Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh NHCT Đống Đa.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh NHCT Đống Đa

Lời nói đầu

Tín dụng nói chung và tín dụng trung, dài hạn nói riêng luôn là một hoạt động chủ đạo và mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thơng mại Đối với doanh nghiệp tín dụng trung, dài hạn đáp ứng nhu cầu vốn để cải tiến công nghệ, kĩ thuật, mở rộng sản xuất kinh doanh Cho đến nay, loại hình tín dụng này vẫn là kênh tài trợ vốn chủ yếu cho doanh nghiệp dù bất kì thời đại hay nền kinh tế nào Trên phơng diện toàn bộ nền kinh tế, tín dụng trung, dài hạn là công cụ thực hiện công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Việt Nam đang trong quá trình đổi mới toàn diện, chúng ta đang thực sự cần vốn để phát triển và tín dụng tín dụng trung, dài hạn là công cụ đắc lực để đáp ứng nhu cầu đó Tuy vậy để hoạt động tín dụng trung, dài hạn thực sự có hiệu quả thì vẫn còn nhiều bất cập Các doanh nghiệp luôn cho rằng họ thiếu vốn trong khi các ngân hàng lại rất khó thực hiện việc cho vay vì các dự án mà các đơn vị vay vốn đa ra nhiều khi không chứng minh đợc tính hiệu quả của nó Hơn nữa trong một vài năm qua đã xảy ra những biến động xấu trong hoạt động ngân hàng nh một số vụ đổ bể tín dụng với mức thất thoát lên tới hàng ngàn tỷ đồng , hiện tợng ứ đọng vốn trong các ngân hàng Hiện tợng này buộc các ngân hàng th-ơng mại phải quan tâm hơn đến hoạt động tín dụng của mình và vấn đề nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng mà đặc biệt là hoạt động tín dụng trung, dài hạn đã trở thành mối quan tâm lớn đối với những ngời hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng

Là một ngân hàng thơng mại phục vụ chủ yếu trong lĩnh vực công thơng nghiệp, hoạt động trên địa bàn Hà Nội – là trung tâm kinh tế chính trị của cả nớc chi nhánh ngân hàng

công thơng Đống Đa luôn xác định tín dụng trung, dài hạn là nghiệp vụ truyền thống và quan trọng trong hoạt động của mình Bớc sang giai đoạn mới ,chi nhánh ngân hàng công th-ơng Đống Đa đã và đang xây dựng cho mình một chiến lợc phát trriển toàn diện trong đó tín dụng trung, dài hạn vẫn luôn đợc xác định là hoạt động hàng đầu

Nhận thức đợc tầm quan trọng của vấn đề này, qua thời gian thực tập tại chi nhánh NHCT Đống Đa, em quyết định chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh NHCT Đống Đa”.

Từ những lí luận chất lợng tín dụng trung dài hạn cơ bản về tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thơng mại em sẽ phân tích thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn đến các mặt hạn chế hiện nay của hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại một chi nhánh ngân hàng thơng mại cơ sở , cụ thể là NHCT Đống Đa Trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại NHCT Đống Đa

Đối tợng và phạm vi nghiên cứu là hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại NHCT Đống Đa các năm 1997, 1998, 1999, 2000, 2001.

Kết cấu của luận văn gồm :

- Lời nói đầu

- Chơng I : Ngân hàng thơng mại và hoạt động tín

dụng trung, dài hạn của ngân hàng thơng mại

- Chơng II : Thực trạng hoạt động tín dụng trung, dài hạn

tại chi nhánh NHCT Đống Đa

- Chơng III : Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín

dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT Đống Đa.

- Kết luận.

- Danh mục tài liệu tham khảo.

Do trình độ còn hạn chế nên bài viết này chắc chắn không tránh khỏi thiếu sót em mong sẽ nhận đợc sự góp ý của các thầy cô và các bạn để hiểu sâu hơn về vấn đề này.

Để hoàn thành bài viết này, trớc hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo Hoàng Xuân Quế, ngời đã trực tiếp h-ớng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện bài viết này Đồng thời em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các cô chú cán bộ tại NHCT Đống Đa đã nhiệt tình cung cấp tài liệu, chỉ dẫn và giải đáp những thắc mắc cho em trong thời gian thực tập

I Ngân hàng thơng mại và hoạt động của ngân hàngthơng mại trong nền kinh tế thị trờng

1 Khái niệm ngân hàng thơng mại (NHTM)

Khi nghiên cứu về ngân hàng thơng mại các nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau về ngân hàng thơng mại Ngời thì cho rằng “ ngân hàng thơng mại là tổ chức nhận tiền gửi để cho vay ” Ngời khác lại nhận định rằng “ngân hàng thơng mại là trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mởi tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc” Sở dĩ có tình trạng trên là do hoạt động của ngân hàng thơng mại rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ

lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế ở nớc ta ngân hàng đầu tiên đợc thành lập đó là ngân hàng Đông Dơng của Pháp vào giữa thế kỉ XIX để phục vụ cho giới thơng gia Pháp trên thị trờng Việt Nam Sau đó có thêm các ngân hàng nớc ngoài của Trung Quốc , Anh

Theo luật các tổ chức tín dụng đợc Quốc Hội nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12-12-1997 thì “ Tổ chức tín dụng là một tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả hộ ” mà ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Nh vậy “ Ngân hàng chính là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phơng tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác” Mục tiêu hoạt động kinh doanh của ngân hàng là lợi nhuận với đối tợng kinh doanh là tiền tệ.

2 Các hoạt động của ngân hàng thơng mại

Ngân hàng thơng mại hoạt động rất đa dạng trên nhiều lĩnh vực nhng hoạt động của ngân hàng tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay Đó là hai mặt của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tạm thời thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh

tế hoặc các cá nhân trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng hàng ngày Trong quá trình phát triển mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi do có sự thay đổi về môi troừng kinh tế hoặc phơng pháp hoạt động, có thể ảnh hởng tới hoạt động của ngân hàng thơng mại nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng th-ơng mại và là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng.

Trong xu thế hiện nay, các ngân hàng thơng mại hoạt động theo loại hình ngân hàng đa năng thì hoạt động của nó bao gồm :

2.1 Hoạt động huy động vốn

Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động của ngân hàng Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hộ để hoạt động là lẽ sống quan trọng nhất của các ngân hàng thơng mại

Hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động nguyên thuỷ của ngân hàng Nhận tiền gửi của khách hàng vẫn là nguồn đầu vào chủ yếu Có rất nhiều yếu tố ảnh hởng đến quy mô tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng nh : chính sách lãi suất, ph-ơng thức trả lãi của ngân hàng, tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kì, tình hình thu nhập và chi tiêu ngân sách, phong tục tập quán thói quen từng vùng, lòng tin dân chúng đối với ngân hàng và Chính Phủ , địa điểm ngân hàng, các dịch vụ ngân hàng cung cấp Ngân hàng cần phải nắm vững các yếu tố đó để có thể điều chỉnh lợng vốn huy động sao cho phù hợp với nhu cầu vốn của mình Hoạt động huy động vốn đợc thể hiện dới các hình thức sau :

 Nếu phân theo thời hạn

+ Tiền gửi không kì hạn : Bao gồm các loại tiền gửi thanh toán , tiền gửi tiết kiệm không kì hạn của các tổ chức kinh tế và dân c Đó là khoản tiền gửi mà ngời gửi có thể rút bất cứ lúc nào

+ Tiền gửi có kì hạn : Đây là loại tiền gửi mà có sự thoã thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng Nh vậy về nguyên tắc khách hàng gửi tiền chỉ đợc rút tiền khi đến hạn đã thoã thuận Lãi suất của loại tiền gửi này thờng cao hơn so với tiền gửi không kì hạn.

 Nếu phân chia theo mục đích bao gồm :

+ Tiền gửi giao dịch : Đây là khoản tiền do khách hàng gửi vào ngân hàng và họ có quyền yêu cầu ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào Ngời gửi có thể nhận đợc khoản lãi hoặc không tuỳ thuộc vào qui định của ngân hàng nhng mục đích chính của ngời gửi là phục vụ mục tiêu thanh toán giao dịch chứ không phải là mục tiêu hởng lãi.

+ Tiền gửi phi giao dịch : Bao gồm tiền gửi có kì hạn của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân c Mục tiêu chính của khách hàng là hởng lãi, do vậy ngân hàng phải trả một khoản khá cao cho loại tiền gửi này

+ Vay từ tổ chức tín dụng khác

Sau khi đã sử dụng hết vốn mà vẫn cha đáp ứng dợc nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng Các ngân hàng thơng mại có thể đi vay ở ngân hàng Trung Ương và ngân hàng thơng mại khác bằng cách kí hợp đồng vay vốn có tài sản đẩm bảo, chiết khấu các giấy tờ có giá cho ngân hàng thơng mại, vay dới hình thức tiền gửi có kì hạn Ngoài ra ngân hàng còn có thể vay các tổ chức ngoài nớc Vốn đi vay chiếm một tỷ trọng có thể chấp nhận đợc trong kết cấu nguồn vốn nhng nó rất cần thiết và

quan trọng để đảm bảo ngân hàng kinh doanh một cách bình thờng

+ Các hình thức huy động khác.

