Nâng cao chất lượng thẩm định dự án trung – dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thương B•i cháy

Phát triển là mục tiêu hàng đầu của tất cả các quốc gia trên thế giới, kể cả các đang nước phát triển và các nước phát triển. Cùng với xu hướng chung của thế giới, Việt Nam đang tiến hành công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hoá đất nước từng bước hội nhập với nền kinh tế phát triển trên thế giới. Để làm được điều này, trong những năm qua nước ta không ngừng thực hiện đổi mới chính sách quan hệ quốc tế, khuyến khích đầu tư nước ngoài cũng như thu hút nguồn nội lực trong nước. Hiện nay có rất nhiều dự án trong và ngoài nước vào Việt Nam. Tuy nhiên để biết được dự án nào tốt, có tính khả thi cao hay không thì công tác thẩm định dự án đóng một vai trò hết sức quan trọng. Ngân hàng thương mại với tư cách là “ bà đỡ ” về mặt tài chính cho các dự án đầu tư sản xuất kinh doanh, thường xuyên thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư, nhất là thẩm định về mặt tài chính của dự án. Việc thẩm định, ngoài mục tiêu đánh giá hiệu qủa của dự án còn nhằm đảm bảo sự an toàn cho các nguồn vốn của Ngân hàng tài trợ cho các dự án. Do tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án trước khi cho vay đối với hiệu quả của các khoản vay sau này, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án luôn là mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng, cũng là yếu cầu đối với mỗi cán bộ tín dụng. Sau thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng Công thương B•i cháy em đ• mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề là : “ Nâng cao chất lượng thẩm định dự án trung – dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thương B•i cháy ”

Lời nói đầu Phát triển là mục tiêu hàng đầu của tất cả các quốc gia trên thế giới, kể cả các đang nớc phát triển và các nớc phát triển. Cùng với xu hớng chung của thế giới, Việt Nam đang tiến hành công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hoá đất nớc từng bớc hội nhập với nền kinh tế phát triển trên thế giới. Để làm đợc điều này, trong những năm qua nớc ta không ngừng thực hiện đổi mới chính sách quan hệ quốc tế, khuyến khích đầu t nớc ngoài cũng nh thu hút nguồn nội lực trong nớc. Hiện nay có rất nhiều dự án trong và ngoài nớc vào Việt Nam. Tuy nhiên để biết đợc dự án nào tốt, có tính khả thi cao hay không thì công tác thẩm định dự án đóng một vai trò hết sức quan trọng. Ngân hàng thơng mại với t cách là bà đỡ về mặt tài chính cho các dự án đầu t sản xuất kinh doanh, thờng xuyên thực hiện công tác thẩm định dự án đầu t, nhất là thẩm định về mặt tài chính của dự án. Việc thẩm định, ngoài mục tiêu đánh giá hiệu qủa của dự án còn nhằm đảm bảo sự an toàn cho các nguồn vốn của Ngân hàng tài trợ cho các dự án. Do tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án trớc khi cho vay đối với hiệu quả của các khoản vay sau này, việc nâng cao chất lợng thẩm định dự án luôn là mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng, cũng là yếu cầu đối với mỗi cán bộ tín dụng. Sau thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề là : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án trung dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy và sẽ đợc trình bày dới đây. Bố cục của luận văn gồm 3 chơng : - Chơng I : Tín dụng trung dài hạn và công tác thẩm định dự án trung dài hạn tại Ngân hàng thơng mại. - Chơng II :Thực trạng công tác thẩm định dự án vay đầu t trung - dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy. ChơngIII: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy Tuy nhiên, đây là vấn đề rất phức tạp nên trong quá trình nghiên cứu không tránh khỏi những sai sót, khiếm khuyết. Em rất mong đợc sự chỉ dẫn và góp ý của các thầy cô, các bạn quan tâm để luận văn đợc hoàn thiện hơn 