất luợng nguồn nhân lực phù hợp với đặc thù cho thuê tài Tác giả mong muốn rằng, đề tài góp phâng giúp cho cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thuơng Việt Nam đánh giá công tác quản lý rủi ro cơng ty từ có sách phát triển phù hợp để vừa tăng truởng du nợ, vừa kiểm soát rủi ro mức độ an toàn, hoàn thành suất sắc tiêu kế hoạch mà Ngân hàng TMCP Công Thuơng Việt Nam giao Tác giả muốn bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới giáo viên huớng dẫn khoa hoc tận tình bảo giúp đỡ, định huớng cho tác giả q trình hồn thiện luận văn Cảm ơn Cơng ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thuơng Việt Nam, hiệp hội cho thuê tài Việt Nam, thầy viện Ngân hàng Tài truờng Đại học Kinh tế quốc dân giúp đỡ tác giả trình nghiên cứu, hỗ trợ mặt số liệu góp ý giá trị để luận văn đuợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! 107 106 Việt Nam quáDANH trình hội nhậpTÀI tài chính, tệ quốc tế, Luận án tiến sỹ, Hà MỤC LIỆU tiền THAM KHẢO Nội.Công ty Cho thuê tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thương Việt Nam, 12 Báo cáo tài kiểm toán năm 2016, Hà doanh Nội ngân hàng, NXB Nguyễn Vănchính Tiếnđã(2008), Quản trị 2014 rủi rođến kinh Cơng Cho ThốngtyKê, Hàth Nội tài TNHH MTV NHTMCP Công Thương Việt Nam, 13 Báo cáo tài Thành 6(2012), tháng đầu nămlý 2017, Hàdưới Nội góc độ tổ chức tín dụng”, Phạm Tiến “Quản rủi ro Cơng ty Cho tàirochính MTVkinh NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Hội thảo quảnthuê lý rủi trongTNHH hoạt động doanh năm 2012 Vietinbank, Hà (2015), Quyết định số 215/2015/QĐ-TGĐ-CTTC3về việc ban hành Quy trình Nội nghiệp vụ Cho thuê tài chính, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Thắng (2011), “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Cơng ty cho Choth thtàitàichính”, Tạp TNHH MTV NHTMCP Thương Việt Nam cơng ty chí nghiên cứu traoCông đổi Vietinbank, 88(14), (2017), Quyết định số 01/2017/QĐ-HĐTV-CTTC3 việc ban hành Quy định trang 15-23 hệ thống hạng tín dụng nội cao bộ, Hà Nội 15 Trần Bìnhxếp Tuấn (2010), Nâng hiệu quản lý tài sản đảm bảo Ngân Công ty ChoCông thuê Thương tài chínhViệt TNHH NHTMCP Cơng Thương Việtsỹ,Nam hàng TMCP Nam MTV chi nhánh Đống Đa, Luận văn thạc Hà (2014), Nội Quyết định số 36/QĐ-HĐTV-CTTC2 việc ban hành Quy địnhCTTC khách hàng Tổ chức, Nội.ro tài Ngân hàng TMCP Cơng 16 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản Hà lý rủi Công ty Việt ChoNam, th Luận tài TNHH Cơng Thương Việt Nam Thương án tiến sĩ kinhMTV tế, HàNHTMCP Nội (2015), Quyết định số 21/QĐ-HĐTV-CTTC11 việchoạt banđộng hànhcho Quy 17 Ngô Quốc Tưởng (2008), Công tác quản lý rủi rovềtrong thuêđịnh tài CTTC đốicông với khách nhân,NH HàCông Nội Thương Việt Nam, Luận văn thạc ty chohàng thuê tàicáchính Cơng Cho th tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thương Việt Nam sỹ, HàtyNội (2014), Quyết định số 21/2014/QĐ-HĐTV-CTTC3 ban tài hành QuyNXB định 18 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thịviệc trường chính, Phân mức trích, Khoa loại học nợ, kỹ thuật, Hàphương Nội pháp trích lập DPRR việc sử dụng DPRR để XLRR hoạt động kinh doanh Công ty CTTC TNHH MTV NHTMCP Công thương VN, Hà Nội Hiệp hội cho th tài Việt Nam, (2016), Báo cáo tình hình hoạt động cho th tài thành viên 2015-2016, Hà Nội https://lc.vietinbank.vn/sites/home/intro/ 10 Tô Thị Hương Giang (2009), Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng cơng ty cho th tài NH Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Hà Nội 11 Tống Thiện Phước (2006), Giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài ... chung quản lý rủi ro hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Công Thương Việt Nam - Đề xuất giải pháp. .. động cho th tài cơng ty cho th tài Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài TNHH MTV NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro. .. đến rủi ro khác, công ty cho th tài cần quản lý tồn diện rủi ro từ trước cho thuê, cho thuê sau cho thuê a Quản lý rủi ro tài trước cho th tài • Nhận biết rủi ro Nhận biết rủi ro trình cơng ty cho