Ngoài hai hình thức huy động chính là huy động tiền gửi, vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác, ngân hàng còn huy động bằng hình thức phát hành chứng chỉ tiền gửi , phát hành trái phiếu hoặc huy động các nguồn vốn trong thanh toán, vốn phát sinh từ các hoạt động dịch vụ khác Nh vậy, để hoạt động huy động vốn có kết quả cao thì ngân hàng cần có các chính sách hợp lí nh : mức lãi suất,đa dạng hóa các hình thức huy động kết hợp với các chính sách marketing để thu hút khách hàng.

2.2 Hoạt động sử dụng vốn.

Khi đã có đợc đầu vào thì các ngân hàng phải tìm đợc đầu ra cho những đồng vốn huy động đợc Hầu hết nguồn vốn của ngân hàng đợc sử dụng vào các hoạt động sau :

2.2.1Hoạt động ngân quỹ.

Đây là hoạt động nhằm đảm bảo khả năng thanh toán ờng xuyên của ngân hàng cho khách hàng Ngân hàng phải th-ờng xuyên xác định số tiền mặt đang nằm trong két, số tiền giữ lại tại NHTƯ và các ngân hàng thơng mại khác và tiền đang trong quá trình thu Đây là các tài sản không sinh lời hoặc sinh lời rấ thấp nhng các ngân hàng thơng mại buộc phải giữ lại vì hai lí do :

Thứ nhất, luật ngân hàng quy định, và để đợc phép hoạt động nó phải tuân theo luật.

Thứ hai, bản thân ngân hàng cũng thấy rõ sự cần thiết phải giữ lại một ít tiền mặt mà không nên cho vay hết dù cho nó có

thừa khả năng làm điều đó Việc giữ lại tiền mặt là để đảm bảo an toàn cho những hoạt động còn lại, và vì thế dữ trữ tiền mặt trong tài sản có còn đợc gọi là “ khoản đầu t cho sự an toàn”.

2.2.2Hoạt động đầu t.

Đầu t vào chứng khoán là loại hình phổ biến nhất trong hoạt động đầu t của ngân hàng thơng mại tại các nớc phát triển.ở nớc ta thị trờng chứng khoán mới ra đời nên hàng hoá còn nghèo nàn, thị trờng vận động cha đúng quy luật do đó cha thu hút đợc sự chú ý của các thành viên trong nền kinh tế trong đó có ngân hàng.

2.2.3Hoạt động tín dụng

Hầu hết nguồn vốn mà ngân hàng huy động dợc sẽ đa vào hoạt động tín dụng Đây là hoạt động kinh doanh chính tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thơng mại vì chỉ có lãi suất cho vay mới ù đắp nổi các chi phí khác của ngân hàng Thông thờng hoạt động tín dụng bao gồm :

 Hoạt động cho vay:

Đây là một trong những hoạt động đầu ra và là hoạt động quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của ngân hàng Chỉ khi nào ngân hàng điều hành tốt hoạt động này thì hoạt động chung của ngân hàng mới đem lại hiệu quả cao vì đây chính là hoạt động sinh lời chủ yếu Là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng nên cho vay cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Để tránh điều đó quản lí tiền vay đợc tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là đối với các món vay lớn, thời hạn dài.

Căn cứ vào các hình thức phân loại khác nhau ta có các hình thức cho vay khác nhau

+ Căn cứ vào thời hạn cho vay.

- Cho vay không kì hạn : Đây là loại hình cho vay mà khách hàng có thể trả tiền bất kì thời gian nào họ có tiền mà không bị ràng buộc bởi thời gian.

- Cho vay ngắn hạnbao gồm:

Cho vay ngắn hạn thông thờng : Là loại cho vay có thời hạn ít hơn một năm nh :

Chiết khấu thơng phiếuvà các giấy tờ có giá : Đây là nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóng băng vốn của ngân hàng Thời hạn cho vay ngắn, điều này nâng cao tính thanh khoản trong quản lí tài sản có của ngân hàng Đây chính là tiền đề để ngời mua thực hiện đợc hoạt động kinh doanh của mình và có khả năng để thanh toán nợ cho ngân hàng Đồng thời, tất cả những ngời kí tên trên thơng phiếu đều chịu trách nhiệm liên đới theo qui định của pháp luật Nh vậy , trách nhiệm thanh toán nợ cho ngân hàng gồm nhiều chủ thể khác nhau Hơn nữa , với nghiệp vụ chiết khấu, ngân hàng thơng mại có thể tái chiết khấu ở NHTƯ khi gặp khó khăn về vốn để cũng cố, tăng cờng năng lực thanh toán cũng nh mở rộng qui mô tín dụng.

Nghiệp vụ chiết khấu mang lại lợi ích cho ngân hàng tuy nhiên vẫn có rủi ro xảy ra Vì vậy, trớc khi chiết khấu ngân hàng phải nghiên cứu kĩ khách hàng đến xin chiết khấu, xem xét các thơng phiếu, mối liên hệ giữa những ngời liên quan đến thơng phiếu.

Cho vay cầm cố : Đây là hình thức cho vay trả góp từng phần và vật thế chấp của ngời đi vay đối với ngân hàng.Thông thờng vật thế chấp là bất động sản nh nhà cửa, đất đai Các ngân hàng giám định cẩn thận về tình hình tài sản và chủ quyền của ó trớc khi quyết định cho vay để mua, cũng nh rất quan tâm đến tính ổn định và mức cao

hay thấp của thu nhập của ngời xin vay nhằm hạn chế rủi ro không trr đợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.

- Cho vay trung dài hạn : Là loại hình tín dụng có kì hạn trên 12 tháng đến 5 năm đối với cho vay trung hạn và trên 5 năm đến hết thời hạn khấu hao tài sản ccố định đối với cho vay dài hạn.

+ Căn cứ vào thành phần kinh tế

- Cho vay đối với kinh tế quốc doanh

- Cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh + Căn cứ vào mục đích cho vay

- Cho vay phát triển sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng

- Cho vay thanh toán công nợ

+ Căn cứ vào tính chất bảo đảm bao gồm: - Cho vay có bảo đảm

- Cho vay không có bảo đảm

+ Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng - Cho vay bằng tiền

- Cho vay bằng tài sản  Hoạt động cho thuê tài chính

Là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng và khách hàng thuê Trong đó nói rõ bên cho thuê sẽ mua tài sản và cho bên khách hàng thuê và trong thời hạn thuê khách hàng phải trả tiền thuê theo thoã thuận Khi kết thúc thời hạn thuê khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều khoản trong hợp đồng Trong thời hạn thuê các bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng.

2.3 Hoạt động trung gian

Đây là hoạt động mà ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng, thông qua đó ngân hàng tăng thêm thu nhập và nâng cao uy tín cho ngân hàng.

Hoạt động trung gian của ngân hàng bao gồm :

2.3.1Dịch vụ thanh toán hộ.

Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng các phơng tiện thanh toán nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụng nhằm thực hiện thanh toán cho khách hàng, tức là nhận hộ tiền cho ngời bán, trả hộ tiền cho ngời mua thông qua hình thức kế toán trên chứng từ.

2.3.2Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán.

Do có uy tín nên ngân hàng thờng tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các Công ty cổ phần muốn huy động vốn, t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng Do thị trờng chứng khoán Việt Nam mới đi vào hoạt động nên thị trờng cha sôi nổi Các hoạt động bảo lãnh phát hành, t vấn đầu t chủ yếu là do công ty chứng khoán đảm nhiệm mà không có sự tham gia của các ngân hàng trong lĩnh vực đó.

2.3.3Dịch vụ mua bán ngoại tệ.

Ngân hàng thơng mại tham gia trên thị trờng ngoại hối để đáp ứng nhu cầu chi trả thanh toán ngoại tệ của khách hàng.

Ngoài ra ngân hàng còn có các dịch vụ nh bảo quản tài sản quỹ, cho thuê két sắt ở nớc ta hiện nay hoạt động trung gian vẫn cha phát triển mạnh vì nền kinh tế còn phát triển chậm.

