3. Quy trình thực hiện cho thuêtài chính
3.1. MỤC TIÊU, ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC CHỈ TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA
chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
3.1.1. Mục tiêu định hướng phát triển chung của công ty
Mục tiêu phát triển
-Nâng cao hiệu quả kinh doanh, năng lực tài chính, sức cạnh tranh tạo tiền đề quan trọng cho việc thực hiện cổ phần hóa công ty gắn liền với tiến trình cổ phần hóa
- Tập trung trí tuệ và sức lực tìm ra các biện pháp quyết liệt giảm nợ xấu, lãi treo, nợ nhóm 2 theo thông lệ quốc tế. Giảm thiểu rủi ro tài sản cho thuê và các rủi ro hoạt động.
-Chủ động nắm bắt cơ hội kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế phục hồi, chú trọng các doanh nghiệp vừa và nhỏ có khả năng triển vọng phục hồi tốt sau khủng hoảng.
- Đảm bảo tăng thu nhập và lợi nhuận kinh doanh đi đôi với nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, kiểm soát được mọi hoạt động, đảm bảo minh bạch, an toàn, hiệu quả.
- Tăng thu nhập cho cán bộ nhân viên, đảm bảo thu nhập năm sau cao hơn năm trước.
- Đạo tào chuyên sâu đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp, tinh thông nghiệp vụ.
- Hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh được giao, đủ tiêu chuẩn nâng hạng doanh nghiệp.
Định hướng phát triển
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2020
Dư nợ cho thuê (tỷ đồng) 2.20
0
2.420 2.640
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng) Ĩ2Õ“ 132 Ĩ45"
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ Dưới
2%
Dưới 2%
Dưới 2%
chức tài chính, các doanh nghiệp có nguồn tiền nhàn rỗi trên cơ sở bám sát giá mua bán vốn FTP trong thời kỳ để tập trung khai thác những nguồn vốn có chênh lệch cao so với giá điều chuyển nội bộ nhằm tăng thu nhập cho công ty. Ngoài ra, có thể tiếp cận nguồn vốn có chi phí hợp lý, tuân thủ đúng giới hạn nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng cho vay trung và dài hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nuớc.
- Về công tác cho thuê tài chính, công ty vừa thực hiện cho thuê mới vừa tích cực thu hồi, xử lý nợ xấu.
+ Công tác cho thuê mới: Giai đoạn 2017-2020, công ty xác định sẽ là những năm tiếp tục khó khăn cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuê tài chính do ảnh huởng của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới nhung lại không đuợc huởng hỗ trợ lãi suất của chính phủ. Mức tăng truởng du nợ cho thuê, công ty dự kiến chỉ bình quân 10%/năm, tăng truởng cho thuê gắn liền với đảm bảo an toàn kiểm soát tốt chất luợng cho thuê.
+ Thu hồi, xử lý nợ xấu: Công ty tiếp tục thực hiện phân loại nợ chính xác để có các biện pháp chủ động phòng ngừa, xử lý. Xây dựng các phuơng án, kế hoạch xử lý nợ quyết liệt, về nguyên tắc với các khoản nợ từ nhóm 3 trở xuống sẽ tiến hành ra thông báo chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính và thu hồi tài sản cho thuê để xử lý nợ.
- Tranh thủ cơ hội thuận lợi để có giải pháp tích cực nhằm phát huy điểm mạnh và khắc phục điểm yếu, tiếp tục triển khai cho thuê theo huớng mở rộng và xây dựng khách hàng truyền thống, gây dựng thuơng hiệu công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thuơng Việt Nam.
- Triển khai dự án hiện đại hóa công nghệ thông tin phục vụ hoạt động cho thuê tài chính tại công ty.
- Tiếp tục tăng cuờng công tác quảng bá hình ảnh công ty, xây dựng văn hóa doanh nghiệp.
thế cạnh tranh và hội nhập với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh, thu được nhiều lợi nhuận. Nhận thức được vai trò trong công tác này, công ty rất chú trọng đến công tác quản lý rủi ro. Định hướng công tác quản lý rủi ro của công ty trong thời gian tới:
- Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập, có sự tham gia của hội đồng thành viên và các phòng, ban.
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực và quốc tế, giúp công ty xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách hiệu quả nhất.
- Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro cho thuê tài chính.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành và thị trường, đảm bảo tốt các yêu cầu:
+ Quản lý và cảnh báo rủi ro tài chính, rủi ro tài sản cho thuê và các rủi ro khác trong hoạt động cho thuê tài chính
+ Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động
+ Quản lý hạn mức cho thuê theo ngành, nhóm khách hàng, theo cán bộ cho thuê và theo từng doanh nghiệp
+ Quản lý và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được xử lý rủi ro
+ Cung cấp định kỳ những bản phân tích, cảnh báo rủi ro ngành và thị trường - Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm khách hàng tập trung, làm cơ sở
trước khi đưa ra quyết định cho thuê
- Tăng cường tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro cho thuê, chú trọng đến những kinh nghiệm về quản lý rủi ro cho thuê của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đương Việt Nam
- Quản lý rủi ro tập trung độc lập và toàn diện hơn. Tập trung dự báo và quản lý rủi ro được thiết lập như một bộ phận độc lập, đảm bảo rằng các rủi ro cho thuê được đo lường, giám sát một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
- Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của công ty.
3.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Xuất phát từ những rủi ro gặp phải cũng như những định hướng và mục tiêu mà đã đề ra, công ty cần phải đưa ra những giải pháp để nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính như sau:
3.2.1. Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro
Công ty cần đề ra chiến lược quản lý rủi ro, xác định khẩu vị rủi ro trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến công tác cho thuê cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro, hạn chế phát
sinh nợ xấu có thể dẫn tới thu hẹp về quy mô của dư nợ cho thuê, từ đó làm giảm khả
năng sinh lời, do đó công ty cần xác định khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ của mình để
tiếp tục tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động cho thuê. Khẩu vị rủi ro là do hội đồng thành
viên, cơ quan quản lý cao nhất của công ty quy định trong từng thời kỳ, phù hợp với định hướng phát triển và bối cảnh kinh tế chung.Trong chiến lược quản lý rủi ro thì nổi
bật nhất là nội dung về chính sách cho thuê và quy trình cho thuê.
Hiện nay ở công ty, rủi ro mới chỉ được quan tâm ở mức độ từng khoản cho thuê, ở cấp độ quản lý theo từng danh mục chưa thực sự được chú trọng. Trong khi trên thực tế cho thấy những khoản thuê tài chính của các khách hàng nếu tập trung vào một số lĩnh vực giống nhau, khi rủi ro xảy ra thì đều gây ra tổn thất hàng loạt.
Do đó, việc quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục cho thuê là rất bức thiết, nhằm hạn chế rủi ro cho thuê tập trung, giảm thiểu rủi ro cho toàn bộ danh mục tài sản có của công ty.
Tuy công ty cũng đã phân loại toàn bộ du nợ cho thuê tài chính theo nhiều tiêu thức khác nhau nhu theo ngành nghề kinh tế, theo loại tài sản cho thuê, theo hình thức cho thuê, theo loại hình doanh nghiệp thuê nhung vẫn còn tồn tại một số bất cập. Các phân tích mới chỉ đua ra cảnh bảo riêng của từng ngành chứ chua phân tích trên mỗi tuơng quan của từng ngành nghề trong danh mục. Hạn mức cụ thể của từng ngành nghề chua đuợc xác định rõ ràng. Do đó cần thiết có một bộ phân chuyên nghiên cứu các ngành trong ban quản lý rủi ro để từ đó xác định hạn mức, tỷ trọng từng ngành trong danh mục cho thuê tài chính. Việc phân tích thiết lập hạn mức phải bảo đảm bám sát thị truờng, phân tích khách quan. Nếu trong truờng hợp thị truờng biến động mạnh cần phải phân tích đua ra kiến nghị kịp thời về việc giảm hay tăng du nợ của từng ngành.