1 Ch ơngI Tín dụng dài hạn và công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng thơng Mại I. Sự cần thiết của tín dụng trung dài hạn trong nền kinh tế thị trờng, khái niệm và đặc trng tín dụng trung dài hạn 1. Khái niệm Tín dụng trung dài hạn là khoản cho vay có thời hạn từ một năm trở lênTrong đó trên một năm đến 5 năm đợc gọi là tín dụng trung hạn, còn từ 5 năm trở lên và khối lợng tiền vay lớn đợc gọi là tín dụng dài hạn. 2. Đặc trng Căn cứ vào thời gian và khối lợng tín dụng, hầu hết loại tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Đối với tín dụng dài hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn xây dựng các xí nghiệp mới. Có thể nói tín dụng trung dài hạn là trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp trong việc thỏa mãn các cơ hội kinh doanh. Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay, nhu cầu vốn trung và dài hạn để phục vụ cho công nghiệp hoá hiện đại hóa đất nớc đang là một đòi hỏi bức xúc. Nhu cầu này đợc thoả mãn bằng một phần vốn ngân sách cấp phát, vay nớc ngoài, một phần huy động từ dân c và vốn tín dụng Ngân hàng. Trong đó vốn tín dụng Ngân hàng là một phần vốn hết sức quan trọng và có tính khả thi cao. 3. Các hình thức tín dụng trung dài hạn 3.1 Tín dụng theo dự án Đây là hình thức Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đã đợc xem xét và khẳng định đợc tính hiệu quả, khả thi của dự án. Muốn đợc vay vốn trung và dài hạn, ngời vay phải lập đợc dự án đầu t. Dự án đầu t phải phân chia các khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết để Ngân hàng cho vay có thể thẩm định đợc khả năng trả nợ của dự án. Mục tiêu của dự án phải nằm trong chơng trình phát triển chung của kinh tế địa phơng, của vùng, của nhà nớc; đồng thời dự án phải đợc cơ quan có thẩm quyền thẩm định và thông báo cho phép thực hiện . 2 Vậy nên, công việc của Ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà phải quán xuyến hàng loạt vấn đề khác nh: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả, thị trờng, hiệu quả dự án , môi tr- ờng v.v 3.2 Tín dụng tuần hoàn Tín dụng tuần hoàn đợc coi là tín dụng trung dài hạn khi thời hạn của hợp đồng đợc kéo dài từ một năm đến vài năm và ngời vay rút tiền ra khi cần và đợc trả nợ khi có nguồn trong thời gian hợp đồng có hiệu lực. 3.3 Tín dụng thuê mua Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua trong đó ngời cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho ngời đi thuê sử dụng và ngời thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có quyền sở hữu tài sản thuê tiếp theo các điều kiện đã đợc hai bên thoả thuận. Tài sản cho thuê bao gồm cả bất động sản và động sản. Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu của ngời cho thuê, còn ngời đi thuê chỉ đợc quyền sử dụng. Vì vậy ngời đi thuê không đợc bán, thế chấp cầm cố, hoặc chuyển nhợng cho ngời khác. Song họ đợc hởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đem lại, đồng thời phải chịu phần vốn rủi ro liên quan đến tài sản. Tín dụng thuê mua có các hình thức sau:Thuê mua có sự tham gia của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua, thuê mua hợp tác và thuê mua giáp lng. 4.Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng. Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, khi một doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng một nguồn vốn trung hoặc dài hạn mà khả năng tài chính của doanh nghiệp có hạn không đáp ứng đợc, doanh nghiệp có thể huy động vốn bằng hai cách nh sau: 1. Phát hành trái phiếu: Đối với một doanh nghiệp lớn thì việc phát hành trái phiếu là rất khả thi. Nhng đối với các doanh nghiệp nhỏ có nhu cầu sử dụng một nguồn vốn không lớn nắm, việc phát hành trái phiếu rất khó khăn. 2.Vay vốn trung dài hạn của Ngân hàng : là biện pháp có tính khả thi cao. Khi sử dụng cách thứ hai các