Có thể nói, các hoạt động của ngân hàng đều rất quan trọng và liên quan chặt chẽ với nhau Hoạt động huy động vốn là tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động sử dụng vốn Ngợc lại hoạt động sử dụng vốn thực hiện có hiệu quả mới thúc đẩy hoạt động hoạt động huy động vốn phát triển Hoạt động

tín dụng và đầu t đem lại thu nhập chính cho ngân hàng còn các hoạt động khác nâng cao uy tín và thu hút thêm khách hàng tạo điều kiện mở rộng hoạt động thu hút tiền gửi và kinh doanh của ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng vẫn là quan trọng nhất quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

3 Vai trò của ngân hàng thơng mại.

Vai trò của ngân hàng thơng mại đợc thẻ hiện ở hai khía cạnh :

3.1 Vai trò thực thi chính sách tiền tệ.

Ta biết rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại gắn liền với các hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức và các chủ thể kinh tế Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng thơng mại thực hiện vai trò tham gia điều tiết kinh tế vi mô đối với nền kinh tế thông qua các chức năng của mình, biểu hiện các mối quan hệ giữa ngân hàng thơng mại với các tổ chức kinh tế, cá nhân về mặt tín dụng, tiền mặt, thanh toán đảm bảo hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế đợc bình thờng.

Bằng chính sách và những biện pháp tín dụng ngân hàng thơng mại đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung kịp thời cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực sản xuất, lu thông và dịch vụ Ngân hàng thơng mại có thể gia tăng hoặc thu hẹp khối lợng tín dụng và từng doanh nghiệp, hoặc có thể thực hiện quan hệ tín dụng đối với doanh nghiệp trong từng trờng hợp cần thiết Tất cả những vấn đề đó đều liên quan, ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của mỗi doanh nghiệp Nh vậy, việc sử dụngvốn vay ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn bị thiếu hụt trong kinh doanh, vừa ý thức cho doanh nghiệp về trách nhiệm của mình trong quá trình sử dụng vốn Từ đó giúp cho doanh nghiệp có những lựa chọn, những quyết dịnh của mình trong việc sử

dụng vốn vay ngân hàng mở rộng hoặc thu hẹp qui mô kinh doanh hiện có

Vai trò điều tiết kinh tế vi mô của ngân hàng thơng mại đợc thể hiện qua việc tiếp nhận, thu hút khối lợng tiền mặt từ nền kinh tế vào NHTM cũng nh cung ứng tiền mặt theo nhu cầu của khách hàng Quá trình thu nhận và cung ứng khối lợng tiền mặt trong nền kinh tế đã tạo ra quan hệ lu thông hàng hoá và lu thông tiền tệ trong khu vực Khối lợng tiền mặt trong nền kinh tế đi qua quỹ nghiệp vụ NHTM là những công cụ tác động trực tiếp vào hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế ảnh hởng đến đời sống của các tầng lớp dân c.

Cùng với các nghiệp vụ kinh doanh trong lĩnh vực tín dụng và tiền tệ, NHTM còn thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác trong nền kinh tế Đây là dịch vụ trung gian tạo cho ngân hàng thơng mại những nguồn lợi đáng kể góp phần tăng thêm các khoản thu nhập cho ngân hàng, đồng thời cũng tạo ra những điều kiện thuận lợi cho việc phát triển toàn diện và thoã mãn các yêu cầu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế

Nh vậy, với vai trò thực thi chính sách tiền tệ, điều tiết kinh tế vi mô ngân hàng đã xâm nhập vào hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, các lĩnh vực khác của nền kinh tế thông qua các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán.

3.2 Góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô thông qua chứcnăng tạo tiền của ngân hàng thơng mại.

Trong nền kinh tế thị trờng chức năng điều tiết kinh tế vĩ mô thuộc về NHTƯ NHTƯ thực hiện chức năng này thông qua việc xây dựng chiến lợc phát triển kinh tế xã hội và chính sách

tiền tệ.

Chính sách tiền tệ là loại công cụ chính sách can thiệp bằng kinh tế, dựa trên bản thân cơ chế thị trờng và các quy luật vận động của nó Nhng NHTƯ không trực tiếp giao dịch với công chúng, do đó phải dựa vào thông tin phản hồi từ các định chế tài chính trung gianđể soạn thảo chính sách tiền tệ Nh vậy, rõ ràng là nếu không có hệ thống NHTM hoàn chỉnh , không có thông tin phản hồi do NHTM cung cấp thì việc hoạch định chiến lợcvà soạn thảo chính sách tiền tệ của NHTƯ sẽ không hoàn hảo Chính sách tiền tệ đợc thiết kế và khởi động từ NHTƯ lan ra đến mợi ngóc ngách của nền kinh tế thông qua hoạt động dây chuyền của NHTM và các tổ chức tài chính trong nớc Nh vậy, nếu không có sự chấp hành của hệ thống NHTM thi ý đồ chính sách tiền tệ của NHTƯ không thực hiện đ-ợc

Do phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp nên có hai loại tiền Tiền trung ơng là loại tiền do NHTƯ độc quyền phát hành, tiền ngân hàng là loại tiền do NHTM tạo ra qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế Nó đợc mở rộng gấp nhiều lần thông qua hệ số tạo tiền Nh vậy, bằng việc tạo tiền gắn liền chặt chẽ với công cụ quản lí vĩ mô của NHTƯ trong khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình NHTM đã thể hiện vai trò trong việc góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô của NHTƯ

II Tín dụng trung, dài hạn của NHTM trong nền kinh tếthị trờng.

1 Khái niệm

Tín dụng đợc định nghĩa là một quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả và có lãi Qua định nghĩa ta có thể thấy rằng : trong quan hệ tín dụng ngời cho vay chỉ nhờng quyền sử dụng cho ngời đi vay, sau một thời gian nhất định theo thoã thuận, ngời đi vay sẽ hoàn trả lại cho ngời cho vay Sự

hoàn trả này không chỉ là sự bảo tồn về mặt giá trị mà vốn tín dụng còn đợc tăng thêm dới hình thức lợi tức.Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn về vốn giữa ngân hàng với các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.

Tín dụng trung, dài hạn là một bộ phận của tín dụng ngân hàng đợc phân theo thời hạn Tín dụng trung, dài hạn là những khoản cho vay có thời hạn trên một năm và thời gian cho vay không quá thời gian khấu hao của tài sản hình thành từ vốn vay Tuỳ theo từng quốc gia mà quy định cụ thể về thời hạn của tín dụng trung, dài hạn sẽ khác nhau ở Việt Nam một khoản cho vay có thời hạn từ 1 dến 5 năm đợc coi là trung hạn và khoản vay đợc coi là dài hạn nếu có thời gian từ 5 năm trở lên.

Tín dụng trung hạn thờng đợc ngời vay sử dụng dể mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng các công trình mới nhng có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Còn tín dụng dài hạn thờng để đầu t vào việc nhập khẩu dây chuyền sản xuất hiện đại, xây dựng các công trình có qui mô lớn, thời gian hoạt động dài.

Hiện nay tín dụng trung, dài hạn không chỉ đơn thuần là việc phát tiền vay với thời hạn trên 1 năm mà nó còn đợc thể hiện dới nhiều hình thức Cụ thể nh sau :

+ Cho vay theo kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của doanh nghiệp Đây là loại cho vay đợc thực hiện theo phơng pháp cho vay thông thờng dựa trên cơ sở nhu cầu vốn của từng công trình, hạng mục công trình đợc xác định trong kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của mỗi doanh nghiệp

+ Cho vay theo dự án là một phơng pháp cho vay dựa trên một văn bản hoàn chỉnh về vay vốn và trả nợ đợc nghiên cứu soạn

thảo xét duyệt, kí kết giữa ngời đi vay và ngân hàng, đồng thời dựa trên những căn cứ khoa học kĩ thuật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của Nhà nớc.

+ Tín dụng tuần hoàn : là phơng thức cho vay dựa vào chu kì sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nó đợc coi là tín dụng trung, dài hạn khi thời hạn của hợp đồng kéo dài từ 1 đến vài năm và ngời vay rút tiền ra khi cần và đợc trả nợ khi có nguồn trong thời gian hợp đồng có hiệu lực Tín dụng tuần hoàn có thể chuyển thành tín dụng trung, dài hạn theo hợp đồng kí kết nếu ngời vay thấy cần thiết vì tình trạng tài chính không sẳn sàng để thực hiện tín dụng tuần hoàn.

+Tín dụng thuê mua : là hình thức cho vay tín dụng trung, dài hạn bằng tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua Sau một thời gian thuê nhất định tuỳ theo thoã thuận của hợp đồng, ngời đi thuê có thể mua lại tài sản đó.

2 Đặc điểm của tín dụng trung, dài hạn

Hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thờng có các đặc điểm sau:

Rủi ro lớn

Nền kinh tế luôn chứa đựng những biến động lớn không thể lờng trớc đợc Những biến động đó có thể là tích cực hay tiêu cực Chính vì vậy các khoản tiền cho vay tín dụng trung, dài hạn luôn có độ rủi ro cao hơn khoản cho vay ngắn hạn t-ơng ứng.

Lãi suất cao

Lãi suất cho vay trung , dài hạn bao giờ cũng cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn nh thế nó mới bù đắp nổi những rủi ro cao có thể xảy ra.