3.2.2. Hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý rủi ro phù hợp với tiến trình phát triển
Việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro theo kiểu tập trung nhu công ty đã làm là phù hợp với sự phát triển và bối cảnh kinh doanh hiện tại. Nó giúp cho công ty chủ động trong công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh và sử dụng vốn cho thuê một cách hiệu quả tránh tồn thất. Công ty sẽ nhìn nhận một cách chính xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tuơng lai để hoạch định chính sách, chiến luợc cho phù hợp. Quan tâm đến việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro chứng tỏ công ty đã xem rủi ro nhu một vấn đề cấp thiết trong hoạt động của mình bên cạnh mục tiêu gia tăng giá trị vốn chủ sở hữu ngay cả khi rủi ro chua xảy ra.
Tuy nhiên, có thể thấy mô hình quản lý rủi ro đang áp dụng tại công ty vẫn còn ở dạng đơn giản và còn tồn tại những bất cập nhu đã phân tích ở phần truớc. Cùng với quá trình phát triển đòi hỏi công ty phải không ngừng hoàn thiện, chuyên môn hóa các nhiệm vụ công việc để quản lý rủi ro đạt kết quả cao nhất.
Để có thể triển khai đuợc cách thức quản lý rủi ro hiện đại, phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động kinh doanh, công ty cần hoàn thiện cơ cấu bộ máy tổ
chức quản lý rủi. Luận văn đề xuất mô hình nhu sau:
Sơ đồ 3.1: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro Công ty sẽ tổ chức quản lý rủi ro theo huớng:
Một là, Hội đồng thành viên công ty ngoài việc phê duyệt chiến luợc kinh doanh nhu hiện nay, cần chủ động tham gia tích cực vào các quyết định quản lý rủi ro. Cụ thể, Hội đồng thành viên công ty có trách nhiệm: (i) Đề ra định huớng chung và xác định tầm nhìn rủi ro; (ii) Quyết định mức độ rủi ro/khẩu vị rủi ro mà công ty có thể chấp nhận đuợc; (iii) Đảm bảo có các biện pháp kiểm tra, kiểm soát phù hợp;
(iv) Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt.
Để thực hiện những nhiệm vụ trên, trong thành phần của Hội đồng thành viên nên có những nguời có kinh nghiệm quản lý rủi ro và thuờng xuyên tham vấn các chuyên gia về lĩnh vực này.
Hai là, cần thành lập một bộ phận quản lý rủi ro gồm:
Hội đồng quản lý rủi ro: trực thuộc HĐTV, thực hiện giám sát tất cả các loại rủi ro trong toàn công ty, qua đó sẽ có sự khái quát tổng thể về rủi ro, nhằm đua ra đuợc các chính sách đồng bộ, hợp lý, hiệu quả nhất.
Hội đồng quản lý rủi ro có nhiệm vụ :
Đảm bảo rằng tuyên bố chính sách rủi ro về mỗi loại rủi ro đuợc chuẩn bị để HĐTV phê duyệt.
Đảm bảo rằng chính sách rủi ro đã đuợc thực hiện nghiêm chỉnh. Quản lý nguồn vốn của công ty
Đảm bảo xây dựng các hạn mức rủi ro phù hợp với định huớng phát triển và bối cảnh kinh tế trong từng thời kỳ
Quản lý hồ sơ rủi ro tổng thể trong các mảng kinh doanh. Rà soát hoạt động của ban quản lý rủi ro.
Ban quản lý rủi ro: trực thuộc Ban tổng giám đốc, có nhiệm vụ:
Giám sát một cách tích cực quá trình quản lý rủi ro trong công ty, đảm bảo các quy định, quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính đuợc tuân thủ nghiêm ngặt. Khi các quy định về hạn mức cho thuê đuợc tuân thủ thì rủi ro mà công ty phải đối mặt sẽ luôn nằm trong giới hạn đã đặt ra.
Chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro thống nhất để đo luờng giám sát và đánh giá các rủi ro có thể luợng hóa. Hiện tại ở công ty phuơng pháp đánh giá rủi ro mặc dù đã đuợc ban hành huớng dẫn nhung mới chỉ mang tính định huớng, chua đua ra các chuẩn mực cụ thể. Do đó, ban quản lý rủi ro đuợc thành lập để nhằm mục đích đua ra các mô hình, huớng dẫn để luợng hóa rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, nghiên cứu, ứng dụng các kỹ thuật đo luờng rủi ro hiện đại.
nhau phù hợp với hoàn cảnh, môi trường kinh doanh đó, do vậy, ban quản lý rủi ro cũng phải thường xuyên đánh giá, rà soát và chỉnh sửa các phương pháp thước đo rủi ro cho hợp lý.
Đảm bảo mức độ rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính phải ở trong giới hạn cho phép của công ty. Dựa trên khẩu vị rủi ro sẽ có các giới hạn về rủi ro được đặt ra. Khi mức độ rủi ro vượt quá giới hạn cho phép nghĩa là công ty cho thuê tài chính hoặc đòi hỏi mức lợi nhuận cao hơn, hoặc không chấp nhận đầu tư mạo hiểm. Tuy nhiên, nếu mức độ rủi ro quá thấp thì lợi nhuận thu được cũng sẽ không được như kỳ vọng. Do vậy, mức độ rủi ro trong khuôn khổ phạm vi cho phép luôn là mục tiêu giám sát của khối quản lý rủi ro.
Chịu trách nhiệm ra quyết định cho thuê tài chính trên cơ sở thẩm định rủi ro, đảm bảo tính khách quan và độc lập so với bộ phận quan hệ khách hàng. Quyết định cho thuê phải được đưa ra bởi ít nhất 02 người và một trong số đó phải là cán bộ quản lý rủi ro.
Tiền lương và tiền thưởng của cán bộ quản lý rủi ro đánh giá trên cơ sở kết quả quản lý rủi ro của công ty. Ban quản lý rủi ro sẽ do một phó tổng phụ trách quản lý rủi ro đứng đầu và bộ phận này tách hẳn nhiểm vụ kinh doanh, chỉ tập trung làm quản lý rủi ro.
Ban quản lý rủi ro nên tách thành các phòng quản lý rủi ro tài chính, quản lý rủi ro tài sản cho thuê, quản lý rủi ro hoạt động (khác)
Ba là, nhiệm vụ của Ban Tổng giám đốc trong công tác quản lý rủi ro cần được quy định cụ thể hơn, đó là: trên cơ sở mức độ chấp nhận rủi ro, chính sách quản lý rủi ro được Hội đồng thành viên công ty phê duyệt, Ban Tổng giám đốc công ty chịu trách nhiệm (i) thực thi các quy trình, chính sách và thực hiện giám sát rủi ro theo đúng quy trình; (ii) ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện, các quy trình nghiệp vụ và các ý kiến chỉ đạo kịp thời nhằm đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro trong toàn công ty đạt các mục tiêu mà Hội đồng thành viên đã đề ra, đảm bảo rủi ro được kiểm soát ở mức độ thích hợp, (iii) báo cáo Hội đồng thành viên kịp thời các dấu hiệu hoặc biến cố gây bất lợi đến hoạt động kinh doanh bình thường của
công ty, (iv)xác định tiêu chuẩn, đối tuợng khách hàng, thiết lập các giới hạn cho thuê tài chính đối với từng nhóm khách hàng cụ thể nhằm đảm bảo danh mục cho thuê tài chính có mức độ rủi ro phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của Hội đồng thành viên.
Các phòng khách hàng và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc sự điều hành của ban tổng giám đốc, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của công ty.
3.2.3. Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro
Quan điểm của luận văn cho rằng việc kiểm tra giám sát rủi ro phải thực hiện duới hai giác độ, giác độ thứ nhất là kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm tra chéo trong công ty. Giác độ thứ hai là công ty kiểm tra khách hàng, truớc khi cho thuê, trong khí cho thuê và sau khi cho thuê.
Đối với kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Giám sát và quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu trong việc bảo đảm chất luợng cho thuê. Do vậy cần tăng cuờng vai trò giám sát của bộ phận rủi ro đối với bộ phận kinh doanh. Bộ phận quản lý rủi ro phải định kỳ đánh giá đuợc:
Chất luợng và hiệu quả công tác của cán bộ phòng khách hàng trong khâu khởi tạo và giám sát khoản thuê (hàng tháng)
Chất luợng công việc của cán bộ tổ quản lý hồ sơ trong việc nhập dữ liệu, luu