0855 nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTM CP công thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐÀO QUỐC ANH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẲM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2015 St NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐÀO QUỐC ANH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẲM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã sổ: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN TRỌNG THẢN Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu tài liệu sử dụng rõ nguồn trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu thực q trình làm việc Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Đào Quốc Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁ C VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN 1.1.1 .Các vấn đề tín dụng trung dài hạn 1.1.2 Khái niệm mục đích thẩm định tín dụng trung dài hạn 10 1.1.3 Ý nghĩa thẩm định tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 10 1.1.4 Quy trình thẩm định tín dung trung dài hạn 11 1.1.5 Nội dung thẩm định tín dụng trung dài hạn 12 BÀI HỌC 31 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định tín dụng ngân hàng học 31 1.3.2 Bài học rút công tác nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Việt Nam 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 35 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 35 2.1.1 .Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.4 .Vốn điều lệ cổ đông 37 2.1.5 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.6 Tổng quan chung hoạt động kinh doanh hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 39 2.2 TH ỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 43 2.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 43 2.2.2 Nội dung thẩm định cụ thể ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam .46 2.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 52 2.2.4 Ví dụ minh họa nội dung thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 56 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 68 2.3.1 .Những kết đạt 68 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân cơng tác thẩm định tín dụng trung dài hạn 3.2 GIẢI PHÁPDANH NÂNG MỤC CAO CHẤT LƯỢNG TỪ VIẾT TẮTTHẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 81 3.2.1 81 Nhóm giải pháp .nâng cao, đổi quy trình tổ chức thẩm định 3.2.2 86 Nhóm giải pháp đổi phương pháp thẩm định 3.2.3 88 Nhóm giải pháp hồn thiện, nâng cao nội dung thẩm định 3.2.4 91 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thông tin 3.2.5 92 Nhóm giải pháp tăng cường kiểm tra khoản tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 94 Từ viết tắt Kiến nghị với Chính phủ Nguyên nghĩa CBTD CLTD Cán tín dụng Chất lượng tín dụng ^CP Co phần DAĐT Dự án đầu tư ^DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNNN DNNQD Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp ngồi quốc doanh ICDOC Quản lý ln chun hơ sơ tín dụng NHCT GDP Thu nhập quốc dân ""KH Khách hàng LOS Hệ thống khởi tạo khoản vay MMTB Máy móc thiết bị NHCT, NHCTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDH Trung, dài hạn TMCP Thương mại Cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TMĐT Tổng mức đầu tư SXKD Sản xuất kinh doanh RRTD VNĐ Rủi ro tín dụng Đơng Việt Nam VCRM Hệ thống quản lý thông tin liệu KH NHCT USD Đô la Mỹ DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu vốn NHCT 38 Bảng 2.2: Quy định thời gian thẩm định tín dụng trung dài hạn NHCT 53 Bảng 2.3: Số luợng hồ sơ thời gian thẩm định NHCT năm 2013 2014 53 Bảng 2.4: Số luợng hồ sơ đồng ý cho vay NHCT giai đoạn 2011-2014 55 Bảng 2.5: Tính tốn hiệu tài dự án đầu tu nhà máy gạch CMC số 61 Bảng 2.6: Tính tốn hiệu tài dự án đầu tu khu đô thị Phú Lộc I II 64 Bảng 2.7: Một số thông số đầu vào dự án đầu tu 06 phuơng tiện vận tải Công ty TNHH MTV TM XNK Quốc An .66 Bảng 2.8: Tính tốn hiệu tài dự án đầu tu 06 phuơng tiện vận tải Công ty TNHH MTV TM XNK Quốc An .67 Bảng 2.9: Tính tốn khả trả nợ dự án đầu tu 06 phuơng tiện vận tải Công ty TNHH MTV TM XNK Quốc An .67 Bảng 3.1: Tính tốn khả trả nợ Công ty TNHH MTV TM XNK Quốc An đầu tu dự án 06 phuơng tiện vận tải 89 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản hợp NHCT giai đoạn 2010-2014 39 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tăng truởng du nợ NHCT giai đoạn 2010-2014 .40 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ nợ xấu NHCT qua năm giai đoạn 2010-2014 41 Biểu đồ 2.4: Du nợ cho vay NHCT theo kỳ hạn giaiđoạn 2010- 201441 Biểu đồ 2.5:Cơ cấu du nợ vay theo kỳ hạn giai đoạn2010-2014 42 Biểu đồ 2.6: Du nợ theo loại khách hàng năm 2013-2014 42 Biểu đồ 2.7:Cơ cấu du nợ theo nhóm ngành năm 2014 43 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định NHTM 12 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHCT 38 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình thẩm định Chi nhánh NHCT 44 TT A KHOẢN MỤC Năm Năm ĩ Doanh thu 28Ĩ.60 3Ĩ6.80 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu Chi phí (= CP hoạt động+ lãi vay) Lợi nhuận truớc thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Phương pháp trực tiếp 0 0 Năm • • Năm • 352.00 352.000 0 Nam Năm 352.000 352.00 0 0 28Ĩ.60 3Ĩ6.80 352.00 352.000 352.000 352.00 BẢNG IX -KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 0 0 270.73 296.57 322.ĨĨ 323.Ĩ6 324.Ĩ6 322.55 3 Ĩ Ĩ0.864 20.227 29.88 28.839 27.83Ĩ 29.44 2.7Ĩ 5.057 7.472 7.2Ĩ0 6.958 7.362 8.Ĩ4 Ĩ5.