doanh nghiệp có thể kiểm soát toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp đồng thời có thể điều chỉnh kì hạn nợ . Nghĩa là họ có thể trả sớm hơn thời hạn vay khi họ không cần đến việc sử dụng vốn đó nữa. Ngoài ra khi lợng 3 vốn cần sử dụng nhỏ họ sẽ giảm đợc chi phí vốn, bởi lẽ chi phí vốn đối với tín dụng Ngân hàng chỉ là lãi suất phải trả cho Ngân hàng. Đối với việc phát hành trái phiếu thì chi phí vốn bao gồm: tiền trả lãi cho các trái chủ cộng thêm các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm và đăng kí chứng khoán, từ đó giảm đợc chi phí sản xuất kinh doanh tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vai trò của tín dụng trung dài hạn: * Tạo cơ hội phát triển cho các doanh nghiệp Sự tồn tại và phát triển cuả doanh nghiệp luôn gắn liền với sự tái sản xuất mở rộng cuả nó. Tái sản xuất mở rộng có hai hình thức đó là tái sản xuất mở rộng và tái sản xuất theo chiều sâu. Tái sản xuất theo chiều rộng thì doanh nghiệp có thể mua máy móc, thiết bị, nhà xởng để mở rộng tăng quy mô doanh nghiệp, tăng khối lợng sản phẩm, tăng số lợng nhân công. Tái sản xuất mở rộng theo chiều sâu có thể là cải tiến công nghệ, đổi mới dây chuyền sản xuất. Nâng cao chất lợng sản phẩm hơn trớc . Khi cần thiết phải tái sản xuất nh vậy thì doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu nhng thờng là không đủ. Vậy nên họ cần sự tài trợ của Ngân hàng qua tín dụng trung dài hạn. Các doanh nghiệp không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tái sản xuất và mở rộng sản xuất.Bởi vì, khi đầu t vào các tài sản bất động sản và động sản thì thời gian khấu hao thờng từ 3 năm trở lên, họ không thể cân đối tài chính trong thời gian ngắn hạn. Hơn nữa khi mở rộng sản xuất theo chiều sâu làm nâng cao tính năng của sản phẩm cũ và khi đa ra thị trờng phải có thời gian thử nghiệm xem sự phản ứng của thị trờng với sản phẩm này ra sao. Vậy nên doanh nghiệp cha thể thu hồi vốn trong thời gian ngắn. Đây cũng là vai trò quan trọng của Ngân hàng là động lực thúc đẩy sự phát triển của lực lợng sản xuất trong nền kinh tế thị trờng. * Tài trợ cho các dự án Hệ thống Ngân hàng thơng mại là một hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm trong nắm bắt thị trờng, có kinh nghiệm thẩm định dự án và các chơng trình đầu t. Do vậy, việc các Ngân hàng thơng mại tài trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa đảm bảo tính hiệu qủa của quản lý vĩ mô về mặt tốc độ và quy mô sản xuất, vừa đảm bảo lợi ích của các doanh nghiệp. Ngân hàng có thể t vấn cho khách hàng trong quá trình lập dự án xin vay và giúp doanh nghiệp trong quan hệ thanh toán với khách hàng, cung cấp cho khách hàng những thông tin về cần thiết cho khách hàng. II Thẩm định dự án đầu t trung dài hạn tại Ngân hàng thơng mại 1. Rủi ro tín dụng Ngân hàng. Rủi ro là vấn đề thờng gặp ở bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào, điểm đặc trng trong lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng chính là ở tính đa dạng, mức độ cao và sự lan truyền rộng khắp khi rủi ro xẩy ra. Điều này có từ những nguồn gốc từ 4 những đặc điểm về đối tợng kinh doanh, về sử dụng vốn và đặc trng khác của lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng Rủi ro trong Ngân hàng rất nhiều nh ng có thể khái quát thành những rủi ro sau: Rủi ro trong hoạt động cho vay xảy ra khi : - Không thu đủ gốc theo thời hạn - Thu gốc không đúng thời hạn - Không thu đủ lãi theo thời hạn - Thu lãi không đúng thời hạn Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra thờng xuyên trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Rủi ro này Ngân hàng khó có thể tránh khỏi mà đòi hỏi Ngân hàng phải đối mặt và hạn chế chúng. Rủi ro tỷ lệ với lãi suất và thời hạn cho vay. Nghĩa là, lãi suất càng cao thì rủi ro càng lớn và thời hạn cho vay càng dài thì rủi ro càng cao. Cho nên việc thẩm định tài chính tín dụng trung dài hạn là cần nguyên tắc bắt buộc trớc khi quyết định cho vay. Các rủi ro khác: Rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, do thị trờng hối đoái chịu sự tác động của nhiều yếu tố làm cho tỷ giá biến đổi liên tục. Vậy nên tất cả những khoản đi vay và cho vay của Ngân hàng cha đến hạn luôn ở trong trạng thái có thể bị rủi ro. Loại rủi ro này làm giảm thu nhập của Ngân hàng gây ra thua lỗ trong kinh doanh Ngân hàng. * Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng: - Những nguyên nhân chung: + Do thiên tai, địch hoạ, chiến tranh. + Do những biến động về kinh tế chính trị xã hội trong và ngoài nớc. + Do hành lang pháp lý cha hoàn thiện còn chồng chéo, làm cho sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, quản lý nhà nớc còn nhiều khe hở làm cho các doanh nghiệp lợi dụng làm sai mục đích + Do Ngân hàng hạ thấp tiền chuẩn cho vay mặc dù biết cho vay có nhiều rủi ro không có lợi, cán bộ Ngân hàng thiếu năng lực, khả năng phân tích xử lý thông tin để theo dõi, giám sát các khoản cho vay còn yếu. Ngoài ra trình độ quản lý, sự hiểu biết về kinh doanh thơng trờng còn yếu kém *Nguyên nhân về phía Ngân hàng + Do cán bộ tín dụng có năng lực chuyên môn yếu, thiếu kiến thức về kinh tế, kĩ thuật, cha thông hiểu luật pháp dẫn đến thẩm định những món vay của khách hàng không chính xác nh thẩm định tính toán mức cho vay, bảo lãnh vay vốn và nguồn trả nợ không chính xác. 5 + Do cán bộ tín dụng làm sai quy trình nghiệp vụ làm trái chế độ, thể lệ thậm chí thoái hoá biến chất, thông đồng với khách hàng để tham ô vì lợi ích cá nhân. + Ngân hàng cha đánh gía đúng mức về khoản vay và nguồn vay (tình hình tài chính, khả năng thanh toán, phẩm chất đạo đức của khách hàng). + Ngân hàng quá tin tởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, nên coi nhẹ về phòng ngừa rủi ro. Ngoài ra Ngân hàng cũng gặp phải những nguyên nhân bất khả kháng nh: - Tình hình khủng hoảng kinh tế - Tình hình kinh tế trên địa bàn biến động. - Sự thay đổi chính sách tiền tệ của quốc gia - Tình hình thiên tai địch hoạ ( bão lụt, hạn hán ) * Những nguyên nhân thuộc về khách hàng: + Do khách hàng gặp phải những nguyên nhân bất khả kháng nh thiên tai bão lụt . + Do khách hàng chủ định lừa đảo Ngân hàng + Do doanh nghiệp bị phá sản. 2. Sự cần thiết của thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t là tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn và tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tợng nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến nâng cao chất lợng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian nhất định nhằm mục đích thu lợi nhuận ( dự án sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ lợi ích công cộng ). Dự án đầu t có thể đợc xem xét dới nhiều góc độ khác nhau: - Về mặt hình thức: Dự án đầu t là một bộ tài liệu bao gồm các kết quả nghiên cứu, khảo sát các bản thuyết minh, các biểu đồ, bản vẽ đ ợc trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động sẽ đợc thực hiện trong tơng lai nhằm đạt đợc các mục tiêu đã định. - Dới góc độ quản lý: Dự án đầu t là một công cụ hoạch định về việc sử dụng vốn, lao động để tạo ra các kết quả về kinh tế, tài chính, trong một thời gian dài. - Dới góc độ kế hoạch hoá: Dự án đầu t là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cụ đầu t sản xuất kinh doanh phát triển kinh tế xã hội trong tơng lai. 6 Vậy nên : Thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện, khoa học các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t. 2.1Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t : Nh đã nói ở trên, rủi ro tín dụng là điều có thể xảy ra đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Do vậy xét về phía Ngân hàng thì thẩm định dự án đầu t có ý nghĩa rất quan trọng và nó đợc khái quát lại nh sau: - Thông qua thẩm định dự án với những kết quả thu đợc, Ngân hàng có cơ sở quan trọng nhất để quyết định chủ trơng bỏ vốn đầu t có đúng đắn không, có đảm bảo hiệu quả của vốn đầu t hay không. - Thông qua thẩm định phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp cho chủ đầu t, nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế và giảm bớt các rủi ro. - Thông qua thẩm định Ngân hàng đã tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích đối tợng và tiết kiệm vốn. - Thông qua thẩm định Ngân hàng xác định đợc hiệu quả đầu t của dự án. Đây là cơ sở tơng đối vững chắc để xác định khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu t. - Thẩm định là công việc rât phức tạp, khó tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy qua mỗi lần thẩm định sẽ giúp Ngân hàng rút kinh nghiệm và trở thành những bài học, những kinh nghiệm hết sức quý báu để thực hiện thẩm định các dự án sau đợc tốt hơn. 2.2 Ph ơng pháp thẩm định: Phơng pháp thẩm định dự án là cách thức thẩm định nhằm đạt đợc mục đích đặt ra đối với công tác thẩm định. Thông thờng thẩm định dự án đầu t đ- ợc tiến hành theo các phơng pháp sau: Thẩm định theo trình tự: Theo phơng pháp này việc thẩm định đợc tiến hành theo trình tự tổng quát đến chi tiết. Thẩm định tổng quát là dựa vào các nội dung thẩm định để xem xét tổng quát phát hiện các vấn đề hợp lý cha hợp lý cần phải đi sâu thêm. Qua thẩm định tổng quát về dự án cho thấy rõ quy mô, tầm cỡ của dự án, mục tiêu và các giải pháp chủ yếu của dự án, ngành có liên quan đến dự án. 7 Thẩm định chi tiết: đợc tiến hành sau khi đã thẩm định khái quát thực chất của thẩm định chi tiết là đi sâu vào từng nội dung của dự án để có ý kiến nhân xét, kết luận đồng ý, những gì cần phải sửa đổi, bổ sung. 2.3 Ph ơng pháp so sánh các chỉ tiêu: Theo phơng pháp này khi thẩm định sẽ tiến hành so sánh đối chiếu các chỉ tiêu của dự án với các tiêu chuẩn để đánh giá hợp lý, u việt của dự án, từ đó rút ra kết luận. Các chỉ tiêu đợc dùng làm cơ sở đối chiếu thờng là: Các định mức, hạn mức đang đợc áp dụng ở Việt Nam. Các chỉ tiêu so sánh giữa trờng hợp đã có dự án, các chỉ tiêu của các dự án tơng tự. Trờng hợp không có chỉ tiêu để đối chiếu trong nớc thì tham khảo ở nớc ngoài. Khi thẩm định một dự án thờng tính toán và sử dụng nhiều chỉ tiêu .Mỗi chỉ tiêu có một ý nghĩa và mức độ quan trọng khác nhau. Vì vậy, tuỳ từng loại dự án có thể chọn ra các chỉ tiêu quan trọng, cơ bản để xem xét kĩ giúp cho công tác thẩm định đúng trọng tâm, rút ngắn đợc thời gian mà vẫn đảm bảo đợc chất lợng. 3. Nội dung của thẩm định dự án đầu t: 3.1 Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu của dự án. Cũng nh các hoạt động khác, khi thẩm định d án trớc hết cần phân tích, khẳng định sự cần thiết, đồng thời xác định những mục tiêu cần phải đạt đợc khi thực hiện dự án. Nhìn chung, tuỳ theo từng dự án cụ thể sẽ có cách tiếp cận và xác định khác nhau về vấn đề này. Đối với những dự án đầu t mới, vấn đề có tính chất bao trùm khi phân tích đánh giá sự cần thiết phải thực hiện dự án có bối cảnh kinh tế xã hội của địa phơng và của đất nớc có liên quan đến lĩnh vc dự định đầu t. Đối với các dự án đầu t theo chiều sâu, mở rộng quy mô sản xuất, cơ sở chủ yếu để phân tích đánh giá là thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể nó là tình hình máy móc thiết bị, tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình cạnh tranh và mở rộng thị tr- ờng Mục tiêu dự án là những vấn đề cơ bản mà dự án cần hớng tới và đạt đợc. Mỗi dự án có nhiều mục tiêu, nhng tựu trung lại thành 2 nhóm mục tiêu kinh tế và xã hội. - Mục tiêu kinh tế phản ánh lợi ích trực tiếp cần đạt đợc của chủ đầu t . Chẳng hạn, tiến hành dự án nhằm thu đợc lợi nhuận cao nhất, giảm chi phí tới mức thấp nhất hoặc chiếm lĩnh thị trờng, duy trì sự tồn tại của doanh nghiệp - Mục tiêu xã hội phản ánh lợi ích toàn xã hội có đợc do thực hiện 8 dự án. Chẳng hạn, dự án thực hiện đã góp phần tăng thu nhập cho Ngân sách nhà nớc, tạo thêm nhiều việc làm, bảo vệ môi trờng sinh thái 3.2 Thẩm định chủ đầu t Mục đích của Ngân hàng khi thẩm định chủ đầu t để xem xét khả năng có thể thanh toán nợ cho Ngân hàng đợc hay không. Chủ đầu t có muốn trả nợ hay không và nguyện vọng của chủ đầu t nh thế nào. Nh vậy Ngân hàng thẩm định chủ đầu t thực chất là thẩm định uy tín và tình trạng hoạt động của công ty trong thời gian qua có đáng tin cậy hay không. Để xác định đợc điều này cán bộ tín dụng cần xem xét các vấn đề sau: 3.2.1 Nguyện vọng của chủ đầu t Nguyện vọng của chủ đầu t có chính đáng hay không, có phù hợp với thực tế hay không. 3.2.2 T cách pháp nhân của chủ đầu t. Tiến hành kiểm tra đối chiếu hồ sơ đơn vị, các bản sao giấy tờ có hợp lệ hay không để xác định chủ đầu t có thể có khả năng chịu trách nhiệm trớc pháp luật hay không. 3.2.3 Phân tích uy tín của chủ đầu t Uy tín là một vấn đề rất quan trọng không chỉ riêng một tổ chức hay bất cứ một cá nhân nào. Nó sẽ tạo đợc lòng tin cho mọi ngời. Phân tích điều này nhằm xác định vị thế của chủ đầu t nh thế nào ? nếu họ là những ngời đầu t có uy tín lớn thì trong trờng hợp họ gặp khó khăn gì họ vẫn có thể có khả năng tìm mọi cách để trả nợ cho Ngân hàng. 3.2.4 Phân tích những giai đoạn phát triển của doanh nghiệp, những thuận lợi và khó khăn và xu thế phát triển của doanh nghiệp. 3.2.5 Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm đánh giá chính xác năng lực tài chính, sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp trong kinh doanh, khả năng tự cân đối các nguồn tiền có thể sử dụng chi trả khi cần thiết, khả năng thanh toán và chỉ tiêu sinh lãi Để phân tích đ ợc điều này thì cần lấy số liệu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp ít nhất là 3 năm gần nhất. 9 Bảng 1. Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp STT Các chỉ tiêu đơn vị tính Kết quả qua các năm Năm 3 Năm 2 Năm 1 1 Tình hình sản xuất kinh doanh 1. Khối lợng sản phẩm 2. Tổng doanh thu 3. Lợi nhuận ròng 2 Tình hình tài chính 1. Tổng tài sản A. Các khoản phải thu B. Hàng tồn kho C. Tài sản lu động khác D. Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị còn lại 2. Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu - Nguồn vốn kinh doanh Nợ phải trả - Nợ dài hạn + Vay dài hạn - Phải trả khác + Phải trả ngời bán + Nộp Ngân sách 3 Các chỉ tiêu kinh tế 1.Tỷ suất lợi nhuận ( % ) - Trên doanh thu - Trên vốn Khả năng thanh toán - Chung - Ngắn hạn - Nhanh 3. Hệ số tài trợ Các chỉ tiêu thờng đợc sử dụng để đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp là : Nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp Khả năng tự cân đối tài chính = ------------------------------------------------- Vốn thờng xuyên Doanh nghiệp có khả năng tự cân đối tài chính tốt là doanh nghiệp có các hệ số ngày càng tăng và lớn hơn 0,5. 10 [...]... thấy dự án không đủ điều kiện vay vốn 28 CHƯƠNG II Thực trạng công tác thẩm định tín dụng dự án đầu t trung dài hạn của doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi Cháy I.vài nét về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi cháy 1 Sự ra đời, mô hình tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh Ngân hàng công thơng Bãi cháy Theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 quy định về... Ngân hàng Công thơng đó là: - Ngân hàng Công thơng Uông bí - Ngân hàng Công thơng Bãi cháy - Ngân hàng Công thơng Cẩm phả - Ngân hàng Công thơng Hải ninh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy là một Ngân hàng thơng mại quốc doanh, chịu sự kiểm tra, kiểm soát của Ngân hàng công thơng Quảng Ninh Hoạt động chính của Ngân hàng Công thơng Bãi cháy là huy động vốn để cho vay, tổ chức thanh toán cho khách hàng, thực... diện tài chính để xác định tính khả thi của dự án a Dự toán và nguồn vốn đầu t : - Xác định tổng dự toán của dự án đầu t: Ngân hàng dựa trên cơ sở xem xét phân tích để xác định lại với dự toán ban đầu - Nguồn vốn đầu t: Vốn tự có và huy động của chủ đầu t so với vốn vay ngân hàng nh thế nào Phụ thuộc vào từng loại hình của dự án để có cơ cấu phù hợp theo quy định sau: + Các dự án cải tiến kỹ thuật,... triển Ngân hàng công thơng Bãi cháy thành lập theo Quyết định số : 605 NHQĐ ngày 22/ 12 / 1991 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Cao Sĩ Kiêm đã kí, trên cơ sở nâng cấp từ một phòng giao dịch của Ngân hàng công thơng Quảng Ninh Địa bàn hoạt động của Ngân hàng bao gồm ba phờng ( Bãi cháy, Giếng đáy, Hà khẩu và hai xã : Tuần châu, Hồng thắng) Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi cháy thực hiện hạch toán phụ... tạo nguồn thu nhập ổn định và lâu dài cho Ngân hàng mình 34 Để tránh rủi ro Ngân hàng cũng đã thực hiện nguyên tắc đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá các khoản cho vay kết hợp với việc không ngừng nâng cao chất lợng thẩm định dự án trung dài hạn trớc trong sau khi cho vay Điều này đã giúp cho Ngân hàng giảm tối đa các rủi ro Vậy nên trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay Ngân hàng vẫn luôn duy trì... quy định tổ chức hệ thống Ngân hàng thống nhất trong cả nớc gồm hai cấp: NHNN và Ngân hàng chuyên doanh Đồng thời phân định rõ quyền hạn, chức năng và nhiệm vụ quản lý Nhà nớc về tiền tệ tín dụng của NHNN và Ngân hàng chuyên doanh trong nền kinh tế quốc dân Dới sự chỉ đạo của Ngân hàng công thơng Việt Nam , cụ thể là của Ngân hàng Công thơng Quảng Ninh, tại Quảng Ninh đã thành lập bốn chi nhánh Ngân hàng. .. tồn tại của doanh nghiệp Nh vậy, chúng ta mới có đợc quyết định đúng đắn nhất tránh những tổn thất xẩy ra trong hoạt động kinh doanh của mình 3.3 Thẩm định dự án đầu t Sau khi tiến hành thẩm định chủ đầu t thì Ngân hàng bắt đầu tiến hành thẩm định dự án đầu t Thẩm định chủ đầu t là một bớc đầu tiên rất quan trọng và là tiền đề xác định có nên tin tởng và đầu t cho ngời này không Tuy nhiên thẩm định dự. .. này một cách sáng tạo, hiệu quả Đồng thời Ngân hàng đã phối kết hợp với các cơ quan pháp luật, chính quyền địa phơng để mở rộng diện cho vay nâng cao chất lợng tín dụng, xử lý những trờng hợp chây ỳ, cố tình lừa đảo Ngân hàng để thu nợ 4 Tình hình cho vay Cho vay là một trong những hoạt động chính tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng Ngân hàng công thơng Bãi cháy là một chi nhánh của Ngân hàng công thơng Quảng... cho vay - Năm 2000 chi m 84,2% trên tổng doanh số cho vay - Năm 2001 chi m 83,2% trên tổng doanh số cho vay Nhận xét: Qua tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng nh trên ta thây: - Ngân hàng cha mạnh dạn dùng vốn tiền gửi có kỳ hạn để hỗ trợ đầu t cho các dự án, tỷ lệ đầu t cho các dự án trung và dài hạn thấp chỉ chi m 15% đến 20% cho dự án trong tổng doanh số cho vay - Ngân hàng mới chỉ chú... hiện có Tránh tình trạng thi công dàn đều không hiệu quả - Cần phân tích kĩ các hệ số phát huy công suất của dự án những năm đầu hoạt động g Thẩm định phơng diện tổ chức, quản lý thực hiện và vận hành dự án để chọn đợc đơn vị thiết kế thi công làm việc, có hiệu quả nhất 3.3.4 Thẩm định phơng diện tài chính của dự án Đây là yếu tố không kém phần quan trọng có tính chất quyết định đầu t của Ngân hàng Sử . trung dài hạn tại Ngân hàng thơng mại. - Chơng II :Thực trạng công tác thẩm định dự án vay đầu t trung - dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy. . hàng Công thơng Bãi cháy em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề là : Nâng cao chất lợng thẩm định dự án trung dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng