Luận văn nâng cao chất lượng thẩm định dự án trung dài hạn tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) bãi cháy

Lời nói đầu Phát triển mục tiêu hàng đầu tất quốc gia giới, kể nớc phát triển nớc phát triển Cùng với xu hớng chung giới, Việt Nam tiến hành công công nghiệp hóa đại hoá đất nớc bớc hội nhập với kinh tế phát triển giới Để làm đợc điều này, năm qua nớc ta không ngừng thực đổi sách quan hệ quốc tế, khuyến khích đầu t nớc nh thu hút nguồn nội lực nớc Hiện có nhiều dự án nớc vào Việt Nam Tuy nhiên để biết đợc dự án tốt, có tính khả thi cao hay không công tác thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng Ngân hàng thơng mại với t cách bà đỡ mặt tài cho dự án đầu t sản xuất kinh doanh, thờng xuyên thực công tác thẩm định dự án đầu t, thẩm định mặt tài dự án Việc thẩm định, mục tiêu đánh giá hiệu qủa dự án nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn Ngân hàng tài trợ cho dự án Do tầm quan trọng công tác thẩm định dự án trớc cho vay hiệu khoản vay sau này, việc nâng cao chất lợng thẩm định dự án mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng, yếu cầu cán tín dụng Sau thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án trung dài hạn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy đợc trình bày dới Bố cục luận văn gồm chơng : - Chơng I : Tín dụng trung dài hạn công tác thẩm định dự án trung dài hạn Ngân hàng thơng mại - Chơng II :Thực trạng công tác thẩm định dự án vay đầu t trung - dài hạn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy ChơngIII: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy Tuy nhiên, vấn đề phức tạp nên trình nghiên cứu không tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết Em mong đợc dẫn góp ý thầy cô, bạn quan tâm để luận văn đợc hoàn thiện ChơngI Tín dụng dài hạn công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng Mại I Sự cần thiết tín dụng trung dài hạn kinh tế thị trờng, khái niệm đặc trng tín dụng trung dài hạn Khái niệm Tín dụng trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn từ năm trở lênTrong năm đến năm đợc gọi tín dụng trung hạn, từ năm trở lên khối lợng tiền vay lớn đợc gọi tín dụng dài hạn Đặc trng Căn vào thời gian khối lợng tín dụng, hầu hết loại tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Đối với tín dụng dài hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn xây dựng xí nghiệp Có thể nói tín dụng trung dài hạn trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thỏa mãn hội kinh doanh Trong điều kiện Việt Nam nay, nhu cầu vốn trung dài hạn để phục vụ cho công nghiệp hoá đại hóa đất nớc đòi hỏi xúc Nhu cầu đợc thoả mãn phần vốn ngân sách cấp phát, vay nớc ngoài, phần huy động từ dân c vốn tín dụng Ngân hàng Trong vốn tín dụng Ngân hàng phần vốn quan trọng có tính khả thi cao Các hình thức tín dụng trung dài hạn 3.1 Tín dụng theo dự án Đây hình thức Ngân hàng cấp tín dụng dựa sở dự án sau đợc xem xét khẳng định đợc tính hiệu quả, khả thi dự án Muốn đợc vay vốn trung dài hạn, ngời vay phải lập đợc dự án đầu t Dự án đầu t phải phân chia khoản mục sử dụng vốn cách chi tiết để Ngân hàng cho vay thẩm định đợc khả trả nợ dự án Mục tiêu dự án phải nằm chơng trình phát triển chung kinh tế địa phơng, vùng, nhà nớc; đồng thời dự án phải đợc quan có thẩm quyền thẩm định thông báo cho phép thực Vậy nên, công việc Ngân hàng không đơn cho vay mà phải quán xuyến hàng loạt vấn đề khác nh: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả, thị trờng, hiệu dự án , môi trờng v.v 3.2 Tín dụng tuần hoàn Tín dụng tuần hoàn đợc coi tín dụng trung dài hạn thời hạn hợp đồng đợc kéo dài từ năm đến vài năm ngời vay rút tiền cần đợc trả nợ có nguồn thời gian hợp đồng có hiệu lực 3.3 Tín dụng thuê mua Thuê mua hình thức cho vay tài sản thông qua hợp đồng tín dụng thuê mua ngời cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho ngời thuê sử dụng ngời thuê có trách nhiệm toán tiền thuê suốt thời hạn thuê có quyền sở hữu tài sản thuê điều kiện đợc hai bên thoả thuận Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu ngời cho thuê, ngời thuê đợc quyền sử dụng Vì ngời thuê không đợc bán, chấp cầm cố, chuyển nhợng cho ngời khác Song họ đợc hởng lợi ích việc sử dụng tài sản đem lại, đồng thời phải chịu phần vốn rủi ro liên quan đến tài sản Tín dụng thuê mua có hình thức sau:Thuê mua có tham gia ba bên, thuê mua có tham gia hai bên, tái thuê mua, thuê mua hợp tác thuê mua giáp lng 4.Vai trò tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng nay, doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng nguồn vốn trung dài hạn mà khả tài doanh nghiệp có hạn không đáp ứng đợc, doanh nghiệp huy động vốn hai cách nh sau: Phát hành trái phiếu: Đối với doanh nghiệp lớn việc phát hành trái phiếu khả thi Nhng doanh nghiệp nhỏ có nhu cầu sử dụng nguồn vốn không lớn nắm, việc phát hành trái phiếu khó khăn 2.Vay vốn trung dài hạn Ngân hàng : biện pháp có tính khả thi cao Khi sử dụng cách thứ hai doanh nghiệp kiểm soát toàn hoạt động doanh nghiệp đồng thời điều chỉnh kì hạn nợ Nghĩa họ trả sớm thời hạn vay họ không cần đến việc sử dụng vốn Ngoài lợng vốn cần sử dụng nhỏ họ giảm đợc chi phí vốn, lẽ chi phí vốn tín dụng Ngân hàng lãi suất phải trả cho Ngân hàng Đối với việc phát hành trái phiếu chi phí vốn bao gồm: tiền trả lãi cho trái chủ cộng thêm chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm đăng kí chứng khoán, từ giảm đợc chi phí sản xuất kinh doanh tăng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vai trò tín dụng trung dài hạn: * Tạo hội phát triển cho doanh nghiệp Sự tồn phát triển cuả doanh nghiệp gắn liền với tái sản xuất mở rộng cuả Tái sản xuất mở rộng có hai hình thức tái sản xuất mở rộng tái sản xuất theo chiều sâu Tái sản xuất theo chiều rộng doanh nghiệp mua máy móc, thiết bị, nhà xởng để mở rộng tăng quy mô doanh nghiệp, tăng khối lợng sản phẩm, tăng số lợng nhân công Tái sản xuất mở rộng theo chiều sâu cải tiến công nghệ, đổi dây chuyền sản xuất Nâng cao chất lợng sản phẩm trớc Khi cần thiết phải tái sản xuất nh doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu nhng thờng không đủ Vậy nên họ cần tài trợ Ngân hàng qua tín dụng trung dài hạn Các doanh nghiệp không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tái sản xuất mở rộng sản xuất.Bởi vì, đầu t vào tài sản bất động sản động sản thời gian khấu hao thờng từ năm trở lên, họ cân đối tài thời gian ngắn hạn Hơn mở rộng sản xuất theo chiều sâu làm nâng cao tính sản phẩm cũ đa thị trờng phải có thời gian thử nghiệm xem phản ứng thị trờng với sản phẩm Vậy nên doanh nghiệp cha thể thu hồi vốn thời gian ngắn Đây vai trò quan trọng Ngân hàng động lực thúc đẩy phát triển lực lợng sản xuất kinh tế thị trờng * Tài trợ cho dự án Hệ thống Ngân hàng thơng mại hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm nắm bắt thị trờng, có kinh nghiệm thẩm định dự án chơng trình đầu t Do vậy, việc Ngân hàng thơng mại tài trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa đảm bảo tính hiệu qủa quản lý vĩ mô mặt tốc độ quy mô sản xuất, vừa đảm bảo lợi ích doanh nghiệp Ngân hàng t vấn cho khách hàng trình lập dự án xin vay giúp doanh nghiệp quan hệ toán với khách hàng, cung cấp cho khách hàng thông tin cần thiết cho khách hàng II Thẩm định dự án đầu t trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng Ngân hàng Rủi ro vấn đề thờng gặp lĩnh vực kinh doanh nào, điểm đặc trng lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng tính đa dạng, mức độ cao lan truyền rộng khắp rủi ro xẩy Điều có từ nguồn gốc từ đặc điểm đối tợng kinh doanh, sử dụng vốn đặc trng khác lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng Rủi ro Ngân hàng nhiều nhng khái quát thành rủi ro sau: Rủi ro hoạt động cho vay xảy : - Không thu đủ gốc theo thời hạn - Thu gốc không thời hạn - Không thu đủ lãi theo thời hạn - Thu lãi không thời hạn Rủi ro tín dụng rủi ro xảy thờng xuyên hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro Ngân hàng khó tránh khỏi mà đòi hỏi Ngân hàng phải đối mặt hạn chế chúng Rủi ro tỷ lệ với lãi suất thời hạn cho vay Nghĩa là, lãi suất cao rủi ro lớn thời hạn cho vay dài rủi ro cao Cho nên việc thẩm định tài tín dụng trung dài hạn cần nguyên tắc bắt buộc trớc định cho vay Các rủi ro khác: Rủi ro kinh doanh ngoại tệ, thị trờng hối đoái chịu tác động nhiều yếu tố làm cho tỷ giá biến đổi liên tục Vậy nên tất khoản vay cho vay Ngân hàng cha đến hạn trạng thái bị rủi ro Loại rủi ro làm giảm thu nhập Ngân hàng gây thua lỗ kinh doanh Ngân hàng * Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh Ngân hàng: - Những nguyên nhân chung: + Do thiên tai, địch hoạ, chiến tranh + Do biến động kinh tế trị xã hội nớc + Do hành lang pháp lý cha hoàn thiện chồng chéo, làm cho sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, quản lý nhà nớc nhiều khe hở làm cho doanh nghiệp lợi dụng làm sai mục đích + Do Ngân hàng hạ thấp tiền chuẩn cho vay biết cho vay có nhiều rủi ro lợi, cán Ngân hàng thiếu lực, khả phân tích xử lý thông tin để theo dõi, giám sát khoản cho vay yếu Ngoài trình độ quản lý, hiểu biết kinh doanh thơng trờng yếu *Nguyên nhân phía Ngân hàng + Do cán tín dụng có lực chuyên môn yếu, thiếu kiến thức kinh tế, kĩ thuật, cha thông hiểu luật pháp dẫn đến thẩm định vay khách hàng không xác nh thẩm định tính toán mức cho vay, bảo lãnh vay vốn nguồn trả nợ không xác + Do cán tín dụng làm sai quy trình nghiệp vụ làm trái chế độ, thể lệ chí thoái hoá biến chất, thông đồng với khách hàng để tham ô lợi ích cá nhân + Ngân hàng cha đánh gía mức khoản vay nguồn vay (tình hình tài chính, khả toán, phẩm chất đạo đức khách hàng) + Ngân hàng tin tởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, nên coi nhẹ phòng ngừa rủi ro Ngoài Ngân hàng gặp phải nguyên nhân bất khả kháng nh: - Tình hình khủng hoảng kinh tế Tình hình kinh tế địa bàn biến động Sự thay đổi sách tiền tệ quốc gia Tình hình thiên tai địch hoạ ( bão lụt, hạn hán ) * Những nguyên nhân thuộc khách hàng: + Do khách hàng gặp phải nguyên nhân bất khả kháng nh thiên tai bão lụt + Do khách hàng chủ định lừa đảo Ngân hàng + Do doanh nghiệp bị phá sản Sự cần thiết thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t tập hợp đề xuất việc bỏ vốn tạo mới, mở rộng cải tạo đối tợng định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định nhằm mục đích thu lợi nhuận ( dự án sản xuất kinh doanh phục vụ lợi ích công cộng ) Dự án đầu t đợc xem xét dới nhiều góc độ khác nhau: - Về mặt hình thức: Dự án đầu t tài liệu bao gồm kết nghiên cứu, khảo sát thuyết minh, biểu đồ, vẽ đợc trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động đợc thực tơng lai nhằm đạt đợc mục tiêu định - Dới góc độ quản lý: Dự án đầu t công cụ hoạch định việc sử dụng vốn, lao động để tạo kết kinh tế, tài chính, thời gian dài - Dới góc độ kế hoạch hoá: Dự án đầu t công cụ thể kế hoạch chi tiết công cụ đầu t sản xuất kinh doanh phát triển kinh tế xã hội tơng lai Vậy nên : Thẩm định dự án đầu t việc tổ chức xem xét cách khách quan, toàn diện, khoa học nội dung ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi dự án để định đầu t cho phép đầu t 2.1Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t: Nh nói trên, rủi ro tín dụng điều xảy hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do xét phía Ngân hàng thẩm định dự án đầu t có ý nghĩa quan trọng đợc khái quát lại nh sau: - Thông qua thẩm định dự án với kết thu đợc, Ngân hàng có sở quan trọng để định chủ trơng bỏ vốn đầu t có đắn không, có đảm bảo hiệu vốn đầu t hay không - Thông qua thẩm định phát bổ sung thêm biện pháp cho chủ đầu t, nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt rủi ro - Thông qua thẩm định Ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích đối tợng tiết kiệm vốn - Thông qua thẩm định Ngân hàng xác định đợc hiệu đầu t dự án Đây sở tơng đối vững để xác định khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu t - Thẩm định công việc rât phức tạp, khó tránh khỏi thiếu sót Vì qua lần thẩm định giúp Ngân hàng rút kinh nghiệm trở thành học, kinh nghiệm quý báu để thực thẩm định dự án sau đợc tốt 2.2 Phơng pháp thẩm định: Phơng pháp thẩm định dự án cách thức thẩm định nhằm đạt đợc mục đích đặt công tác thẩm định Thông thờng thẩm định dự án đầu t đợc tiến hành theo phơng pháp sau: Thẩm định theo trình tự: Theo phơng pháp việc thẩm định đợc tiến hành theo trình tự tổng quát đến chi tiết Thẩm định tổng quát dựa vào nội dung thẩm định để xem xét tổng quát phát vấn đề hợp lý cha hợp lý cần phải sâu thêm Qua thẩm định tổng quát dự án cho thấy rõ quy mô, tầm cỡ dự án, mục tiêu giải pháp chủ yếu dự án, ngành có liên quan đến dự án Thẩm định chi tiết: đợc tiến hành sau thẩm định khái quát thực chất thẩm định chi tiết sâu vào nội dung dự án để có ý kiến nhân xét, kết luận đồng ý, cần phải sửa đổi, bổ sung 2.3 Phơng pháp so sánh tiêu: Theo phơng pháp thẩm định tiến hành so sánh đối chiếu tiêu dự án với tiêu chuẩn để đánh giá hợp lý, u việt dự án, từ rút kết luận Các tiêu đợc dùng làm sở đối chiếu thờng là: Các định mức, hạn mức đợc áp dụng Việt Nam Các tiêu so sánh trờng hợp có dự án, tiêu dự án tơng tự Trờng hợp tiêu để đối chiếu nớc tham khảo nớc Khi thẩm định dự án thờng tính toán sử dụng nhiều tiêu Mỗi tiêu có ý nghĩa mức độ quan trọng khác Vì vậy, tuỳ loại dự án chọn tiêu quan trọng, để xem xét kĩ giúp cho công tác thẩm định trọng tâm, rút ngắn đợc thời gian mà đảm bảo đợc chất lợng Nội dung thẩm định dự án đầu t: 3.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu dự án Cũng nh hoạt động khác, thẩm định d án trớc hết cần phân tích, khẳng định cần thiết, đồng thời xác định mục tiêu cần phải đạt đợc thực dự án Nhìn chung, tuỳ theo dự án cụ thể có cách tiếp cận xác định khác vấn đề Đối với dự án đầu t mới, vấn đề có tính chất bao trùm phân tích đánh giá cần thiết phải thực dự án có bối cảnh kinh tế xã hội địa phơng đất nớc có liên quan đến lĩnh vc dự định đầu t Đối với dự án đầu t theo chiều sâu, mở rộng quy mô sản xuất, sở chủ yếu để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cụ thể tình hình máy móc thiết bị, tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình cạnh tranh mở rộng thị trờng Mục tiêu dự án vấn đề mà dự án cần hớng tới đạt đợc Mỗi dự án có nhiều mục tiêu, nhng lại thành nhóm mục tiêu kinh tế xã hội - Mục tiêu kinh tế phản ánh lợi ích trực tiếp cần đạt đợc chủ đầu t Chẳng hạn, tiến hành dự án nhằm thu đợc lợi nhuận cao nhất, giảm chi phí tới mức thấp chiếm lĩnh thị trờng, trì tồn doanh nghiệp - Mục tiêu xã hội phản ánh lợi ích toàn xã hội có đợc thực dự án Chẳng hạn, dự án thực góp phần tăng thu nhập cho Ngân sách nhà nớc, tạo thêm nhiều việc làm, bảo vệ môi trờng sinh thái 3.2 Thẩm định chủ đầu t Mục đích Ngân hàng thẩm định chủ đầu t để xem xét khả toán nợ cho Ngân hàng đợc hay không Chủ đầu t có muốn trả nợ hay không nguyện vọng chủ đầu t nh Nh Ngân hàng thẩm định chủ đầu t thực chất thẩm định uy tín tình trạng hoạt động công ty thời gian qua có đáng tin cậy hay không Để xác định đợc điều cán tín dụng cần xem xét vấn đề sau: 3.2.1 Nguyện vọng chủ đầu t Nguyện vọng chủ đầu t có đáng hay không, có phù hợp với thực tế hay không 3.2.2 T cách pháp nhân chủ đầu t Tiến hành kiểm tra đối chiếu hồ sơ đơn vị, giấy tờ có hợp lệ hay không để xác định chủ đầu t có khả chịu trách nhiệm trớc pháp luật hay không 3.2.3 Phân tích uy tín chủ đầu t Uy tín vấn đề quan trọng không riêng tổ chức hay cá nhân Nó tạo đợc lòng tin cho ngời Phân tích điều nhằm xác định vị chủ đầu t nh ? họ ngời đầu t có uy tín lớn trờng hợp họ gặp khó khăn họ có khả tìm cách để trả nợ cho Ngân hàng 3.2.4 Phân tích giai đoạn phát triển doanh nghiệp, thuận lợi khó khăn xu phát triển doanh nghiệp 3.2.5 Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm đánh giá xác lực tài chính, sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ doanh nghiệp kinh doanh, khả tự cân đối nguồn tiền sử dụng chi trả cần thiết, khả toán tiêu sinh lãi Để phân tích đợc điều cần lấy số liệu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp năm gần Bảng STT Tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp Các tiêu Tình hình sản xuất kinh doanh Khối lợng sản phẩm Tổng doanh thu Lợi nhuận ròng Tình hình tài Tổng tài sản A Các khoản phải thu B Hàng tồn kho C Tài sản lu động khác D Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị lại Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu - Nguồn vốn kinh doanh Nợ phải trả - Nợ dài hạn + Vay dài hạn - Phải trả khác + Phải trả ngời bán + Nộp Ngân sách Các tiêu kinh tế 1.Tỷ suất lợi nhuận ( % ) - Trên doanh thu - Trên vốn Khả toán - Chung - Ngắn hạn - Nhanh Hệ số tài trợ đơn vị tính Kết qua năm Năm Năm Năm Các tiêu thờng đợc sử dụng để đánh giá lực tài doanh nghiệp : Nguồn vốn có doanh nghiệp Khả tự cân đối tài = Vốn thờng xuyên Doanh nghiệp có khả tự cân đối tài tốt doanh nghiệp có hệ số ngày tăng lớn 0,5 Thông thờng để thẩm định khả tự cân đối tài xem xét hai tiêu với mục đích đo lờng phần vốn góp chủ sở hữu doanh nghiệp so với tổng nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng Bởi thể mức độ tin tởng bảo đảm an toàn cho vay Ngoài ta sử dụng tiêu khác nh : Hệ số tài trợ = Nguồn vốn vay doanh nghiệp Tổng nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng Tỷ lệ thể nghĩa vụ chủ doanh nghiệp chủ nợ.Tỷ lệ thấp khoản nợ đợc bảo đảm Còn doanh nghiệp thờng a thích tỷ lệ cao có lợi cho doanh nghiệp đồng vốn đợc sử dụng có hiệu với khả sinh lời lớn Tuy nhiên cao dễ khả toán Lợi nhuận trớc thuế lãi Khả toán lãi vay = -Lãi tiền vay Tỷ lệ thể mức độ lợi nhuận đảm bảo khả trả lãi hàng năm Tỷ lệ yêu cầu phải lớn tỷ lệ trung bình ngành, tỷ lệ cao tốt * Khả toán : Tài sản lu động Khả toán hành = -Nợ ngắn hạn Tỷ lệ thớc đo khả toán ngắn hạn đợc trang trải tài sản chuyển đổi thành tiền gian đoạn tơng ứng với thời hạn khoản nợ Yêu cầu tỷ lệ phải lớn cao tốt Vốn lu động ròng = Tổng TSLĐ - Tổng nợ ngắn hạn ( Vốn lu động thờng xuyên ) Chỉ tiêu để xác định khả đáp ứng nghĩa vụ toán đồng thời mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Vốn lu động ròng giúp doanh nghiệp nắm đợc thời thuận lợi kinh doanh Khả toán nhanh = Vốn tiền + Chứng khoán NH + Các khoản phải thu Nợ ngắn hạn Tỷ lệ cho biết khả hoàn trả khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ, tỷ lệ phải lớn 0,5 tốt Vốn tiền Khả toán tức thời = Nợ ngắn hạn Thể mức tiền mặt đáp ứng cho khoản nợ ngắn hạn Thể phần thua lỗ mà doanh nghiệp phải gánh chịu giá trị hàng dự trữ giảm ứ đọng hàng hoá không tiêu thụ đợc Tài sản Chênh lệch tỷ Tài sản thiếu chờ + giá số lu động + xử lý chờ xử lý Khả = toán cuối Nợ ngắn hạn Tỷ lệ thể khả toán nợ ngắn hạn thực tế, tỷ lệ khả toán cuối bé tình hình tài doanh nghiệp xấu Tỷ lệ cao tốt lớn 10 Pháp lệnh kế toán thống kê cha đợc thực nghiêm túc đặc biệt thành phần kinh tế quốc doanh Việc hạch toán doanh nghiệp nhiều không thực chất cha có chế độ kiểm toán bắt buộc nên khó đánh giá thực trạng khả tài tình hình toán kết kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, thẩm định phơng diện kĩ thuật Ngân hàng thờng bị thụ động Mỗi doanh nghiệp có ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh định thiết bị công nghệ dự án đầu t có thông số kĩ thuật đặc thù Vì thẩm định yếu tố kĩ thuật Ngân hàng phải thờng dựa vào chủ đầu t hay quan giám định nên nắm đợc thông số nh: sản lợng hàng hoá sản xuất, chất lợng máy móc thiết bị ( tổng quán ) mà yếu tố công nghệ thiết bị yếu tố mang tính chất định đem lại thành công dự án Do đó, Ngân hàng hoàn toàn xác định theo cảm tính thẩm định yếu tố kĩ thuật Ngoài để xác định tài sản chấp, Ngân hàng thực theo chủ trơng phủ, Ngân hàng nhà nớc nhằm bớc giảm bớt phụ thuộc lớn vào tài sản chấp dự án có tính khả thi cao nh dự án Gần Nghị định 178/NĐ - CP ngày 29/12/2000 thủ tớng Chính phủ quy định điều kiện cho vay bảo đảm tài sản Nhng thực tế, doanh nghiệp mà hầu hết doanh nghiệp phi quốc doanh cha đủ điều kiện cần có tài sản chấp cho khoản vay Ngân hàng cán tín dụng phụ trách dự án thực hai chức vừa cán thẩm định dự án đầu t vừa cán thẩm định tài sản chấp Ngân hàng cha có phận chuyên môn chuyên trách nghiệp vụ nên nhiều đánh giá tài sản chấp không xác dẫn đến cho vay tỷ lệ an toàn gây tình trạng thất thoát vốn doanh nghiệp gặp rủi ro c Nguyên nhân tồn * Xét phía Ngân hàng Công tác thẩm định công tác phức tạp đòi hỏi hiểu biết rộng nhiều lĩnh vực Vì vậy, đòi hỏi cán làm công tác phải có trình độ tổng hợp cao Nhng cán Ngân hàng phần đáp ứng đợc yêu cầu họ cha thích ứng đợc với kinh tế sôi động, đại dự án đầu t ngày lớn, tính rủi ro ngày cao Sự tiếp thu công nghệ thẩm định tiên tiến, trình độ ngoại ngữ, vi tính hiểu biết đời sống kinh tế xã hội hạn chế Các thông tin kinh tế thay đổi mà công tác thẩm định đòi hỏi phải cập nhật thờng xuyên Do đòi hỏi cán tín dụng phải thờng xuyên tự đổi cập nhật kiến thức Điều Ngân hàng đợc thực cách hạn chế Cha có trình bồi dỡng thờng xuyên cán thẩm định nh cha có hỗ trợ phòng vi tính Ngân hàng Các số liệu kinh tế tổng hợp, văn liên quan đến nhiều khía cạnh kinh tế xã hội cha đợc khai thác triệt để * Về phía Ngân hàng Một số doanh nghiệp làm ăn cha có định hớng kế hoạch lâu dài, không coi trọng uy tín họ sẵn sàng làm chuyện để rút vốn Ngân hàng Bằng chứng thủ đoạn nh lập dự án giả để lấy tiền hoạt động sai mục đích, đa mức doanh thu cao làm tăng mức khả thi dự án Một số dự án vay vốn Ngân hàng phần, mảng dự án phát triển tổng thể doanh nghiệp, có trờng hợp doanh nghiệp vay vốn đầu t thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất Nh vậy, việc tính toán hiệu 47 kinh tế dự án khó khăn thờng tính doanh thu, chi phí lợi nhuận chung dây truyền, toàn doanh nghiệp * Một số nguyên nhân khác Ngành Ngân hàng có tiến vợt bậc nhng yếu chế hoạt động , điều hành, cạnh tranh, công nghệ Ngân hàng lạc hậu Trình độ, lực Ngân hàng thẩm định dự án cha đạt yêu cầu, cha đủ kinh nghiệm thẩm định dự án lớn phức tạp Bên cạnh quan hệ Ngân hàng thơng mai cha chặt chẽ, cha có phối hợp, cha có hỗ trợ lẫn công tác thẩm định dự án đầu t, thẩm định dự án ngành, lĩnh vực cụ thể Vai trò đạo hớng dẫn, hỗ trợ quản lý Ngân hàng Nhà nớc thẩm định cha tốt Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng công thơng Quảng ninh tình hình xu hớng phát triển ngành kinh tế thời kỳ ít, cha kịp thời nên Ngân hàng thiếu thông tin thẩm định Môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng đầy đủ Việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê cha nghiêm túc, đại đa số số liệu, toán báo cáo tài doanh nghiệp cha đợc thực chế độ kiểm toán bắt buộc Số liệu phản ánh không xác thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp đặc biệt khối kinh tế quốc doanh Ngoài quan chịu trách nhiệm cấp chứng th sở hữu tài sản quản lý Nhà nớc bất động sản cha thực kịp thời việc cấp giấy tờ sở hữu cho chủ sở hữu , sử dụng tài sản Do việc chấp chấp vay vốn Ngân hàng khó khăn phức tạp nhiều bị ách tắc Hiệu lực quan hành pháp cha đáp ứng yêu cầu tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế hợp đồng dân sự, phát mại tài sản, cầm cố, bảo lãnh, cha bảo vệ đợc quyền lợi đáng Ngân hàng Việc tổng hợp thông tin, đánh giá xếp loại doanh nghiệp có quan thức thực Nh Mỹ có tổ chức đánh giá hoạt động doanh nghiệp , xếp loại doanh nghiệp theo số tài Họ xếp thứ tự theo lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu thứ tự xếp gồm ba chữ hoa thờng Ví dụ AAA, AAB Để điều kiện đầu t vào để bỏ vốn đầu t doanh nghiệp xếp hạng cao mức độ rủi ro đầu t nhỏ Định hớng phát triển kinh tế ngành, địa phơng, Tổng công ty cha cụ thể, cha khả thi chủ chơng ngành hữu quan không thống dẫn đến tình trạng khó khăn cho công tác thẩm định định cho vay chỗ, xét mặt tài đạt nhng xét mặt kinh tế - xã hội không đợc khu vực doanh nghiệp hoạt động thiếu sản phẩm nhng bình diện chung thừa ngợc lại quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định làm dự án ngừng hoạt động Chơng III Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn chi nhánh ngân hàng công thơng Bãi cháy I Định hớng công tác thẩm định trung dài hạn năm 2002 nớc ta từ Ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn đến Ngân hàng thơng mại cổ phần đối mặt với thách thức liên quan đến 48 chất lợng khoản cho vay Chi nhánhNgân hàng công thơng Bãi cháy đứng trớc thách thức có gắng thực tốt công tác thẩm định dự án đầu t nhằm nâng cao hiệu cho vay có kết đáng khích lệ Tuy nhiên, kinh tế thị trờng phát triển sôi động thứ thay đổi phát triển Điều phù hợp, thích hợp với hôm nhng ngày mai trở nên lạc hậu không phù hợp nữa, quy luật phát triển thay Đứng trớc khó khăn tồn taị công tác thẩm định nói chung chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi cháy nói riêng , theo cần phải có biện pháp sau nhằm để nâng cao chất lợng cho vay đặc biệt công tác thẩm định vay Để thực nâng cao chất lợng tín dụng năm 2002 đặc biệt công tác thẩm định dự án trung dài hạn trớc cho vay Ngân hàng đặt mục tiêu phải thực nh sau: Tổng nguồn vốn tăng bình quân 10% so với năm 2002 ( bình quân đạt 130 tỷ đồng) 50%) D nợ bình quân đạt 95 tỷ đồng ( vốn vay trung dài hạn chiếm Nợ hạn đến 31/12/2002 giảm xuống tỷ đồng.Đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản, tiền vốn hoạt động kinh doanh Đảm bảo thu nhập ổn định bớc cải thiện đời sống cán công nhân viên phạm vi chế tiền lơng Ngân hàng công thơng Quảng Ninh Tiếp tục kiện toàn, củng cố máy tổ chức chi nhánh phòng tổ để nâng cao hiệu công tác điều hành chi nhánh Tiếp cận bám sát khách hàng để mở rộng cho vay Nâng cao chất lợng công tác thẩm định tín dụng, kiểm tra, giám sát chặt chẽ khoản vay Đặc biệt nghiên cứu kĩ chấp hành nghiêm túc bớc mẫu tờ trình thẩm định, quy trình thẩm định công văn số 2587 / CV-NHCT5 ngày 23/10/2001 Tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam Phùng Khắc Kế ký Tăng cờng công tác kiểm tra việc thực thể lệ chế độ nghiệp vụ tất chuyên đề theo quy định ngành nhằm phát hiện, ngăn ngừa, khắc phục tồn thiếu sót để hoạt động kinh doanh chi nhánh tăng hiệu song phải đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản Tranh thủ lãnh đạo cấp uỷ Đảng, quyền, Ngân hàng Công thơng Quảng Ninh, phối kết hợp tổ chức đoàn thể quần chúng để động viên cán công nhân viên hoàn thành tốt mục tiêu NHCT Quảng Ninh đề II Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh 1.Giải pháp lâu dài: Giải pháp công tác thẩm định tài Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn : từ trớc đến nay, mặt phân tích tài doanh nghiệp vay vốn cha đợc coi trọng công tác thẩm định Nhiều cán tín dụng đánh giá qua loa nêu số mà cha phân tích kỹ Đây nguyên nhân gây rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Nh mảng quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay lại cha đợc thực nghiêm chỉnh 49 Để nâng cao chất lợng thẩm định, chi nhánh mặt phải đặt yêu cầu cán thẩm định nội dung tờ trình thẩm định cần phân tích kĩ lực tài khách hàng vay vốn, mặt khác tổ chức bồi dỡng nâng cao khả phân tích tài cán thẩm định Phân tích tài dự án vay vốn Trong nội dung quy trình đa tiêu để phân tích hiệu dự án, song để việc phân tích dự án với thực tế, cán thẩm định cần tham khảo giá thị trờng nh dự án khác tơng tự để phân tích đợc toàn diện Thực tế chi nhánh, phân tích dự án cha quan tâm nhiều đến việc sử dụng phơng pháp giá trị ròng ( NPV) để đánh giá tính khả thi dự án Ngân hàng cần phải xem xét u điểm phơng pháp đa vào sử dụng phân tích dự án Khi sử dụng tiêu NPV để đánh giá tính hiệu dự án, cần ý tới việc lựa chọn tỷ lệ chiết khấu phù hợp : + Với dự án mà vốn tự có dự án chiếm u tỷ lệ chiết khấu lãi suất tiền gửi Ngân hàng ( chi phí hội ) + Với dự án mà vốn tự có dự án nhỏ tỷ lệ chiết khấu lãi suất vay dự án, thờng lãi suất kho bạc, lãi suất cho vay trung dài hạn Ngân hàng + Dự án rủi ro tỷ lệ chiết khấu lớn - Ngân hàng quan tâm đến dòng tiền dự án Tuy nhiên để việc đánh giá dự án đợc toàn diện, Ngân hàng nên phân tích thêm dòng tiền dự án Cách tính hai dòng tiền nh sau: Dòng tiền dự án = Lợi nhuận trớc thuế + Lãi vay NH + KHCB Dòng tiền chủ dự án = Lợi nhuận sau thuế + KH + Trả nợ gốc NH Xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi Thu gốc: việc xác định thời hạn trả nợ nh mức trả nợ cần tính toan cho phù hợp với lực sản xuất, tiến độ thực dự án Thực tế Ngân hàng thờng tiến hành thu kì hay thu luỹ thoái với ý muốn thu hồi nợ nhanh tốt Thực tế thời gian đầu, máy móc đa vào vận hành cha chạy hết công suất, sản phẩm sản xuất thời gian thăm dò thị trờng Nếu Ngân hàng yêu cầu trả nợ mức cao doanh nghiệp cha đủ khả năng, ảnh hởng tới sản xuất Vì Ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ thu luỹ thoái mà phải vào dòng thu dự án, đồng thời thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, nh phù hợp với trình vận hành kết đầu t ( giai đoạn sử dụng cha hết công suất, tiếp đến sử dụng mức công suất cao cuối công suất giảm dần lý ) Thu lãi: Ngân hàng thờng tiến hành thu lãi hàng tháng, có trờng hợp thu lãi thời gian ân hạn, nh cha hợp lý Việc thu lãi cần đợc tính toán thu với việc thu nợ gốc Nh phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh 50 doanh nghiệp, đồng thời tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay ngắn hạn để trả lãi vay khó khăn tài cha có nguồn thu từ dự án Ngân hàng xem xét vận dụng cách thu nợ gốc lãi theo niên kim cố định dự án trung dài hạn Giả sử khoản tiền Ngân hàng cho doanh nghiệp vay V, khoản nợ đợc trả theo ( n ) niên kim cố định, số tiền niên kim ( a ), lãi suất niên kim ( i ) Nh vậy, V giá trị chuỗi niên kim ( a ) theo công thức giá trị ( +i )-n V = a i Suy ra: Ta có: Vi a = -1 ( + i )-n - Số tiền trả lãi đầu kì : Vi - Số tiền trả gốc kì đầu : Vi Vi D1 = a Vi = - - Vi = -1 ( + i )- n ( + i )n - Từ ta tính đợc số tiền toán nợ gốc lãi kỳ lập bảng toán nợ theo niên kim cố định Giải pháp thu thập , đánh giá chất lợng xử lý thông tin Thông tin sở để cán thẩm định tiến hành bớc phân tích, đánh giá, thẩm định dự án vay vốn Thông tin đầy đủ, nhiều chiều với độ tin cậy cao có ảnh hởng không nhỏ tới kết thẩm định Để có đợc thông tin có chất lợng cao, cán thẩm định cần thu thập, chọn lọc từ nhiều nguồn, song cần ý khai thác nguồn sau: Thông tin từ doanh nghiệp vay vốn Trong trình hoàn tất hồ sơ, thủ tục xin vay, doanh nghiệp vay vốn có trách nhiệm cung cấp thông tin cần thiết cho Ngân hàng Đó là: phơng án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn - trả nợ, báo cáo tài thời điểm gần nhất, giấy tờ khác có liên quan thông tin khác mà Ngân hàng thu đợc qua vấn ngời vay Đối với báo cáo tài : thông thờng cán tín dụng c vào báo cáo tài để đánh giá lực tài doanh nghiệp vay vốn, song khó xác định độ tin cậy báo cáo tài Hiện Bộ tài ban hành Quy chế kiểm toán nội để làm cho doanh nghiệp Nhà n ớc áp dụng doanh nghiệp nhng việc thực cha mang tính bắt buộc Còn khu vực kinh tế quốc doanh, việc kiểm tra báo cáo tài lại khó hơn, công tác kế toán cha đợc thực cách nghiêm túc, chủ yếu theo hình thức ghi sổ 51 Thực tế đòi hỏi cán thẩm định phải trọng đến việc kiểm tra báo cáo tài Do yêu cầu độ xác thông tin công tác thẩm định, cán thẩm định cần kết hợp việc điều tra thực tế nơi lao động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn với xác minh độ tin cậy báo cáo tài Thông tin thu đợc thông qua vấn khách hàng vay vốn: nguồn thông tin quan trọng, biết cách khai thác tận dụng nó, cán thẩm định thu đợc kết khả quan Trớc tiến hành vấn, cần xác định rõ mục đích nội dung vấn cách thức tiến hành vấn Công tác chuẩn bị phải xác định cách tỷ mỉ kĩ lỡng, điều quan trọng không đực xem nhẹ kết thu đợc qua vấn Về mục đích vấn: Không phải lúc vấn tìm hiểu xem khách hàng vay vốn có trung thực không, khách hàng có uy tín tín nhiệm, vấn có để trao đổi với khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn vớng mắc thủ tục vay vốn hay khó khăn việc đáp ứng điều kiện vay vốn Qua vấn nhận xét t cách, lực, phẩm chất đạo đức, kinh nghiệm ngời vay vấn để làm sáng tỏ điểm cha rõ mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Về nội dung vấn: Không có khuôn mẫu chung xây dựng nội dung vấn ngời xin vay lại có đặc điểm riêng cần ý đánh giá hớn đối tợng khác Trong điều tra doanh nghiệp, Ngân hàng thờng muốn tìm hiểu thêm lịch sử phát triển doanh nghiệp, sổ sách kế toán, kinh nghiệm nh chiến lợc kinh doanh, nguồn gốc tăng thu nhập nh lợi nhuận Ngoài thông tin ngời quản lý doanh nghiệp quan trọng nh kinh nghiệm quản lý, kiến thức, mối quan hệ Ngân hàng cần tìm hiểu chất loại hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp : doanh nghiệp cung cấp cho thị trờng loại sản phẩm Khi nắm bắt mục đích nội dung quan trọng cần tìm hiểu, cán thẩm định thành lập bảng câu hỏi sau vấn cần ghi chép tỉ mỉ rút nhận xét Khi đặt câu hỏi để vấn khách hàng cần đặc biệt lu ý số nội dung mà hồ sơ vay vốn khác hàng giải trình cha đầy đủ nh : - Khả tạo điều kiện cần đủ để tạo nguồn thu nhập từ kết hoạt động sản xuất kinh doanh ( vốn Ngân hàng ) để trả nợ - Các nguồn tiền khác thay huy động đợc để trả nợ Ngân hàng trờng hợp phơng án xin vay vốn bị rủi ro nguồn trả nợ nguồn nào? - Những khó khăn thuật lợi loại rủi ro xảy trình sử dụng vốn gì? Nói tóm lại, yêu cầu vấn thu thập đợc nhiều thông tin khoảng thời gian ngắn nhất, tránh gây phiền nhiễu làm khách hàng Trớc tiến hành vấn, cán thẩm định nên lập phiếu vấn có ghi câu hỏi đợc chọn lọc chuẩn bị sẵn Hình thức phiếu nh cách đặt câu hỏi tuỳ thuộc vào sáng tạo cán thẩm định, tham khảo cách lập phiếu điều tra thống kê xã hội học Marketing Thông tin thu thập từ nguồn khác 52 Ngoài thông tin thu thập từ doanh nghiệp vay vốn, Ngân hàng khai thác nhiều nguồn thông tin khác : Thông tin từ Ngân hàng có quan hệ giao dịch với khách hàng vay vốn; Thông tin từ doanh nghiệp cung cấp tiêu thụ; Từ công ty kiểm toán; Từ trung tâm tín dụng trung tâm phòng ngừa rủi ro Nguồn thông tin có nhiều, yêu cầu lợng thông tin phải đầy đủ nhiều chiều nên Ngân hàng phải nhiều thời gian để thu thập Để đảm bảo tính hiệu việc cung cấp thu thập thông tin, nên cải tiến hệ thống thông tin tín dụng cho phù hợp với yêu cầu Ngân hàng, doanh nghiệp nh với đối tợng khác cần thông tin, nguồn thông tin đợc tập trung trung tâm tín dụng Trung tâm cung cấp thông tin cho doanh nghiệp Ngân hàng Các tiêu số liệu thu thập cung cấp thông tin cần đợc cải tiến theo hớng đa dạng Từ thông tin thu thập đợc, trung tâm tiến hành phân tích xếp loại doanh nghiệp tổ chức tín dụng, vào xếp loại để cân nhắc định cho vay Về phía Ngân hàng thu thập thông tin từ nguồn khác cần đợc lu giữ vào phiếu nguồn thông tin khác Phiếu phiếu vấn đợc lu tài liệu hồ sơ vay vốn + Lu giữ thông tin phân loại khách hàng Do yêu cầu phải thu thập thông tin nhanh đầy đủ, việc lu trữ thông tin phân loại khách hàng cần thiết Trớc chi nhánh thực việc lu trữ khách hàng nhng không tiến hành Thời gian tới chi nhánh cần xem xét trì phát huy hiệu công tác Đối với khách hàng có mối quan hệ lâu dài Ngân hàng cần lu giữ tài liệu thu thập từ lần cho vay trớc để cần cán thẩm định lấy sử dụng cách thuận tiện Công việc lu giữ thông tin khách hàng cần tiến hành thờng xuyên tập trung theo phần mảng để dễ tìm kiếm, lu giữ nhớ máy vi tính thuận tiện Định kì sáu tháng lần, Ngân hàng cần phân loại khách hàng lần, Ngân hàng cần tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu đánh giá chất lợng khoản vay, hiệu sản xuất kinh doanh Qua giúp cán thẩm định có c để đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn ứng dụng tin học phân tích thẩm định dự án Trong phân tích, thẩm định tính khả thi hiệu dự án, với dự án có quy mô lớn, liệu đầu vào nhiều phức tạp việc tính toán tiêu phản ánh hiệu dự án nh tính toán dòng thu - chi chiếm phần thời gian đáng kể cán thẩm định Khi đa vào nhiều tiêu phơng pháp thẩm định tiên tiến ( IRR, NPV, phân tích hòa vốn, phân tích độ nhạy), phần tính toán nhiều mà sử dụng máy tính thông thờng vất vả cán thẩm định Nh vậy, có nguồn thông tin đầu vào xác, ta sử dụng hàm tài Excel để tự động hoá khâu tính toán tiêu kinh tế Với yêu cầu thiết đại hoá công nghệ Ngân hàng, tơng lai có chơng trình phần mềm dùng cho công tác thẩm định dự án, cán thẩm định cần nhập liệu đầu vào, chơng trình máy tính tự động tính toán in bảng biểu phân tích tài 53 * Nâng cao trình độ cán thẩm định Một nhân tố có ảnh hởng đến chất lợng công tác thẩm định trình độ cán công tác thẩm định Mọi định sai cán lãnh đạo phụ thuộc nhiều vào đội ngũ cán thừa hành, tác nghiệp Để thực tốt nội dung trình thẩm định, cán thẩm định cần đợc trang bị kiến thức sau: - Nắm vững chủ trơng sách Đảng Nhà nớc phát triển kinh tế, chế độ sách tín dụng, thành thạo chuyên môn nghiệp vụ Ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng Đặc biệt năm vững Nghị định 178/NĐ - CP đời ngày 29/12/2000 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng , thông t 06/TT- NHNN1 ngày 4/4/2001 hớng dẫn thi hành Nghị định 178 trên, Nghị định số 08/NĐ - CP ngày 10/3/2001 đăng kí giao dịch bảo đảm Công văn số 2578/CV- NHCT5 hớng dẫn thực quy chế cho vay cảu tổ chức tín dụng khách hàng - Có kiến thức tổng hợp kinh tế thị trờng, nắm đợc thông tin thị trờng, am hiểu pháp luật - Có kiến thức hiểu biết định lĩnh vực liên quan đến công tác thẩm định nh công nghệ kĩ thuật, hải quan Ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán thẩm định nâng cao trình độ sâu sát thực tế, mời chuyên gia thuộc lĩnh vực có liên quan nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm Ngân hàng với Ngân hàng bạn, cung cấp nguồn tài liệu tham khảo tác giả nớc Trớc mắt cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán thẩm định cách cụ thể để có sách tuyển chọn, đào tạo, xếp sử dụng cán hợp lý phù hợp với yếu cầu công việc Đa chơng trình tiêu chuẩn hoá cán tín dụng vào chiến lợc phát triển nguồn nhân lực toàn ngành Gắn trách nhiệm với quyền lợi vật chất Quá trình xét duyệt vay Hội đồng tín dụng việc ký duyệt cho vay giám đốc Ngân hàng cần thấy đợc vai trò vị trí cán thẩm định với hiệu qủa vay Từ phân định rõ trách nhiệm pháp lý cán thẩm định đồng thời đảm bảo quyền lợi gắn liền với trách nhiệm, khen thởng kịp thời, kỷ luật nghiêm minh * Xem xét lập tổ thẩm định tín dụng Hiện chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy, công tác thẩm định định cho vay phòng kinh doanh thực Đối với vay lớn, kết thẩm định đợc thông qua kiểm duyệt hội đồng tín dụng Hình thức có u điểm gắn trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm ngời phụ trách cụ thể Song có hạn chế nh đề cập phần trớc, cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới sơ sài trình thực thẩm định vay Chính Ngân hàng Công thơng Bãi cháy phải nên xem xét việc thành lập tổ thẩm định Hiện có số Ngân hàng Công thơng thí điểm việc thành lập tổ thẩm định Tổ thẩm định có cán chuyên trách làm công tác thẩm định, có nhiệm vụ nghiên cứu nắm bắt kịp thời chủ trơng đờng lối phát triển kinh tế Nhà nớc, địa phơng, nắm bắt pháp luật nhà nớc thể lệ, chế độ ngành để áp dụng có hiệu công tác 54 thẩm định Tổ thẩm định sau tính toán, lập tờ trình trình lên lãnh đạo phê duyệt đây, tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, giá trị tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố, tính khả thi hiệu kinh tế - xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ớc thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định kiểm soát trớc, sau cho vay Nhng hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối không rõ ràng Mỗi mô hình có u nhợc điểm định Ngân hàng Công thơng Bãi cháy sở đánh giá thực trạng xem xét nên áp dụng mô hình Nếu áp dụng mô hình cũ nên có bổ sung hạn chế mà quan trọng thành lập ban chuyên công tác đánh giá tài sản chấp thẩm định mặt kỹ thuật dự án * Lập quỹ hỗ trợ cho việc thẩm định Hiện nay, Ngân hàng ( đặc biệt Ngân hàng quốc doanh ) dờng nh cha có không cần dùng đến khoản chi phí trợ giúp cho trình thẩm định, nguồn thông tin sẵn có Với Ngân hàng công thơng Bãi cháy, nguồn khách hàng cung cấp tiêu chuẩn kĩ thuật ngành nhà nớc quy định, phòng kinh doanh đề linh cảm bề dày kinh nghiệm cán tín dụng đúc kết Ngay thân ngời làm công tác thẩm định nh nhận thức cần thiết khoản tiền có gặp gỡ tiếp xúc trực tiếp cần chi phí nhng nhìn chung lẻ tẻ không thờng xuyên việc thẩm định dự án đầu t sớm chiều, không hạn chế giai đoạn kiểm tra trớc cho vay Cán tín dụng thờng xuyên phải gặp gỡ khách hàng, thờng xuyên phải xuống sở kiểm tra giai đoạn diễn liên tục gắn liền với trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì lẽ đó, Ngân hàng nên xem xét lập quỹ riêng để chi phí cho hoạt động thẩm định dự án đầu t Nó góp phần giảm bớt khó khăn cho cán tín dụng tiến hành thẩm định, tạo điều kiện cho trình thẩm định đợc thuận lợi Mặt khác, quỹ thẩm định dự án có trách nhiệm việc khuyến khích vật chất cán tín dụng III Kiến nghị nớc ta từ Ngân hàng quốc doanh lớn đên Ngân hàng thơng mại cổ phần phải đối mặt với thách thức liên quan đến chất lợng khoản cho vay Chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi cháy đứng trớc thách thức cố gắng thực tốt công tác thẩm định dự án nhằm nâng cao hiệu cho vay Hiện có kết đáng khích lệ Tuy nhiên thứ thay đổi phát triển, điều phù hợp với hôm nhng ngày mai trở lên lạc hậu không phù hợp nữa, quy luật phát triển thay Các giải pháp nghiệp vụ nêu đề xuất Ngân hàng, song để nâng cao chất lợng thẩm định, khác hoàn thiện khâu kiểm tra trớc quy trình nghiệp vụ cho vay cần có phối hợp đồng Ngân hàng Nhà nớc, Bộ, ngành có liên quan với việc tạo dựng môi trờng kinh tế, pháp lý thuận lợi Đối với Ngân hàng Công thơng Quảng Ninh 55 Trong trình thẩm định theo nội dung quy trình, cán thẩm định gặp nhiều khó khăn số quy định Ngân hàng Nhà nớc chi nhánh, cha thực tạo điều kiện cho cán thẩm định hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định Nên phê duyệt định thành lập tổ thẩm định, quỹ thẩm định để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Các cán tín dụng cần đánh giá kỹ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp thẩm định dự án Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Tăng cờng vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Nh đợc biết Ngân hàng nhà nớc có trung tâm thông tin Ngân hàng là: Trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt ( TRR ) trung tâm thông tin tín dụng (CIC ) đặt vụ tín dụng Ngân hàng nhà nớc có chi nhánh tỉnh, thành phố Hiện tại, CIC trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy đợc vai trò Nhng nhu cầu thông tin Ngân hàng đòi hỏi phải cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Cần xếp trung tân thành tổ chức độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, thông tin Ngân hàng tài họ cần phải phối hợp với quan có liên quan phủ nh: Uỷ ban kế hoạch Nhà nớc, Tổng cục thống kê để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, thu thập hệ thống sở liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp, ngành quản lý doanh nghiệp, tình hình thị trờng,những dự báo qua tăng cờng hiệu thẩm định dự án Ngân hàng Nhà nớc cần bớc thực thi sách lãi suất thị trờng Ngân hàng thơng mại có linh hoạt cho lĩnh vực đầu t dự án Mục tiêu Ngân hàng thơng mại tăng tối đa lợi nhuận, nhng quy định lãi suất thời gian vừa qua đắn nhng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trờng lãi suất biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nớc mà làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu t trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng ngời chịu thiệt thòi Bởi vì, dự án cho vay thờng trung dài hạn nhng lãi suất thấp Ví dụ lãi suất 1%/ tháng nhng năm sau lãi suất tăng lên 1,8% tháng nh dự án đợc nhận lãi suất 1% Đối với dự án đầu t vào lĩnh vực sản xuất mặt hàng mà Nhà nớc không khuyến khích phát triển nh : rợu, bia, thuốc lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay đôí với dự án mà giúp Chính phủ điều tiết kinh tế định hớng Ngân hàng nhà nớc quan điều hành, trực tiếp Ngân hàng thơng mại thiết phải có hỗ trợ Ngân hàng thơng mại công tác thẩm định Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng thơng mại thiết phải tổ chức khoá học thờng niên cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nớc khác có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt đợc tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định 56 Kiến nghị với Nhà nớc Chúng ta biết hệ thống sách Nhà nớc ảnh hởng chi phối tất lĩnh vực xã hội nh kinh tế, trị, văn hoá, tôn giáo, môi trờng Một thay đổi dù lớn hay nhỏ sách Nhà nớc tác động đến toàn xã hội Công tác thẩm định dự án đầu t ngoại lệ, bị chi phối sách vĩ mô mức độ khác Do vậy, để nâng cao công tác thẩm định dự án đầu t trung dài hạn lỗ lực riêng Ngân hàng mà phải có trợ giúp đỡ phối hợp ngành quan hữu quan Để thực đợc điều Nhà nớc cần ý đến vấn đề sau: - Chính phủ cần có Nghị định nhằm đa công tác kiểm toán phát huy vài trò minh Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nớc - Những kiến nghị có tác dụng : Trớc hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho Ngân sách Nhà nớc Sau thành thói quen hoạt động doanh nghiệp, bớc công khai tài tạo điều kiện cho doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá Nhất doanh nghiệp Nhà nớc Sau giúp Ngân hàng có đợc số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định toàn dự án nói chung - Đối với doanh nghiệp Nhà nớc Chính phủ cần phải giảm bớt giúp đỡ để doanh nghiệp bớc làm chủ sản xuất kinh doanh, chịu quy luật cạnh tranh thị trờng Trớc mắt gặp khó khăn nhng sau họ đứng vững hoạt động có hiệu Những giúp đỡ cần giảm quan hệ tín dụng Ngân hàng thơng mại quốc doanh Từ trớc Nghị định 178/NĐ - CP/2000 chủ trơng Chính phủ tách vỡ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp nhà nớc đợc vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ hoàn toàn giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp phồng to so với lực thực tế mình, nh có xảy rủi ro trình kinh doanh ( Vấn đề không tránh khỏi ) doanh nghiệp không đủ lực để trả nợ Nh doanh nghiệp nhà nớc Ngân hàng quốc doanh vốn Nhà nớc cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chịu trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ túi lành sang túi thủng nh bất cập Công tác thẩm định ý nghĩa doanh nghiệp - Hàng năm Chính phủ có kế hoạch đầu t phát triển cho vùng nhng dự án đợc ngành thực không đồng : Có tợng dự án ngành thừa dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phơng diện thị trờng nhu cầu sản phẩm hàng hoá vùng lại thiếu, nhng xét toàn ngành tổng sản lợng lại thừa 57 Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trớc thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhng nhiều dự án vào hoạt động tổng cung lại lớn tổng cầu Những khó khăn Ngân hàng khó mà lờng hết đợc công tác thẩm định, nhng mà Chính phủ, Bộ có liên quan điều tiết đợc theo kế hoạch Vì phủ cần phải lu tâm vấn để Kết luận Trong trình học tập nghiên cứu trờng thực tế thực tập chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy em thấy vấn đề thẩm định, đánh giá dự án đầu t khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thơng mại Hơn việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định dự án đầu t vấn đề có phạm vi rộng, phức tạp, liên quan đến nhiều ngành nhiều lĩnh vực đồng thời phải có thời gian dài Với hiểu biết hạn chế điều kiện nghiên cứu có hạn Trong khuôn khổ luận văn em xin đa vấn đề chung vài ý kiến nhỏ, hy vọng phần đóng góp vào công đổi hoạt động Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy Đặc biệt công tác thẩm định dự án trung - dài hạn gặt hái đợc nhiều thành công Với hiểu biết hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Vậy nên em mong nhận đợc bảo thầy cô bạn quan tâm đến vấn đề Hoàn thành đề tài em xin chân thành cám ơn thầy giáo Trơng Quốc Cờng, anh Phạm Mạnh Hùng ( cán tín dụng ), Bác Nguyễn Văn Thành ( chuyên viên chính, Sở kế hoạch đầu t Tỉnh QN) ngời tận tình hớng dẫn giúp em nghiên cứu đề tài Em xin trân trọng cám ơn giúp đỡ cán Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy đặc biệt anh chị phòng kinh doanh giúp em hoàn thiện luận văn Một lần em xin trân trọng cám ơn ! 58 Danh mục tài liệu tham khảo David Begg, Stanley, Fischer, Rudiger Dornbusch: Kinh tế học tập I,II- NXB Giáo dục, 1993 David Cox : Nghiệp vụ Ngân hàng đại NXB Chính trị Quốc gia 1998 Edward K Gill, Edward W.Reed: Ngân hàng thơng mại Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Giáo trình lập quản lý dự án đầu t- chủ biên TS Nguyễn Bạch Nguyệt Giáo trình tài trợ dự án đầu t - Học viện Ngân hàng Hớng dẫn soạn thảo phân tích dự án đầu t - chủ biên Trần Văn Kinh Bộ công nghiệp- Viện thông tin Kinh tế công nghiệp Nghị định phủ số 12/NĐ- CP việc sửa đổi bổ sung số điều quy chế quản lý đầu t xây dựng ngày 05/05/2001 ban hành kèm theo Nghị định 52/NĐ- CP ngày 08/07/2000 Chính phủ Nghị định số 178/ 2000/NĐ- CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng 10.Công văn số 2587/CV-NHCT5 11 Báo cáo kết kinh doanh 1999,2000,2001 phuơng hớng hoạt động năm 2002 Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy 59 Mục lục Lời nói đầu ChơngI Tín dụng dài hạn công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng Mại I Sự cần thiết tín dụng trung dài hạn kinh tế thị trờng, khái niệm đặc trng tín dụng trung dài hạn Khái niệm .2 Đặc trng Các hình thức tín dụng trung dài hạn 3.1 Tín dụng theo dự án 3.2 Tín dụng tuần hoàn 3.3 Tín dụng thuê mua 4.Vai trò tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp kinh tế thị trờng II Thẩm định dự án đầu t trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng Ngân hàng .5 Sự cần thiết thẩm định dự án đầu t 2.1Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t: 2.2 Phơng pháp thẩm định: 2.3 Phơng pháp so sánh tiêu: Nội dung thẩm định dự án đầu t: 3.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu dự án .8 3.2 Thẩm định chủ đầu t 3.3 Thẩm định dự án đầu t 15 CHƯƠNG II Thực trạng công tác thẩm định tín dụng dự án đầu t trung dài hạn doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi Cháy .31 I.vài nét hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy 31 Sự đời, mô hình tổ chức, chức năng, nhiệm vụ chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy .31 Tình hình huy động vốn 34 Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng công thơng Bãi cháy 36 Tình hình cho vay 36 Kết sản xuất kinh doanh 40 6.Thực trạng tình hình thẩm định dự án đầu t Ngân hàng công thơng Bãi cháy 40 6.1 Tình hình chung .40 60 6.2 Kết thẩm định dự án Ngân hàng Công thơng Bãi cháy Đầu t xây dựng nhà máy gạch ốp lát cao cấp từ đất sét nung .43 6.3 Đánh giá chất lợng dự án 56 6.4 Những mặt tồn công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng công thơng Bãi cháy 58 Chơng III Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn chi nhánh ngân hàng công thơng Bãi cháy .72 I Định hớng công tác thẩm định trung dài hạn năm 2002 72 II Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh 73 1.Giải pháp lâu dài: 73 III Kiến nghị .80 Đối với Ngân hàng Công thơng Quảng Ninh .81 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc .81 Kiến nghị với Nhà nớc 82 Kết luận 84 Tài liệu tham khảo 85 61