3 Mục đích, đối tợng, điều kiện cho vay tín dụng trung, dàihạn

Cho vay tín dụng trung, dài hạn là loại hình tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm đối với cho vay trung hạn và cho vay trên 5 năm đến hết thời gian khấu hao tài sản đối với cho vay dài hạn Tín dụng trung, dài hạn có vai trò rất lớn trong việc đầu t cho phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển các dự án kinh doanh của các doanh nghiệp Đây là nguồn động lực tiềm năng đối với chuyển dịch cơ cấu của nền kinh tế theo địng h-ớng công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc.

- Mục đích của tín dụng trung, dài hạn là để đầu t mở rộng sản xuất mua sắm trang thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới dây chuyền công nghệ tức là những dự án cha thể sinh lời trong thời gian ngắn, trong khi mục đích của vay ngắn hạn là phục vụ chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lơng, bổ sung vốn lu động điều đó có nghĩa là để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn Ngoài ra tín dụng trung, dài hạn giúp các doanh nghiệp tăng cờng cơ sở vật chất kĩ thuật, nâng cao năng lực cạnh tranh trên cơ sở tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm và nâng cao chất lợng sản phẩm.

- Đối tợng của tín dụng trung, dài hạn là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục ,đổi mới kĩ thuật, ứng dụng khoa học và công nghệ nó bao gồm : giá trị vật t, máy móc, thiết bị , công nghệ chuyển giao sáng chế và phát minh, chi phí nhân công, giá thuê và chuyển nhợng đất đai, giá thuê các tài sản khác trong khuôn khổ luật định, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án đầu t , chi phí khác.

- Điều kiện cho vay trung ,dài hạn.

Bên cho vay phải có t cách pháp nhân hoặc cá nhân có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp luật, hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ theo đúng ngành nghề ghi trong giấy phép kinh doanh và quy định của pháp luật Việt Nam.

Sản xuất kinh doanh phải có lãi, có nh thế các doanh nghiệp mới có đủ khả năng trả lãi cho ngân hàng và thu lợi nhuận.

Dự án đầu t trung, dài hạn phải có tính khả thi và các điều kiện kèm theo đối với những dự án bắt buộc nh : xây dựng cơ bản phải có giấy xác nhận quyền sử dụng đất có thiết kế xây dựng cơ bản đợc cơ quan Nhà nớc phê duyệt, đối với những ngành nghề ảnh hởng đến đời sống xã hội phải có giấy phép của cơ quan quản lí môi trờng.

Phải có vốn tự có đầu t cho dự án theo mức cụ thể do giám đốc tổ chức tín dụng qui định theo các đối tợng của dự án Phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bão lãnh của ngời thứ ba theo quy chế thế chấp, cầm cố bảo lãnh của thống đốc ngân hàng Nhà nớc.

Phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành bằng vốn vay tại một Công ty bảo hiểm đợc phép hoạt động hợp pháp ở Việt Nam, nếu tài sản dó quy định phải mua bảo hiểm và cam kết số tiền đợc bồi thờng khi gặp rủi ro sẽ dùng trả nợ cho tổ chức tín dụng Các trờng hợp không phải mua bảo hiểm do giám đốc tổ chức tín dụng qui định.

Tổ chức hạch toán, kế toán và quản lí tài chính theo đúng pháp luật kế toán, thống kê và điều lệ của tổ chức tín dụng Chấp nhận điều lệ quản lí đầu t xây dựng của Nhà nớc, quy định của thể lệ cho vay trung , dài hạn.

Đối với bên vay là pháp nhân, ngoài những điều kiện qu định trên còn phải có thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoạc giấy phép thành lập phù hợp với thời gian cho vay trung, dài hạn.

4 Nguyên tắc của tín dụng trung, dài hạn.

Tín dụng đúng nghĩa nh Các Mác đã chỉ ra xa nay, khoa học kinh tế dới nhiều phơng thức sản xuất khác nhau đã cùng đúc kết, xác lập thành một số nguyên tắc:

- Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả - Vốn vay phải đợc bảo đảm bằng vật t hàng hoá tơng

- Vốn vay phải đợchoàn trả cả gốc và lãi đúng kì hạn cam kết.

- Quan hệ tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở thoã thuận giữa bên cho vay và bên vay theo chế độ hợp đồng kinh tế trong khuôn khổ pháp luật và thể lệ tín dụng trung, dài hạn.

Rõ ràng 3 nguyên tắc tín dụng đầu hình thành nh một quy luật phát triển nội tại của tín dụng, là “ điều luật” bất khả xâm phạm, tớc bỏ, tách rời trong quan hệ tín dụng Thực tế cho thấy, một khi cả 3 nguyên tắc hoặc một trong 3 nguyên tắc bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này, tuỳ tiện với nguyên tắc kia, thì sớm muộn đều dẫn đến phá vỡ quan hệ tín dụng, tín dụng sẽ tiêu tan dần vai trò, tác dụng của nó, nó sẽ là vật cản kìm hãm hoặc đẩy lùi sự phát triển của nền kinh tế + Mức cho vay đối với một dự án đầu t của bên vay bằng tổng mức vốn đầu t của dự án trừ đi vốn tự có đầu t cho dự án của bên vay ( mức vốn tự có tối thiểu bắt buộc theo qui định của giám đốc tổ chức tín dụng) nhng tối đa không quá 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố, bão lãnh.

Ví dụ tại NHCT Việt Nam qui định mức vốn tự có của chủ đầu t tham gia dự án :

Vốn tự có tối thiểu 40% giá tri công trình đối với cho vay, xây dựng mới.

Vốn tự có tối thiểu 30% cho các đối tợng mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ.

Vốn tự có tối thiểu 15% giá trị công trình đối với cho vay cải tiến kĩ thuật mở rộng sản xuất

Ngân hàng yêu cầu chủ đầu t phải có vốn tự có tham gia dự án để tăng cờng trách nhiệm, ràng buộc của chủ đầu t đối với dự án và phân tán rủi ro đối với ngân hàng cho vay Mặt khác, vốn tự có thể hiện năng lực của chủ đầu t và khả năng chủ độngtc đối với dự án Vốn tự có của chủ đầu t vào dự án có tỷ lệ càng cao càng tốt Tổng d nợ vốn lu động trung, dài hạn đối với một khách hàng không vợt quá mức 30% tổng d nợ của tổ chức tín dụng đó.

+ Thời hạn cho vay đợc tính toán trên nhiều yếu tố, nhng thời hạn tối đa không quá 5 năm dối với cho vay trung hạn, không quá thời hạn khấu hao tài sản cố định thuộc đối tợng đầu t đối với cho vay dài hạn Các yếu tố đợc xác định là: chu kì sản xuất kinh doanh, khả năng hoàn trả vốn của dự án đầu t, khả năng thu nhập của bên vay và tính chất nguồn vốn của ngân hàng cho vay, mức khấu hao tài sản cố định.

Thời hạn cho vay đợc tính từ ngày bên vay bắt đầu nhận tiền vay đến khi trả hết nợ cho bên cho vay, đợc hai bên kí kết trên hợp đồng vay vốn.

+ Lãi suất cho vay.

Việc áp dụng mức lãi suất cho vay nh thế nào là vấn đề các NHTM luôn quan tâm Về phơng diện ngân hàng, cơ sở để xem xét và áp dụng mức lãi suất đối với một khách hàng th-ờng căn cứ vào các yếu tố Thứ nhất, lãi suất phải bao gồm tất cả chi phí huy động vốn Thứ hai, đủ bù đắp cho việc thực hiện khoản vay Thứ ba, trang trải đợc các yếu tố rủi ro từ khoản vay Cuối cùng, là phần thặng d để đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng Lãi suất cho vay trung dài hạn bằng đồng nội tệ đối với khách hàng có thể đợc biễu diễn theo công thức :

RV = RC + DKH + DTV + DTG Trong đó : RV Lãi suất cho vay riêng lẻ

RC Lãi suất cho vay cơ bản

DTV Tỉ lệ điều chỉnh rủi ro số tiền vay DKH Tỉ lệ điều chỉnh rủi ro về khách hàng DTG Tỉ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn vay

Theo nguyên tắc chung, cùng với một số tiền và khách hàng vay thì lãi suất cho vay trung, dài hạn cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn vì tính thanh khoản cao và khả năng rủi ro cao hơn các khoản vay ngắn hạn Do vậy, thông thờng khoản vay có thời hạn càng dài thì lãi suất cũng có xu hớng càng cao.

Ngoài ra, lãi cho vay không vợt quá mức lãi suất trần của thống đốc ngân hàng quy định.

Tóm lại, mức lãi suất phải bảo đảm quyền lợi của ngời vay và ngân hàng, mức lãi suất đợc khách hàng chấp nhận và có thể cạnh tranh đợc với NHTM khác.

5 Vai trò của tín dụng trung, dài hạn trong nền kinh tế thịtrờng.

Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm trong việc nắm bắt thị trờng và thẩm dịh dự án đầu t Do vậy, ngân hàng tài trợ vốn đầu t trung, dài hạn cho các doanh nghiệp vừa bảo đảm lợi ích cho các doanh nghiệp vì ngân hàng cho vay có thể giúp các dự án đầu t và quan hệ thanh toán với khách hàng Trong thời gian này, ngân hàng đã phát huy hết khả năng và năng lực của mình, khác hẳn với ngân hàng ở chế độ cũ do Nhà nớc định đoạt.

Vai trò của tín dụng trung, dài hạn đợc thể hiện ở những nội dung sau :

5.1 Tín dụng trung, dài hạn đảm bảo phát triển kinh tế theochiều sâu, thúc đẩy sự chuyển dịch kinh tế theo hớngcông nhiệp hoá - hiện đại hoá

Đây là vai trò to lớn nhất của tín dụng trung, dài hạn Nền kinh tế càng phát triển, hàng hoá đợc sản xuất càng nhiều thì

nhu cầu của con ngời không ngừng nâng cao Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì phải nắm bắt và tìm mọi khả năng thoã mãn những nhu cầu đó Điều đó cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới nâng cao chất lợng sản phẩm và muốn vậy thì doanh nghiệp cần có vốn Nguồn vốn ngắn hạn chỉ đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời trong doanh nghiệp chứ không thể giúp doanh nghiệp trong việc mua sắm dây chuyền sản xuất hiện đại, đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng vì để làm đợc điều đó doanh nghiệp cần nhiều vốn và việc thu hồi vốn đàu t phải kéo dài trong nhiều năm Do đó hiển nhiên là doanh nghiệp rất cần vốn trung , dài hạn.

Có nhiều cách tài trợ dài hạn cho doanh nghiệp nh : phát hành cổ phiếu, trái phiếu, tự tích luỹ nhng phổ biến nhất vẫn là cách vay vốn qua các trung gian tài chính Đối với Việt Nam thì vay vốn ngân hàng có thể coi là lối thoát lớn nhất cho nhu cầu vốn doanh nghiệp bởi vì thị trờng chứng khoán cha phát triển sôi động, kinh tế nớc ta đang trong quá trình đổi mới, nhu cầu vốn lớn nhng việc cho vay lại chứa đựng nhiều rủi ro, chính vì vậy các NHTM rất ngại cho vay trung, dài hạn do đó xảy ra nghích lí : các ngân hàng thừa vốn trong khi đó các các doanh nghiệp “ khát vốn” trầm trọng ở các ngân hàng không cung cấp vốn cho doanh nghiệp hoặc cung cấp với thời han ngắn thì doanh nghiệp không có vốn để đầu t phát triển đổi mới công nghệ và chỉ dừng lại ở mức tái sản xuất Việc cho vay ngắn hạn chỉ có lợi cho những doanh nghiệp thuộc ngành thơng mại mà đây chỉ là ngành giúp cho quá trình lu thông hàng hoá, điều đó sẽ khiến cho nền kinh tế của đất nớc không có sự tăng trởng bền vững.

Để từ một nớc nông nghiệp lạc hậu có nền sản xuất nhỏ manh mún trở thành một nớc có nền kinh tế phát triển thì

chúng ta không còn cách nào khác ngoài việc phải tiến hành công nhiệp hoá - hiện đại hoá Nội dung giai đoạn đầu của tiến trình công nhiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc là tập trung vốn đầu t xây dựng và phát triển cơ sở vật chất kĩ thuật, đổi mới và nâng cao trình độ công nghệ, máy móc chuyển dịch nền kinh tế, phát triển sản xuất trong nớc theo cả chiều rộng và chiều sâu Nh vậy, trong điều kiên thị trờng cha phát triển hoàn thiện thì hiện tại cũng nh thời gian tới tín dụng trung, dài hạn của NHTM vẫn đóng vai trò quyết định trong giai đoạn đầu thực hiên công nhiệp hoá - hiện đại hoá.

5.2 Tín dụng trung, dài hạn góp phần chuyển dịch cơ bản

nền kinh tế

Tín dụng trung, dài hạn thông qua huy động và cho vay theo dự án có định hớng, có vai trò rất lớn trong việc chuyển dịch cơ cấu theo hớng công nhiệp hoá - hiện đại hoá làm cho nền kinh tế tăng trởng mạnh đạt hiệu quả cao, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, làm cho thu nhập của họ tăng lên Từ đó ngân hàng mở rộng đợc qui mô thị trờng tín dụng cả “đầu vào” và “đầu ra” giảm đợc rủi ro trong kinh doanh để ngân hàng ngày cang phát triển tiến lên.

5.2 Tín dụng trung, dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắnhạn phát triển.

Thật vậy, nguồn vốn trung, dài hạn sẽ đợc các doanh nghiệp đầu t vào máy móc thiết bị, xây dựng cơ bản dẫn tới sản xuất kinh doanh đợc kích thích phát triển Khi đó doanh nghiệp sẽ cần nhiều vốn lu động hơn để tiến hành sản xuất kinh doanh và điều đó có nghĩa là tín dụng trung, dài hạn đã tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển

5.4 Tín dụng trung, dài hạn cung ứng vốn cho các doanhnghiệp có tiềm năng để mở rộng phát triển

Tín dụng trung, dài hạn cung ứng vốn giúp các doanh nghiệp phát triển tiềm năng mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu quả kinh tế vào việc sử dụng vốn của các doanh nghiệp Vì ngân hàng không cho vay đối với các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và dự án kém tính khả thi nên bắt buộc ngời vay phải năng động sáng tạo, nâng cao chất lợng đi đôi với hạ giá thành sản phẩm để đứng vững trong cạnh tranh Ngời vay sẽ phải sử dụng vốn của ngân hàng một cách tiết kiệm nhất, hiệu quả nhất để có trả nợ vay ngân hàng và tái sản xuất mở rộng Ngoài ra tín dụng trung, dài hạn còn đóng vai trò một trong những yếu tố nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh góp phần khẳng định tính khả thi của dự án Khi ngân hàng quyết định tham gia vốn đầu t có nghĩa là những dự án đó đợc ngân hàng tìm hiểu, nghiên cứu kĩ Điều này buộc các nhà đầu t lập dự án phải hết sức thận trọng cân nhắc khi đa ra các dữ kiện, số liệu, luận cứ để thuyết phục ngân hàng cho vay Vì vậy, ngay từ khi lập dự án tiền khả thi, ngân hàng đã đóng vai trò là một nhà t vấn quan trọng giúp đỡ doanh nghiệp.

Khi dự án thành công sẽ tạo nên không gian đầu t rộng lớn, có sức hấp dẫn các nhà đầu t trong và ngoài nớc, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, thúc đẩy sản xuất phát triển, làm tăng thu nhập của doanh nghiệp, làm tăng nguồn thu ngân sách thông qua thuế, làm sôi động khả năng cạnh tranh cùng phát triển trong nền kinh tế thị trờng Bản thân ngân hàng có điều kiện phát triển mở rộng thị trờng vốn ngắn hạn bởi ví các dự án đầu t sẽ không thực hiện đợc và trở nên vô nghĩa khi thiết bị, công nghệ đợc đầu t không hoạt động hoặc hoạt động cầm chừng để mua bán nguyên vật liệu cho sản xuất.

Qua những phân tích trên ta thấy, tín dụng trung, dài hạn có vai trò rất lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế và đối với

xã hội Nếu thiếu nó sẽ gây ra bất lợi, khó khăn cho việc ổn định và phát triển kinh tế của đất nớc cũng nh đời sống nhân dân.

6 Các vấn đề cơ bản về tín dụng trung, dài hạn tại NHTM 6.1 Lãi suất cho vay.

Lãi suất cho vay biểu hiện giá cả khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng khoản tiền của mình cho ngời khác Ngời đi vay coi lãi suất nh là chi phí cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của ngời khác vì bản thân lãi suất chứa đựng một mâu thuẫn : ngời cho vay muốn lãi cao trong khi ngời đi vay muốn lãi thấp Do đó, cũng nh giá cả của mọi hàng hoá khác, lãi suất chủ yếu dợc xác định bởi cung cầu về vốn Bên cạnh đó, lãi suất còn phụ thuộc vào mức độ rủi ro, số lợng ,thời han vốn vay và tình hình kinh tế.

Do đặc điểm của những khoản vay trung, dài hạn là thời gian vay vốn dài nên chứa đựng nhiều rủi ro hơn những khoản vay ngắn hạn Vì thế để giảm rủi ro về thay đổi lãi suất cho cả ngân hàng và khách hàng đối với những món vay dài hạn thờng áp dụng lãi suất thả nổi.

ở Việt Nam mức lãi suất còn phụ thuộc vào lãi suất trần do NHTƯ quy định, lãi suất trần đợc ấn định theo kì ạn 3 tháng và các NHTM sẽ căn cứ vào đó để điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp sao cho vừa duy trì hoạt động vừa cạnh tranh đợc với NHTM khác.

6.2 Hạn mức tín dụng.

Lợng vốn mà NHTM có thể chấp nhận cho khách hàng của mình vay còn phụ thuộc vào hạn mức tín dụng mà NHTM phân bổ và giới hạn cho vay đối với mỗi khách hàng.

Theo qui định trong pháp luật ngân hàng, NHTM không đợc phép cho vay đối với một khách hàng vợt quá 10% vốn tự có và quỹ dự trữ, tổng số vốn cho vay 10 khách hàng lớn nhất

không vợt quá 30% tổng d nợ cho vay Trong thực tế, tỉ lệ này là thấp so với nhu cầu vốn vay của một số doanh nghiệp nhà nớc và các tổng Công ty lớn vì vốn tự có của các NHTM không lớn Để khắc phục đợc điều này luật ngân hàng đã quy đinh lại là : Tổng dự nợ cho vay đối với khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của một số tổ chức tín dụng trừ đi các khoản cho vay từ các nguồn uỷ thác của Chính Phủ, tổ chức và cá nhân hoặc trờng hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác, tr-ờng hợp đặc biệt NHTM có thể quy định tổng d nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không vợt quá mức quy định này trong một thời gian nhất định.

6.3 Thế chấp khoản cho vay.

Thế chấp tài sản vay vốn ngân hàng là việc bên vay vốn dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với bên vay.

Do đặc điểm cho vay trung, dài hạn là thời gian vay vốn lâu vì vậy yêu cầu đầu tiên đối với tài sản thế chấp là tuổi thọ của tài sản phải lớn hơn thời gian vay vốn Yêu cầu thứ hai đối với tài sản thế chấp là phải có khả năng chuyển nhợng mua bán dễ dàng Ngân hàng căn cứ vào tài sản để xác định số tiền cho vay nhng không vợt quá 70% giá trị tài sản thế chấp.

II Chất lợng tín dụng trung, dài hạn và các chỉ tiêuđánh giá.

1 Khái niệm.

Chúng ta đều biết rằng một nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng là nhận tiền gửi để cho vay nhằm góp phần thúc đẩy và nâng cao hiệu quả công cuộc phát triển kinh tế của đất nớc Tỉ trọng về doanh số cũng nh về thu nhập của nghiệp vụ tín dụng thờng chiếm tỉ lệ khá cao trong bảng cân đối của ngân hàng Tại nhiều ngân hàng tỉ lệ ấy đứng hàng thứ nhất so với các nghiệp vụ khác Có thể nói rằng chất lợng tín

dụng của ngân hàng cao hay thấp phản ánh chất lợng hoạt động của ngân hàng đó nh thế nào Bởi vậy nâng cao chất l-ợng tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của mỗi ngân hàng.Chất lợng tín dụng là khái niệm khá rộng và đợc coi là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo sự tồi tại và phát triển của ngân hàng.

Chất lợng tín dụng trung ,dài hạn là chất lợng của các món vay có thời hạn trên 1 năm.

Khi nói đến chất lợng tín dụng và vai trò bà đỡ của tín dụng ngân hàng đối với tiến trình phát triển kinh tế là nói đến loại hình tín dụng đúng nghĩa mà chất lợng của nó bao giờ cũng tuân thủ 3 nguyên tắc tín dụng :

Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả

Vốn vay phải đợc đảm boả bằng giá trị vật t hàng hoá tơng đơng.

Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng hạn cam kết.

Do vậy việc thanh tra, kiểm soát phát hiện vấn đề nảy sinh trong tín dụng cũng từ việc chấp hành, tôn trọng các nguyên tắc đó đã diễn ra nh thế nào, điều kiện tổ chức đảm bảo cho việc thực hiện các nguyên tắc đó nh thế nào, từ đó có thể sơ bộ hình dung đợc chất lợng tín dụng Dĩ nhiên chất lợng tín dụng không phải là cái trừu tợng, mơ hồ mà chính là thể hiện kết quả thực hiện trọn vẹn 3 nguyên tắc tín dụng phản ánh vào tốc độ tăng trởng nền kinh tế và phát triển xã hội qua từng giai đoạn.

2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng của cácNHTM

2.1 Nâng cao chất lợng tín dụng là đòi hỏi bức thiết đối vớiphát triển của nền kinh tế xã hội.

Sinh ra từ nền sản xuất hàng hoá, tín dụng đã có những đóng góp đáng kể trong việc thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn để thúc đẩy tiến trình phát triển của xã hội.

Ngày nay, cùng với sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá, tín dụng nói chung và tín dụng trung, dài hạn nói riêng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các ph-ơng tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng của xã hội Trong điều kiện đó chất lợng tín dụng càng đ-ợc quan tâm bởi vì :

+ Đảm bảo chất lợng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán Khi chất lợng tín dụng đợc đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng

+ Chất lợng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, tín dụng góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, tăng cờng chất lợng tín dụng sẽ giảm thiểu lợng tiền thừa trong lu thông Điều đó không chỉ giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế mà còn tạo điều kiện để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó tiết kiệm chi phí lu thông cho xã hội, góp phần điều hoà và ổn định lu thông tiền tệ

+ Chất lợng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn dịnh tiền tệ tăng trởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Điều này xuất phát từ chức năng tạo tiền của các NHTM, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng có thể mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có hoặc lí do nào đó các chủ tài khoản có khả năng phát hành séc và thanh toán bằng các phơng tiện khác cho khách hàng vợt quá số tiền thực tế của họ

Nh vậy, nghiệp vụ tín dụng của NHTM có quan hệ chặt chẽ với khối lợng tiền mặt trong lu thông và là nguyên nhân

tiềm ẩn của lạm phát Đảm bảo chất lợng tín dụng sẽ tạo khả năng giảm bớt lợng tiền thừa trong lu thông góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trong tơng lai của các công trình đầu t

+ Chất lợng tín dụng góp phần lành mạnh quan hệ tín dụng : Hoạt động tín dụng đợc mở rộng với các thủ tục dơn giản hoá, thuận tiện nhng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng các đối tợng cần thiết , giảm thiểu và đi đến xoá bỏ nạn đi vay nặng lãi chủ yếu đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo lánh.

Để có chất lợng tín dụng, ngoài nổ lực của bản thân ngân hàng, đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và có một cơ chế phù hợp về chính sách, chế độ, sự phối hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các ngành, các cấp, tạo môi trờng thuận lợi cho sự hoạt động của tín dụng.

Tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế, xã hội Thiết lập một cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ có tác động tích cực tới mọi mặt của nền kinh tế xã hội, điều đó cũng thể hiện chất lợng hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trờng.

2.2 Nâng cao chất lợng tín dụng quyết định sự tồn tại vàphát triển của các NHTM.

Chất lợng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng đợc vòng quay vốn tín dụng và thu hút đợc nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tợng, uy tín của ngân hàng và sự trung thành của khách hàng.

+ Chất lợng tín dụng làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng do giảm đợc sự chậm trễ,

giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lí, các chi phí thiệt hại do không thu hồi đợc vốn đã cho vay và yêu cầu kiểm tra tối thiểu.

+ Chất lợng tín dụng cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng bởi vì chất lợng tín dụng cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận để bổ sung vốn đầu t

+ Chất lợng tín dụng cũng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng bằng những điều kiện tốt nhất

Với những u thế trên, việc cũng cố và tăng cờng chất lợng tín dụng của các NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các NHTM, và cũng chính vì vậy, chất lợng tín dụng luôn luôn đòi hỏi phải đợc cải tiến.

3 Các chỉ tiêu định lợng đánh giá chất lợng tín dụng

3.1 Đối với ngân hàng

+ Chỉ tiêu lợi nhuận.

Lợi nhuận từ tín dụng trung, dài hạn Chỉ tiêu 1 =

Tổng d nợ tín dụng trung, dài hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung, dài hạn Một khoản tín dụng dù ngắn hay dài hạn không thể xem là có chất lợng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng Tuy nhiên đối với các NHTM quốc doanh thì chỉ tiêu về lợi nhuận nhiều khi không phải là mục tiêu cuối cùng mà là phải thực hiện các chủ trơng chính sách Nhà nớc nhằm tao ra hiệu quả xã hội.

Lợi nhuận từ trung, dài hạn Chỉ tiêu 2 =

Tổng lợi nhuận cho vay

Chỉ tiêu này cho thấy rõ vị trí của trung, dài hạn trong hoạt động của ngân hàng Chỉ tiêu này có thể sử dụng để so sánh với d nợ trung, dài hạn và chỉ tiêu sử dụng vốn trung, dài hạn để đa ra kết luận về hiệu quả của việc cho vay và món vay có thời hạn trên 1 năm.

+ Chỉ tiêu vòng vay vốn

Thu nợ trung, dài hạn Chỉ tiêu 3 =

Tổng d nợ trung, dài hạn bình quân

Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng đợc bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới Vòng quay càng lớn chứng tỏ ngân hàng càng thu đ-ợc nhiều nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn trung, dài hạn mà ngân hàng đầu t hoạt động có hiệu quả.

+ Chỉ tiêu nợ quá hạn.

Nợ quá hạn trung, dài hạn Chỉ tiêu 4 =

Tổng d nợ trung, dài hạn

Đến kì trả nợ và trả lãi tiền vay nếu bên vay không đủ tiền trả và không đợc gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn không bao giờ là điều mong muốn của ngân hàng nhng đây không phải là thớc đo chính xác để đánh giá chất lợng khoản vay Trên thực tế các ngân hàng luôn cố hạ đến mức thấp nhất tỉ lệ nợ quá hạn và tỉ lệ nợ quá hạn dới 3% đọc coi là chấp nhận đợc.

Nợ quá hạn khó đòi trung, dài hạn Chỉ tiêu 5 =

Tổng d nợ trung, dài hạn

Nếu tỉ lệ này cao chứng tỏ món vay của ngân hàng có chất lợng thấp Nó cho thấy hoạt động của ngân hàng đã không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lợng tín dụng khi đó trở nên vô nghĩa sử dụng đợc nhiều nguồn huy động đợc Nhìn chung khi đánh giá chất lợng tín dụng ta không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể mà phải sử dụng tổng hợp một hế thống các chỉ tiêu để đa ra chất lợng chính xác ở đây muốn đề cập đến các chỉ tiêu định lợng không phải lúc nào cũng là chỉ tiêu hàng đầu mà đôi khi các chỉ tiêu định tính, chỉ tiêu về mặt xã hội đợc coi trọng hơn trong một số trờng hợp.

3.2 Đối với doanh nghiệp

Doanh nghiệp là ngời trực tiếp quản lí, sử dụng vốn trung, dài hạn Đối với mỗi doanh nghiệp chất lợng tín dụng biểu hiện qua một số chỉ tiêu :

- Doanh thu tăng từ dự án - Lợi nhuận tăng từ dự án

Ngoài ra một số khoản tín dụng trung, dài hạn đợc coi là có chất lợng cao khi nó giúp doanh nghiệp đổi mới đợc công nghệ, nâng cao chất lợng, đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh, cũng cố vị thế của doanh nghiệp trên thị tr-ờng, cải thiện điều kiện làm việc của công nhân.

Một khoản tín dụng đợc coi là tốt với ngân hàng thờng là tốt với doanh nghiệp và ngợc lại, tuy nhiên mức độ tốt của khoản tín dụng có thể khác nhau Ví dụ khi doanh nghiệp vay

vốn ngân hàng đầu t vào dây chuyền sản xuất hiện đại, doanh nghiệp sẽ cần ít lao động hơn, do giảm đợc chi phí tiền lơng và đem lại khoản lợi lớn hơn cho doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp t nhân trong tr-ờng hợp này thì chất lợng tín dụng là tốt trong khi đối với các ngân hàng nhất là các NHTM quốc doanh chỉ tiêu tăng lao động rất đợc quan tâm thì chất lợng khoản tín dụng sẽ không đợc đánh giá cao về mặt này

Tóm lại mục tiêu cho vay trung, dài hạn của ngân hàng không chỉ đơn thuần là để thu lãi suất mà thông qua nguồn vốn đó, ngân hàng kích thích đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tạo cơ sở cho sự phát triển nề kinh tế Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có lãi lại muốn đầu t vào dự án mới , lại xuất hiịen nhu cầu tín dụng mới Cứ nh vậy ngân hàng và doanh nghiệp cùng hỗ trợ cho nhau tồn tại và phát triển.

4 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung ,dàihạn

4.1 Về phía ngân hàng 4.1.1Hoạt động thẩm định.

Bất kì nghiệp vụ nào của ngân hàng cũng chứa đựng rủi ro các cấp độ khác nhau Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất là hoạt động tín dụng trong đó hoạt động có hệ số rủi ro cao, phức tạp và khó quản lí nhất là tín dụng trung, dài hạn Do vậy các ngân hàng phải có các giải pháp tự bảo vệ mình, giảm tỉ lệ rủi ro để bảo toàn vốn tín dụng Một trong các yếu tố bảo toàn vốn là phải thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu t trung hạn đối với món vay có thời hạn trên 1 năm dới 5 năm và thẩm định dự án đầu t dài hạn đối với món vay có thời hạn trên 5 năm.

Nếu việc thẩm định không đợc tiến hành theo đúng trình tự, nội dung đầy đủ thì khả năng xảy ra rủi ro đối với

ngân hàng là rất lớn Ngay cả khi doanh nghiệp trả đợc nợ trong tơng lai thì món vay đó cha chắc đã đợc coi là chất lợng cao vì bên cạnh lợi nhuận đem lại cho ngân hàng, doanh nghiệp phải đem lại lợi ích cho cả xã hội Ngợc lại, công tác thẩm định đợc tiến hành chặt chẽ trên các phơng diện nh phơng diện thị trờng, phơng diện kĩ thuật, tính khả thi và nội dung kinh tế tài chính, môi trờng xã hội, phơng diện tổ chức quản lí thì khả năng món vay đó có chất lợng cao là rất lớn.

Khi khách hàng đề xuất nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ hớng dẫn, giải thích đầy đủ ,rõ ràng về điều kiện tín dụng và thủ tục hồ sơ xin vay cho khách hàng Hồ sơ này sẽ là hồ sơ để cán bộ tín dụng thẩm định dự án đầu t nên yêu cầu phải chính xác, khách quan và trung thực bao gồm hồ sơ đơn vị và hồ sơ dự án.

Để quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, cán bộ tín dụng điều tra thu thập tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin tự mình điều tra từ các nguồn ở các cơ quan có liên quan và thị trờng nh từ các ngân hàng, cơ quan có quan hệ thanh toán tiền gửi, tín dụng với khách hàng, điều tra thực tế tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời vay, thông tin từ hồ sơ vay vốn và sổ sách kế toán của ngời vay, thông tin từ các cơ quan cấp trên, cơ quan thuế, quản lí thị trờng, công an kinh tế, báo chí và các phơng tiện thông tin đại chúng Sau khi hoàn tất hồ sơ vay

Ngời vay phải có năng đủ năng lực pháp lí theo quy định của pháp luật trong quan hệ vay vốn ngân hàng.

- Đối với thể nhân : Ngời vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kĩ thuật, tay nghề và có kinh nghiệm sử dụng trong lĩnh vực vay vốn, có phẩm chất đạo đức tốt.

- Đối với thể nhân : Thể nhân phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó đợc thành lập hợp pháp, có đăng kí kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm ng-ời đại diện pháp nhân trớc pháp luật Những giấy tờ này phải phù hợp với các quy định trong các luật tổ chức hoạt động nh luật doanh nghiệp, luật Công ty , luật doanh nghiệp t nhân Kiểm tra tính chất pháp lí của ngời đại diện pháp nhân đứng ra kí hồ sơ thủ tục vay vốn phù hợp với điều lệ hoạt động của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông , các sáng lập viên, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh Ngoài ra phải thẩm định xem khách hàng có thuộc đối tợng đợc vay vốn theo quy định cụ thể, theo chế độ, thể lệ cho vay hay không.

+ Thẩm định tính cách và uy tín của khách hàng.

Để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên nh : rủi ro về đạo đức, rủi ro do thiếu năng lực, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị tr-ờng và đề phòng phát hiện những âm mu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng Thẩm định tính cách ngời vay không chỉ bằng phẩm chất, đạo đức mà phải kiểm nghiệm qua hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lợc trong tơng lai Uy tín của khách hàng đợc thể hiện dới nhiều khía cạnh nh chất lợng hàng hoá, dịch vụ, mức độ chiếm lĩnh sản phẩm trên thị trờng, các quan hệ kinh tế, tài chính, vay vốn trả nợ với khách hàng và với ngân hàng Trong các yếu tố của quá trình sản xuất kinh doanh, yếu tố con ngời là rất quan trọng vì vậy việc thẩm định khách hàng là rất cần thiết và là

việc làm đầu tiên của ngân hàng trớc khi thẩm định các vấn đề khác trớc khi thẩm định các vấn đề khác của dự án đầu t + Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp.

Thẩm định hoạt động sản xuất kinh doanh lấy số liệu 3 năm gần nhất để phân tích sản xuất kinh doanh trong từng thời kì, kết quả kinh doanh lỗ hay lãi của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu kinh tế hteo mẫu của ngân hàng công thơng Việt Nam

Kiểm tra năng lực thanh toán để xem xét khả năng tài chính của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các khoản nợ của đơn vị để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Kiểm tra năng lực tự cân đối tài chính của doanh nghiệp thông qua chỉ tiêu hồ sơ tài trợ và năng lực đi vay.

Kiểm tra tình hình công nợ của doanh nghiệp, xem xét tình hình quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp với ngân hàng và tổ chức tín dụng khác, tình hình thanh toán với ngời mua, ngời bán, tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Nhà nớc

Ta cần thẩm định đánh giá tình hình hoạt động tài chính của doanh nghiệp trớc khi thẩm định dự án đầu t và đối với một doanh nghiệp, dự án đầu t dù qui mô lớn hay nhỏ, đầu t mới hay mở rộng đều là một bộ phận thống nhất hợp thành doanh nghiệp đó Góp phần thay đổi qui mô doanh nghiệp đó trong tơng lai Mọi hoạt động cả cũ và mới của doanh nghiệp đều đợc phản ánh vào một bảng cân đối duy nhất Việc sử dụng vốn và nguồn vốn có trớc đây với nguồn vốn và tài sản mới hình thành có mối quan hệ chặt chẽ với nhau nhất là quá trình góp vốn tự có, thanh toán các khoản nợ, trả nợ cũ và mới Nếu năng lực của chủ đầu t trong quá khứ và hiện tại tốt sẽ là điều kiện tốt cho thực thi dự án Ngợc lại, năng lực

của chủ đầu t kém không những không hỗ trợ cho dự án mà còn

ảnh hởng trực tiếp tới quá trình thực hiện dự án Vì vậy phải xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp để qua đó đánh giá một cách tổng hợp khả năng tự cân đối nhu cầu thanh toán của cả dự án và hoạt động hiện tại Phân tích những tồn tại khó khăn, thuận lợi về tài chính sản xuất kinh doanh và tiền thu cha đợc xử lí đang phát sinh hoặc sẽ phát sinh Phân tích các yếu tố liên quan đến quản lí điều hành sản xuất kinh doanh nh khả năng về thị trờng, môi trờng kinh doanh, khả năng quản lí điều hành, phơng hớng phát triển của doanh nghiệp trong tong lai Phân tích và dự báo các rủi ro th-ờng xảy ra trong kinh doanh đối với doanh nghiệp Trên cơ sở các chỉ tiêu trên để rút ra kết luận đánh giá u điểm, nhợc điểm của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh trên các mặt, về khả năng tài chính, khẩ năng quản lí điều hành kinh doanh, năng lực sản xuất và uy tín của doanh nghiệp một cách chính xác nhất.

4.1.1.2 Thẩm định dự án đầu t

Thẩm định dự án đầu t là kiểm tra xem xét một cách khách quan ảnh hởng một cách trực tiếp đến tính khả thi của dự án để ra quyết định đầu t Thẩm định dự án là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tín dụng ngân hàng Phải xem xét thẩm định các dự án đầu t một cách tổng thể trớc khi quyết định cho vay vốn, để đảm bảo khả năng thu hồi vốn và hạn chế các yếu tố rủi ro.

+ Thẩm định sự cần thiết của dự án

Một dự án đợc đầu t và phát huy tác dụng sẽ có ảnh hởng tới nền kinh tế Vì vậy phải thẩm định xem mục tiêu của dự án có phù hợp và đáp ứng mục tiêu phát triển của ngành, của thành phố và cả nớc hay không Đánh giá cung cầu của sản phẩm hiện

tại và dự đoán trong tơng lai Nếu là đầu t cải tiến mở rộng sản xuất thì đánh giá về trình độ sản xuất, chất lợng , qui cách, giá cả, xem xét sự cần thiết về việc tồn tại và phát triển của doanh nghiệp vay vốn, lợi ích kinh tế xã hội để rút ra kết luận dự án có thực sự cần thiết hay không.

+ Thẩm định về phơng diện thị trờng

Xem xét tính chính xác trung thực của số liệu trên dự án về mặt giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mã hàng hoá, thị hiếu ngời tiêu dùng Kiểm tra tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại trong thời gian qua, cả trên thị trờng nội địa và xuất khẩu Kiểm tra tình hình đầu ra của sản phẩm nh đơn đặt hàng, các hợp đồng tiêu thụ hoặc bao tiêu sản phẩm về số lợng, chủng loại, giá cả, thời hạn và phơng thức thanh toán Cần phải lu ý về tính hợp lí, hợp pháp và mức độ tin cậy của những văn bản này Ngoài ra, còn phải tìm hiểu xu hớng, mức độ cũng nh đối thhủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trờng để đánh giá khả năng cạnh tranh của dự án Từ đó có những đề xuất bổ sung giúp đơn vị có đề án nâng cao khả năng tiêu thụ sản phẩm + Thẩm định về phơng diện kĩ thuật.

Thẩm định toàn diên trên các mặt.

- Qui mô dự án có phù hợp với khả năng đáp ứng vốn cung cấp nguyên liệu, năng lực sản xuất của doanh nghiệp và có phù hợp với khả năng thị trờng tiêu thụ sản phẩm đầt ra hay không - Công nghệ và trang thiết bị : Thẩm định xem doanh nghiệp đã đa ra mấy phơng án để so sánh lựa cọn công nghệ thiết bị, u nhợc điểm của từng phơng án Nêu lí do doanh nghiệp lựa chọn công nghệ thiết bị hiện tại Trờng hợp đầu t vào công nghệ thiết bị mới và phức tạp yêu cầu phải đợc đảm bảo bằng các hợp đồng chuyển giao công nghệ bao gồm phần cứng là máy mọc thiết bị và phần mềm là bí quyết, công thức Đồng thời phải thẩm định số lợng, công suất, quy cách,

chủng loại, danh mục thiết bị, tính đồng bộ dây chuyền sản xuất, năng lực hiện có của doanh nghiệp so với quy mô dự án Trờng hợp thiết bị nhập ngoại cần qua đấu thầu, cạnh tranh quốc tế hoặc chọn thầu để đảm bảo các cao nhất với giá thành hợp lí nhất Phải kiểm tra chặt chẽ các hợp đồng cung ứng, các bên chào hàng, thời gian chào hàng, phơng thức thanh toán để tránh mọi sơ hở có thể gây ra thiệt hại cho chủ đầu t và doanh nghiệp.

- Thẩm định về việc cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác.

- Thẩm định về mặt lựa chọn địa điểm xây dựng dự án - Thẩm định qui mô, giải pháp kiến trúc , kết cấu xây dựng - Thẩm định kiểm tra tính hợp lí về kế hoạch tiến độ thực hiện dự án Đây là yếu tố quan trọng liên quan đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất, kế hoạch cho vay và thu nợ của ngân hàng.

- Phân tích vốn đầu t

Nhu cầu đầu t tối đa và tối thiểu.

Cơ cấu vốn : xây lắp – thiết bị- chi phí khác

Nguồn hình thành vốn : vốn tự có, vốn ngân sách,vốn huy động, vốnvay

Việc phân tích này giúp ngân hàng xác định khả năng và mức vốn tối đa, tối thiểu sẽ cho vay đối với dự án Xác định cụ thể các điều kiện tài chính , đảm bảo các nguồn vốn tham gia dự án vì đây là căn cứ xác định mức thuyết phục của dự án Thông thờng một dự án có tính thuyết phục cao thì tổng số vốn bên ngoài kkhông vợt quá 50% tổng số vốn đầu t của dự án

- Phân tích nguồn trả nợ : Nguồn tiền để trả nợ ngân hàng là tổng số lợi nhuận và khấu hao cơ bản tài sản do vốn đầu t của ngân hàng tạo ra Khách hàng có thể sử dụng toàn bộ hay

một phần lợi nhuận và khấu hao do vốn đầu t của chủ sỏ hữu tạo ra bổ sung vào nguồn trả nợ Ngoài ra khả năng trả nợ của khách hàng có thể huy động từ các nguồn vốn vay khác, huy động từ nội bộ hoặc kết quả kinh doanh, thanh lí tài sản, các chủ sở hữu góp thêm vốn Ngoài ra xá định nợ phải trả cho đầu t trung, dài hạn khác, cho các khoản vay hoặc các dự án trớc và các khoản nợ đầu t khác Cân đối nguồn vốn và khả năng trả nợ hàng năm qua đó xác định nguồn vốn còn lại có thể dùng trả nợ dự án đề nghị cho vay.

- Phân tích thời hạn cho vay, trả nợ, mức trả nợ : Căn cứ vào đặc điểm chu kì sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm, cắn dự án cứ khả năng sinh ra từ tiêu thụ hàng hoá, nguồn trả nợ để xác định cụ thể.

- Phân tích hiệu quả kinh tế xã hội của dự án trên các mặt Khả năng sinh lời của dự án.

Các nguồn lợi thu đợc từ dự án.

Giải quyết việc làm trong cộng đồng địa phơng.

Giải quyết vấn đề môi trờng, nâng cao điều kiện làm việc cho ngời lao động

Đánh giá tính khả thi của dự án thông qua các chỉ tiêu tài chính của dự án.

Lợi nhuận ròng : Là lợi nhuận thu đợc trong thời gian hoạt động dự án

LN = ∑D - ∑C Trong đó : LN Lợi nhuận ròng

∑D Tổng doanh thu của dự án ∑C Tổng chi phí của dự án LN >0 Dự án có lãi.

LN <0 Dự án lỗ.