Ĩ70 22.4Ĩ 2Ĩ.629 20.873 22.08 Dòng tiền dự án Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Dòng tiền từ đầu tư -350.42Ĩ -9.725 -9.859 -667 -667 -667 ^3 Đầu tư TS lưu động hàng năm -9.725 -9.859 -667 -667 -667 lĩ Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh sau thuế 59.3ĨĨ 62.994 66.204 58.466 56.7Ĩ8 54.3Ĩ4 Doanh thu tiền 28Ĩ.600 3Ĩ6.800 352.000 352.000 352.000 352.000 -2Ĩ9.573 -2.7Ĩ6 -248.749 -5.057 -278.325 -7.472 286.325 -7.2Ĩ0 288.325 -6.958 290.325 -7.362 Chi phí tiền (khơng bao gồm khấu hao lãi Thuế vay) thu nhập doanh nghiệp III Dòng tiền từ hoạt động lý 0 0 0 98.459 ^^2 Thu từ lý TSCĐ Chi nộp thuế từ lý TSCĐ 2.246 -562 ^^3 Thu từ lý vốn lưu động 96.775 Dòng tiền dòng dự án (theo quan điểm tổng đầu IV ^v tư TIPV) Dòng tiền từ hoạt động tài -350.421 73.191 49.586 -40.909 53.136 -37.437 65.537 -52.295 Vay nợ ngăn hạn 73.191 9.725 9.859 ^^667 57.799 -7.199 56.051 -7.262 152.773 -3.647 ^2 Trả nợ gốc dài hạn -29.109 -29.109 -38.812 ^^3 Trả nợ lãi dài hạn -16.010 -11.741 -7.205 ^4 Trả nợ lãi ngăn hạn -5.515 -6.445 -6.945 -7.199 -7.262 -3.647 VII Cân đối nguồn trả nợ -277.230 8.677 15.699 13.242 50.600 48.789 149.126 - Theo phương pháp gián tiếp Dòng tiền dự án Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Dòng tiền đầu tư ban đầu -350.421 Đầu tư TSCĐ -277.230 ^2 Đầu tư TSLĐ ròng -73.191 lĩ Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh sau thuế 49.586 53.136 65.537 57.799 56.051 54.314 Lợi nhuận sau thuế 8.148 15.170 22.416 21.629 20.873 22.085 Khấu hao TSCĐ 29.638 29.638 29.638 29.638 28.582 28.582 21.525 18.186 14.150 7.199 7.262 3.647 -9.725 -9.859 -667 -667 -667 B Chi phí lãi vay Tăng/ giảm nhu cầu vốn lưu động III Dòng tiền từ lý 0 0 0 98.459 Tiền thu từ lý TSCĐ 2.246 ^^ 3"4 Chi nộp thuế thu nhập từ lý TSCĐ 362 Thu hồi TS lưu động ròng 96.775 IV Dòng tiền ròng ~Ã Phương pháp trực tiếp -350.421 CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH P/án Tĩnh 65.537 57.799 56.051 152.773 40% 50% 60% 70% 80% 6.60% -29,254 8.16% -8,332 9.48% 9,188 10.56% 22,957 11.41% 10.00 10.00 10.00 9.86 - 11.41% 53,257 Thời gian trả nợ 53.136 Mức huy động công suất hàng năm 22,95 N PV IRR 49.586 9.65 9.65 Phân tích độ nhạy án Khảo sát theo mức công suất hoạt động hàng năm CÁC CHỈ TIÊU TÀI P/án Tĩnh CHÍNH Định mức ngun vật liệu thay đổi 2% 15,543 4% 8,129 10.95% 9.6 9.76 Khảo sát theo giá nguyên vật liệu N PV IRR Thời gian trả nợ 22,95 % 11.41 8% -6,700 10% -14,114 10.49% 6% 7Ĩ 4" 10.02% 9.55% 9.08% 9.87 9.99 10.00 10.00 CÁC CHỈ TIÊU P/án Tĩnh TÀI CHÍNH Giá bán -10% 371,233 ∏ Khảo sát theo giá bán thay đổi %^ Thời gian trả nợ 9.6 10.00 KHẢO SÁT NPV NPV IRR 22,95 8% 305,307 10.00 6% 233,489 20.26% 10.00 -4% -2% 0% 2% 155,237 -3.98% -69,966 4.87 22,957 11.41% 124,220 16.81% % 10.00 10.00 915 807 GIÁ NGUYÊN VẬT LIỆU CHÍNH THAY ĐỔI HÀNG NĂM Công suất hoạt động hàng năm thay đổi 22,95 % % Khảo sát độ nhạy hai chiều: - % % % % % % 100 95 90 80 70 60 50 40 2% 45,23 45,02 40,14 30,37 16,35 -1,522 22,896 47,438 -1% 0%^ 2%^ 4%^ 6%^ 8%^ 41,45 37,68 30,130 29,79 22,580 22,18 15,030 7,48 41,21 36,36 26,66 12,77 37,41 32,59 22,95 9,188 -4,927 -8,332 -29,254 26,075 50,347 53,257 25,048 15,54 2,023 17,501 8,129 -5,143 -15,143 21,953 -35,613 -41,971 -59,076 64,896 14,574 6,96 2,40 9,955 714" -6,700 -12,308 19,473 -28,763 35,573 -48,329 54,688 -70,715 76,534 TT Khoản mục Năm I Nguồn trả nợ ĩ Lọi nhuận sau thuế Khau hao 29,63 CÂN ĐÔI NGUỒN TRẢ NỢ - NỢ PHẢI TRẢ CỦA Dự ÁN Lãi vay trung hạn 16,01 Nợ phải trả 45,11 Nợ gốc trung hạn 29,10 Lãi vay trung hạn 16,01 Chênh lệch 8,677 lĩ ĩ in Cân đối nguồn trả nợ 53,79 8,148 Năm Năm 56,54 15,17 29,63 11,74 8 50,55 38,81 11,74 5,99 Năm 59,25 56,510 22,41 24,470 29,63 7,205 29,63 2,402 46,01 46,065 38,81 43,664 7,205 2,402 13,24 10,445 Năm 54,36 4 24,72 29,63 Õ 43,66~ 43,66 Õ 10,69~ STT Số tiền dự tốn Hạng mục (TMĐT) ĩ Chi phí đầu tư xây dựng PHỤ LỤC12.65 ĩ Chi phíDự quản lý điều hành dự án án KĐT Phú Lộc I II Công5.535 ty TNHH Đầu tư xây dựng Ngọc Anh 4.883 Hl Chi phí khác ĨV Chi phí xây lắpChi tiết tổng mức đầu tư ĩ Phú Lộc I Phú Lộc II Đường 37m núi giao thông Điện KĐT Phú Lộc I II V Chi phí giải phóng mặt Vl Chi phí dự phịng Vll Chi phí lãi vay 433.33 Ĩ58.35 ĨĨĨ.889 Đơn vị tính: triệu đồng 69.38 93.7Ĩ 100.81 55.48 19.71 632.43 Tổng cộng GIÁ GIAO DỊCH TẠI THỜI QUY TÊN DỰ ÁN MÔ TMĐT SUẤT ĐẦU (trđ) TƯ (trđ/m2) (ha) DỰ ÁN KĐT PHÚ LỘC I + II 3Ĩ, DỰ ÁN KĐT PHÚ LỘC III DỰ ÁN KĐT PHÚ LỘC IV Mặt đường khu Đô lớn 37m thị (trđ/m2) (trđ/m2) Ĩ2 27 30 Ĩ 34 Ĩ0 Ĩ3 So sánh tổng mức đầu tư dự án dự án tương tự tỉnh (bằng tổng 39, Mặt đường 6Ĩ 9, ĐIỂM THẢM ĐỊNH Ĩ57Ĩ 35 mức đầu tư (gồm chi phí giải phóng mặt bằng)/ tổng diện tích đất thương phẩm): TT Chỉ tiêu Năm 2015 Doanh thu 154.00 lĩ Chi phí 7.82 Chi phí quản lý 1% DT 1.54 Các2%DT bảng tính trung gian Chi phí bán2.hàng 3.08 3.20 Chi phí lãi vay 146.17 B Lợi nhuận trước thuế 32.15 C Thuế thu nhập doanh nghiệp D Lợi nhuận sau thuế 114.01 Năm Năm 2017 Năm • Năm 2022 Năm 2023 2016 2018 •• 166.50 149.50 167.48 45.05 33.47 0 21.39 22.46 19.85 1.798 1.00 6 1.66 1.49 1.675 45 335^ 5 3.33 2.990 3.350 670 Bảng tính kết hoạt động kinh doanh ÕTcủa dự án 16.39 17.98 14.83 44 1 6^^ 145.10 127.03 147.63 43.25 32.47 2 31.92 27.94 32.47 7.14 9.515 113.18 99.08 115.15 33.73 25.32 7 Năm 2024 Năm 2025 26.07 12.06 2^ T 2^ 78 2β 52 25.29 2^ T T 5.564 19.72 36 H 24 11.70 2.57 9.13 Chỉ tiêu π- Dòng tiền vào II Dịng tiền Chi phí đầu tư ^2 ^ Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 154.00 166.50 149.50 167.48 9) Chi phí hoạt động Thuế 9) đầu tư (TIPV) 32.15 (94.17 Vay nợ dài hạn Trả nợ gốc lãi dài hạn Trả nợ lãi vay dài hạn 183.82 2) (32.43 (54.24 108.00 - Cân đối nguồn trả nợ Lũy kế dòng tiền trả nợ 18 10.6 10.61 8 45.05 33.47 26.07 12.068 (6.347) (2.937) (37.504) 0~ (10.867) (8.148) 5.025 27.94 32.479 9.51 7.14 5.564 2.57 117.06 129.98 25.32 19.72 Năm 2017 65.60 (47.981) 92.00 30.00 10.00 21.97 34.18 Năm 2019 117.06 86 69.0 91.06 Năm 2020 111.13 11.36 Năm 2018 129.984 (44.831) nợ, cụ thể0như sau: Theo tính tốn dự án có khả trả 3.20 16.39 17.98 Năm 2025 36T (54.24 Năm 2024 782^^ 3) 104.79 Năm 2023 1.004 Năm 2016 (94.17 Năm 2022 1.352 9) 4.485 31.92 Năm 2015 4.99 3) Dòng tiền từ hoạt động tài III 3) (220.74 4.62 CAN NGUỒN TRA NỢ CUA DỰÁN Dòng tiền theo quan điểm tổng II 211.40 Bảng tính hiệu dự án III Dòng tiền hiệu số thu chi I (248.17 • •• 53 30.00 14.83 85.1 176.217 44 Năm 2021 98.05 9.13 Năm 2022 53.06 34.18 (47.288) (43.508) (39.728) (22.446) 36.00 36.00 36.00 22.00 11.28 63.8 240.06 7.508 54.5 43 294.604 3.728 13.33 307.939 446^" 11.73 319.676 Chỉ tiêu khảo sát Phương án gốc 20% NPV 34.28 88.352 Chỉ tiêu khảo sát Phương án Phângốc tích độ nhạy dự án: 20% IRR 9,88 2,2 Thay đổi theo giá bán: % % Chỉ tiêu khảo sát Phương án gốc 20% NPV 34.28 101.75 Chỉ tiêu khảo sát Phương án gốc 20% 9,88 14,6 IRR % % Thay đổi theo chi phí đầu tư: Thay đổi giá bán 15% 57.693 15% 4,2 % 10% 27.033 10% 6,1 % -5% 3.626 0% 34.286 -5% 0% 8,0% 9,9% 15% 84.89 15% 13,4 % 10% 68.02 10% 12,2 % -5% 51.154 5% 64.946 % 11,8% 10% 95.605 15% 126.265 20% 156.924 10% 15% 20% 13,6% 15,5% 17,4% Thay đổi chi phí đầu tư 0% % 34.286 17.418 -5% 11,0% % 9,9% %^ 8,8% 15 20 10% % % 550^ -16.318 -33.187 10% 7,8% 15 % % 6,8 20 % % 5,9 IRR Chỉ tiêu khảo sát Thay đổi giá bán 9.88 -5% % 20% 15% 10% Thay đổi chi phí ĐT 6.3 8.4 10.5 12.6 20% % % % % 5.2 7.3 9.3 11.4 Khảo sát độ nhạy 02 chiều: 15% % % % % 4.2 6.2 8.2 10.2 Biến động IRR theo giá bán thay đổi chi phí đầu tư 10% % % % % 3.2 5.2 7.1 9.1 5% % % % % 2.2 4.2 6.1 8.0 % % % % % 1.3 3.2 5.1 7.0 %^^ % % % % 10 0.4 2.3 4.1 6.0 % % % % % 15 1.4 3.2 5.0 % 0.4% % % % 20 0.6 2.3 4.1 % 1.2% % % % 0% 14.6 % % % % % % % % % 13.4 12.2 11.0 9.9 8.8 7.8 6.8 5.9 5% 16.7 % % % % % % % % % 15.4 14.1 12.9 11.8 10.7 9.6 8.6 7.6 10% 18.7 % % % % % % % % % 17.4 16.1 14.8 13.6 12.5 11.4 10.4 9.4 15% 20.7 % % % % % % % % % 19.3 18.0 16.7 15.5 14.3 13.2 12.1 11.1 20% 22.8 % % % % % % % % % 21.3 20.0 18.6 17.4 16.2 15.0 13.9 12.8 NPV Chỉ tiêu khảo sát Thay đổi giá bán 4.28 -5% 20% 15% 10% Thay đổi chi phí ĐT (20.88 9.78 40.43 71.099 20% 0) (37.74 (7.08 23.57 54.231 15% 8) 8) - NPV theo (54.61 6.70 37.363 Biến động giá bán(23.95 thay đổi chi phí đầu tư 10% 6) 6) (71.48 (40.82 (10.16 20.495 5% 4) 5) 5) (88.35 (57.69 (27.03 3.626 %^ 2) 3) 3) (105.22 (74.56 (43.90 (13.24 %^ 1) 1) 1) 2) 10 (122.08 (91.42 (60.77 (30.11 % 9) 9) 0) 0) 15 (138.95 (108.29 (77.63 (46.97 % 7) 7) 8) 8) 20 (155.82 (125.16 (94.50 (63.84 % 5) 5) 6) 6) 0% 5% 101.759 132.418 84.89 68.02 51.15 34.28 17.41 550^^ (16.31 8) 7) (33.18 115.550 98.68 81.81 64.94 48.07 31.20 14.34 (2.527) 10% 15% 163.07 193.737 146.21 176.869 129.34 160.001 112.47 95.60 78.73 61.86 45.00 28.13 20% 224.39 207.52 190.66 173.79 143.133 126.265 156.92 140.05 109.397 123.18 92.528 106.32 75.660 58.792 89.452 Nhóm thơng số kỹ thuật Công suất hoạt động/Mỗi xe 360 chuyến/năm Số chuyến vận tải năm/xe 60 chuyến/năm PHỤ LỤC Số xe đầu tư Dự án đầu tư 06 phương tiện vận tải (đầu kéo, sơ mi rơ mooc, máy phát điện Mức huy động CS năm đầuvà container) 70% CSHĐ Công ty TNHH MTV TM XNK Quốc An Mức độ tăng CS hàng năm SỐ THÔNG 3% /nămSỐ ĐẦU VÀO A- MỘT Nhóm thơng số hoạt động Chi phí hoạt động Chi phí lương - Chi phí lương + ăn ca 9,000,000 đ/chuyến Chi phí bảo hiêm tài sản - Giá bán dầu 2.00% /giá trị TS/năm 10,875,00 đồng/chu yến 750“ lít/chuyế n 14,500 đồng/lít Chi phí sửa chữa, thay lốp, bảo dưỡng Chi phí khác 600,000,0 đ/6xe/nă 00 m 1,500,000 đ/chuyến Doanh thu 41,000,00 đồng/ch uyến Chi phí nhiên liệu - Định mức dầu TT Chỉ tiêu Tốc độ Năm huy động công suất Năm Năm Năm 70 % Năm Năm Năm 73 % 76% 79% 82% 82% 82% 274 11.21 284 11.660 295 12.103 295 12.103 295 12.103 Công suất hoạt động 25 Doanh thu 10.33 26 10.775 B - BẢNG TÍNH TỐN DOANH THU TT ĩ Chỉ tiêu Năm Chi phí lương 2.26 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5 2.365 2.462 2.560 2.657 Năm 2.657 Năm7 2,657 Chi phí nhiên liệu 2.74 2.858 2.975 3.093 3.2Ĩ0 3.2Ĩ0 3,2Ĩ0 C - BẢNG TÍNH ĨCHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chi phí sửa chữa, bảo 60 75 900 0 dưỡng Ĩ.050 Ĩ.200 Ĩ.350 Ĩ,500 Chi phí bảo hiểm 33 33 Ĩ38 ĨĨ3 83 53 23 Chi phí khác 37 8^ Tổng chi phí T T TT 3 42 443" 443^ 7^^ 6.886 7.239 7.593 7.715 Năm Năm 4.332 Ĩ.377 Khoản mục Nă m Nă m 6.35 Dư đầu kỳ 4.421 Ĩ.377 Nợ phát sinh E - KẾ HOẠCH TRẢ NỢ kỳ Trả lãi kỳ Trả gốc kỳ 64 Ĩ Ĩ.27 Ĩ.27 4^ Ĩ.27 Ĩ.77 +lãi) Ĩ.9ĨĨ 5.08 Dư cuối kỳ 3.8Ĩ 2.818 703 3.01 3.047 7β3 753~ 2.114 2.285 723 2.16 Nă m Ĩ.270 87 3 Ĩ.357 0 3 Ĩ.270 Nă m 2.54 Ĩ.27 Ĩ.49 2.54 2.88 Ĩ.63 Năm 4.38 4.26 4.511 Ĩ.377 Ĩ.37 Ĩ.37 7 87" 3 36 7.837 2.25 3.8Ĩ 50 223 Năm 443 Năm hoạt động Nă Nă Nă m m m 5.08 Năm 4.24 Ĩ.37 Ĩ.37 7 NHUẬN Lãi vay D - BẢNG TÍNH TỐN 64 LỢI 50 364^ Ĩ Lợi nhuận trước thuế 2.13 2.36 TNDN 2.590 Thuế TNDN 53 59 648^^ 4^ Lợi nhuận sau thuế 1.60 1.77 TNDN 1.943 Tông trả nợ (gốc 4Ĩ3 4.15 vay KHCB Khấu hao T Năm Lợi nhuận trước lãi 6.17 Năm Chỉ tiêu 39 4^ 6.533 Ĩ.27 TT Khoản mục Năm hoạt động Năm Năm Năm Năm 12.103 12.103 ĩ Dòng tiền vào 11.281 10.775 11.218 11.660 12.103 G - Dòng tiền theo quan điểm tổng đầu tư (TIP) Doanh thu Ĩ0.332 Ĩ0.775 ĨĨ.2Ĩ8 ĨĨ.660 Ĩ2.Ĩ03 Ĩ2.Ĩ03 Ĩ2.Ĩ03 Hồn th VAT ĩĩ Dịng tiền ĩ ĩ Chi phí đầu tư Chi phí hoạt động Thuê TNDN ĩĩĩ Dòng tiền dự án Năm Năm 94 9^^ 6.71 53 4.56 0^ 0" 0" 0" 7.12 7.534 7.944 8.354 6.Ĩ7 Năm 6.53 8.46 6.886 7.239 7.593 59 648 705^ 762^ Ĩ" 3.652 3.684 3.717 3.749 8.56 7.7Ĩ 753^ 7.83 3.63 722^ 3.54 ... dung thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 56 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG... thẩm định tín dụng trung dài hạn 12 BÀI HỌC 31 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định tín dụng ngân hàng học 31 1.3.2 Bài học rút công tác nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn. .. phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN