Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chương Dương.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chương Dương

Lời mở đầu1.Tính cấp thiết của luận văn

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chính cho các NHTM ở Việy Nam, bởi lẽ nghiệp vụ này vốn là nghiệp vụ truyền thống của các NHTM Việt Nam và chiếm tới 80-90% trong tổng số các giao dịch ngân hàng Đây cũng là nghiệp vụ chứa nhiều rủi ro nhất và đợc đặ ra nhiều quan tâm từ phía các NHTM.

Trong công cuộc đổi mới, CNH, HĐH ở Việt Nam hiện nay đang đòi hỏi một nguồn vốn đầu t rất lớn để xây dựng, nâng cấp cơ sở hạ tầng, phát triển các ngành công nghiệp nặng, đa Việt nam trở thành một nớc công nghiệp trong thé kỷ 21 Chính vì vậy, với vị trí đặc biệt của mình trong nền kinh tế, nguồn vốn của các NHTM sẽ đóng góp rất lớn cho mục tiêu của đất nớc, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn.Chỉ có nguồn vốn trung dài hạn với tính chất ổn định trong một thời gian mới có thể phù hợp với các dự án nh vậy.

Trên quan điểm nh vậy, là một chi nhánh của NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng coi chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng về hiệu quả hoạt động kinh doanh Trong những năm vừa qua, chi nhánh đã đạt đợc những kết quả đáng kể trong công tác tín dụng, góp phần cho vay hỗ trợ vốn trung dài hạn cho các doanh nghiệp trên địa bàn huyện và một số địa bàn khác tăng cờng cơ sở vật chất, cải tiến công nghệ, tạo sản phẩm có chất lợng cao đợc thị trờng chấp nhận Tuy nhiên vốn cho vay trung dài hạn của chi nhánh chủ yếu vẫn là nguồn ngắn hạn do không huy động đợc nguồn vốn trung dài hạn, Kết quả là, mặc dù chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh có phát huy chất lợng song quy mô còn nhỏ nên hiệu quả cha cao Thực tế đó là do ảnh hởng của nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan tác động tới chất lợng tín dụng trung dài hạn của chi nhánh.

Trong khi đó tiềm năng để phát huy nghiệp vụ tín đối với những khoản vay vốn có thời hạn dài của chi nhánh ngày càng lớn khi mà phơng hớng mục tiêu phát triển của NHCT VN, và của Đảng uỷ huyện Gia Lâm đang tập trung vào đẩy mạnh CNH, HĐH nền kinh tế trên địa bàn, hổ trợ các doanh nghiệp nâng cấp xây dựng cơ sở vật chất, tăng cờng sản xuất Hơn nữa huyện Gia lâm còn là điểm giao lu khu tam giác kinh tế lớn của miền Bắc: Hà Nội-Hải Phòng-Quảng Ninh, có nhiều tiềm năng phát triển công thơng nghiệp Tín dụng trung dài hạn sẽ đem lại cho chi nhánh nguồn thu rất lớn bởi lãi suất cho vay thờng cao và ổn định trong thời gian tơng đối dài Vì vậy, nhiệm vụ cấp thiết đối với vấn đề này hiện nay là chi nhánh cần phải tìm kiếm các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn, tăng

thêm nguồn thu nhập, góp phần thúc đẩy nền kinh tế trên địa bàn, và nền kinh tế nói chung.

Trong thời gian tực tập ở chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng, đợc sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hớng dẫn PTS Nguyễn Thanh Đảo - nguyên giám đốc chi nhánh và các cán bộ phòng kinh doanh, tôi đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng” làm luận văn.

2 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở lý luận và phân tích tình hình thực tế hoạt động tại của chi nhánh NHCT KV để đa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn đối với chi nhánh.Trong đó tập trung vào công tác thẩm định cho vay trung dài hạn.

3 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu.

Chất lợng tín dụng là một vấn đề rất rộng, luận văn chỉ tập trung nghiên cứu khảo sát, phân tích một số vấn đề về chất lợng tín dụng trung dài hạn của chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng từ năm 1998 đến nay để làm cơ sở đa ra các giải pháp và

Một là: Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng trung dài hạn Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV chơng Dơng từ năm 1998 đến nay.

Ba là: Đa ra những giải pháp và kiến nghị về nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng.

6 Kết cấu luận văn gồm 3 chơng:

Chơng I: Những nội dung cơ bản về tín dụng trung dài hạn của NHTM.

Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng.

Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng.

Chơng I

Những nội dung cơ bản về tín dụng trung dài hạn

1.Tín dụng ngân hàng - nghiệp vụ chủ yếu của NHTM

1.1.Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại:

NHTM là ngân hàng thực hiện nhiều loại nghiệp vụ ngân hàng hơn hết trong số các ngân hàng trung gian và chiếm vị trí quan trọng nhất cả về quy mô tài sản và về thành phần nghiệp vụ NHTM làm chức năng nh chiếc cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn Công nghệ tài chính đã đợc sử dụng triệt để nhằm thu hút các nguồn vốn dự trữ với thời hạn và quy mô rất khác nhau phục vụ cho sản xuất và đời sống.

ở Việt Nam, NHTM đợc hiểu nh là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Khái niệm này đã chỉ ra những hoạt động cơ bản nhất của các NHTM Việt Nam nói riêng và nền kinh tế các nớc nói chung.Những hoạt động đó là:

1.1.1 Huy động vốn:

Vốn đợc coi là yếu tố hàng đầu cho hoạt động kinh doanh của các NHTM Để tạo nguồn vốn, ngân hàng phải huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền của khách hàng và đa ra những phơng thức dễ dàng để thực hiện các mục đích có tính chất xã hội Ngời gửi tiền sẽ nhận đợc một khoản tiền thởng dới danh nghĩa lãi suất trên tổng số tiền gửi ở các ngân hàng, với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao, hoặc có thể chỉ một trong số các yếu tố lợi ích và tiện ích mà các ngân hàng cung cấp.

Ngoài nguồn tiền gửi của khách hàng, NHTM còn thu hút vốn qua việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Đó là giấy nợ mà ngời mua nó sẽ đợc hởng một số tiền lãi nhất định trong một thời gian nhất định theo mức lãi suất và thời hạn ghi trên những giấy nợ đó, kỳ hạn của kỳ phiếu có thể là 3 tháng; 6 tháng hoặc cũng có thể là 1 hoặc 2 năm.

Ngoài ra ngân hàng còn có thể nhận vốn điều hoà từ cấp trên, hoặc vay các NHTM và các tổ chức tín dụng khác trên thị trờng liên ngân hàng, vay nớc ngoài và các tổ chức tín dụng quốc tế.

Biện pháp huy động cuối cùng của NHTM là vay NHNN qua cửa ngõ tái chiết khấu Tuy nhiên NHTM chỉ dễ dàng huy động nguồn vốn này khi NHNN nới lỏng chính sách tiền tệ để kích thích đầu t trong nền kinh tế.

1.1.2.Cho vay và đầu t:

Trên cơ sở nguồn vốn đợc hình thành, NHTM sử dụng cho các hoạt động cho vay và đầu t Đây là nghiệp vụ tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng, nhng khả năng gặp rủi ro rất lớn Nghiệp vụ này đòi hỏi NHTM phải rất thận trọng khi đ-a rđ-a quyết định cho vđ-ay, phải kiểm trđ-a, giám sát chặt chẽ trong suất quá trình cho vay, quá trình sử dụng vốn vay của ngân hàng.Tuỳ theo cách tiếp cận mà ngời ta phân chia hoạt động cho vay theo những hình thức khác nhau: Thông thờng ở Việt Nam đợc phân chia theo:

+ Căn cứ vào thời hạn: cho vay ngắn hạn (dới 1 năm); cho vay trung hạn (trên 1 năm và dới 5 năm); cho vay dài hạn (trên 5 năm).

+ Căn cứ vào thành phần kinh tế: cho vay đối với khu vực kinh tế quốc doanh; Cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.

+ Căn cứ vào đồng tiền vay: cho vay bằng Việt Nam đồng; cho vay bằng ngoại tệ (USD, FRF, IPY )

Nghiệp vụ đầu t chủ yếu là hoạt động mua chứng khoán,liên doanh,liên kết, mua bất động sản ở Việt Nam, các nghiệp vụ này còn rất hạn chế Mặc dù sàn giao dịch chứng khoán tại Việt Nam đã ra đời và hoạt động trong thời gian qua song số chứng khoán niêm yết còn quá ít không đáp ứng đợc cung cầu chứng khoán trên thị trờng

1.1.3.Nghiệp vụ trung gian:

Bên cạnh việc huy động vốn cho vay và đầu t, các Ngân hàng thơng mại còn thực hiện nghiệp vụ trung gian Nghiệp vụ này ngày càng phát triển trong nền kinh tế thị trờng và thờng bao gồm những hoạt động nh:

+ Dịch vụ thanh toán: ngân hàng sẽ nhận thu hộ hoặc chi hộ theo uỷ nhiệm của khách hàng với các chứng từ kèm theo bằng cách ghi nợ hoặc ghi có vào tài khoản của khách hàng Hoạt động này chủ yếu là thanh toán không dùng tiền mặt.

+ Dịch vụ môi giới và uỷ thác: việc mua bán hộ chứng khoán cho khách hàng và làm đại lý phát hành hộ chứng khoán cho các công ty.

+ Thực hiện việc chuyển tiền tạo điều kiện để tài trợ cho các hoạt động ngoại thơng và du lịch, góp phần vào quá trình tự do ngoại thơng giữa các nớc với nhau Hoạt động này thực hiện nhờ các chứng từ nh séc, phiếu chuyển tiền phát hành th tín dụng cũng thuộc loại này.Hiện nay, hoạt động này đang ngày càng đợc sử dụng rộng rãi.

+ Bảo quản an toàn tài sản, chứng từ có giá cho khách hàng với hệ thống hầm kho kiên cố, sử dụng két sắt an toàn và đảm bảo bí mật cho khách hàng.

Ngoài ra Ngân hàng thơng mại còn tham gia t vấn cho các khách hàng trong các hoạt động kinh doanh.

+ Mua bán kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quí, tạo nguồn ngoại tệ cho thanh toán quốc tế

Trên đây là các hoạt động cơ bản của NHTM Các hoạt động này có quan hệ bổ sung lẫn nhau trong đó nghiệp vụ huy động vốn là cơ sở để thực hiện nghiệp vụ cho vay và đầu t, ngợc lại nghiệp vụ vay và đầu t làm tăng khả năng sinh lời của NHTM Trên cơ sở nghiệp vụ cho NHTM có thể thực hiện đợc các nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ cho vay và đầu t thực hiện tốt các nghiệp vụ này sẽ tạo điều kiện tăng nguồn vốn cũng nh mở rộng việc sử dụng vốn.

1.2 Tín dụng ngân hàng - Mục đích kinh doanh chính của Ngân hàng thơngmại :

Tín dụng đợc hiểu một cách đơn giản nhất là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa ngời cho vay và ngời đi vay.Cơ sở để thiết lập nên quan hệ tín dụng là sự tin tởng của ngời vay vào ngời đi vay sẽ sử dụng vốn vay có hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn lẫn lãi, thêm vào đó là tâm lý sẵn

sàng thanh toán khoản nợ đó của ngời vay khi đến hạn Nếu không có cơ sở lòng tin thì không thể xây dựng quan hệ tín dụng.

Trong khi đó, với sự phát triển kinh tế hiện nay các thành phần kinh tế ngày càng đa dạng và phức tạp hơn Các chủ thể kinh tế khó có thể biết đợc nhu cầu và khả năng của nhau, do đó cũng khó đủ độ tin tởng để thực hiện việc chuyển vốn cho nhau Trên cơ sở nguồn vốn huy động từ nguồn vốn nhàn rỗi của chủ thể, cá nhân trong xã hội, NHTM sẽ thực hiện cấp tín dụng cho các chủ thể kinh tế đang thiếu vốn nhằm hớng tới mục đích kinh doanh - mục đích cuối cùng của mình

Tuy nhiên nói đến tín dụng ngân hàng là phải nói đến các nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ sử dụng vốn, bởi lẽ tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng gữa một bên là ngân hàng với một bên là các chủ thể kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò là ngời đi vay đồng thời là ngời cho vay Hai nghiệp vụ vày không thể tách rời, và giữa chúng có mối quan hệ tác động qua lại Vốn huy động sẽ là cơ sở để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tín dụng có hiệu quả lại kích thích ngân hàng mở rộng nguồn huy động

Thờng thì chi phí cho việc trả lãi huy động và thu nhập từ lãi suất cho vay luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng chi phí và thu nhập của Ngân hàng thơng mại, ở Việt Nam thờng từ 80% -90% trên tổng thu nhập, lợi nhuận mà Ngân hàng thơng mại thu đợc cũng chủ yếu là thu nhập từ lãi cho vay hình thành nên.

2.Tín dụng trung dài hạn ngân hàng-Những vấn đề cơ bản về tín dụng trung dài hạn của các NHTM

2.1.Khái niệm tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng thơng mại trong nếnkinh tế:

Tín dụng trung dài hạn là quan hệ tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng của mình thông thờng có thời hạn một năm trở nên, nó có thể kéo dài 3 năm, 5 năm,7 năm hoặc lâu hơn nữa tuỳ từng dự án.

Hầu hết các nớc trên Thế giới quy định tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 đến 7 năm và tín dụng dài hạn có thời hạn trên 7 năm.Tuy nhiên ở Việt Nam quy định cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn 1 đến 5 năm còn tín dụng dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Bên cạnh đó khi căn cứ vào thời hạn tín

dụng để phân loại tín dụng ngân hàng, vì mục đích vay vốn tín dụng trung dài hạn là gần nh nhau nên có thể ghép vào làm một loại.

2.2 Vai trò tín dụng trung dài hạn:

2.2.1 Đối với doanh nghiệp :

Cung cấp cho các doanh nghiệp để đáp ứng các nhu cầu về sửa chữa thay thế khôi phục tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật công nghệ, xây dựng mới các công trình với quy mô khác nhau Việc tăng cờng cơ sở vật chất cả về số lợng và chất lợng sẽ tác động làm mở rộng xản xuất, năng lực sản xuất kinh doanh tăng lên, sản phẩm hàng hoá không những tăng về số lợng và còn đợc nâng cao về chất lợng, đa dạng về chủng loại, mẫu mã, kích thích nhu cầu tiêu dùng xã hội và xa hơn có thể xuất khẩu ra nớc ngoài.Điều này có nghĩa là tín dụng trung dài hạn phải thực sự xuất phát từ lợi ích đem lại cho doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh.

- Với việc vay vốn ngân hàng, các doanh nghiệp có thể chủ động trong việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, và đợc trả nợ trớc kỳ hạn khi thấy có điều kiện.

- Với việc vay vốn trung dài hạn doanh nghiệp không phải lo đối phó với những vấn đề kiểm soát của cổ đông, trả lãi trái phiếu khi phát hành trái phiếu dài hạn.

- Cung cấp vốn cho doanh nghiệp khi mà họ đang có tiềm năng sản xuất nh-ng lại thiếu vốn.

Trong điều kiện Việt Nam hiện nay, hoạt động đầu t trung dài hạn là rất cần thiết đối với các doanh nghiệp, bởi lẽ đa số các doanh nghiệp Việt Nam có quy mô vừa và nhỏ, cơ sở vật chất kỹ thuật đã cũ kỹ, lạc hậu Do dó nhu cầu cải tiến, đổi mới công nghệ là rất lớn để có thể theo kịp với tiến trình CNH, HĐH ở Việt Nam trong thời gian tới

2.2.2.Đối với nền kinh tế:

- Góp phần phát triển kinh tế đa thành phần:

Là cơ sở để các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp mới có điều kiện xây dựng cơ sở vật chất, nâng cao năng suất cũng nh chất lợng sản phẩm tạo thế cạnh tranh với các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế.Bên cạnh đó các doanh nghiệp lớn cũng thích vay vốn trung dài hạn vì nó có độ ổn định và lâu

dài, thích hợp với hoạt động tài trợ cho các dự án có quy mô lớn, chiếm lĩnh thị tr-ờng giảm chi phí so với việc phát hành cổ phần, trái phiếu.

- Tạo thị trờng vốn ngắn hạn:

Tín dụng trung dài hạn là hoạt động đầu t chiều sâu vào cơ sở vật chất của doanh nghiệp do đó làm kích thích sản xuất phát triển Khi sản xuất phát triển, tất yếu nhu cầu vốn lu động sẽ tăng, điều này dẫn đến sự hình thành thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn, tốc độ sử dụng vốn ngắn hạn trên thị trờng tơng ứng với tốc độ phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

- Thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng CNH, HĐH:

Mục tiêu chính của CNH, HĐH ở nớc ta là nâng cấp cải tạo và xây dựng mới có trọng điểm kết cấu hạ tầng kinh tế, mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng sản xuất của một số cơ sở công nghiệp nặng trong các ngành trọng yếu Vấn đề này đòi hỏi phải có điều kiện về vốn dài hạn, công nghệ và tín dụng trung dài hạn sẽ góp phần hỗ trợ nền kinh tế thực hiện mục tiêu đó.

- Tạo nguồn thu cho ngân sách:

Tạo đà cho sản xuất phát triển, sản phẩm tăng về số lợng cũng nh chất lợng đợc tiêu thụ trong nớc và xuất khẩu, do đó sẽ tạo ra nguồn thu cho ngân sách từ thuế giá trị gia tăng, thuế xuất khẩu, thuế sử dụng tài nguyên Bên cạnh đó nhà nớc còn có khoản thu từ thuế thu nhập khi mà doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi Ngoài ra, trong trờng hợp sản phẩm sản xuất ra đợc xuất khẩu sang các nớc chúng ta sẽ thu đợc một lợng ngoại tệ để đảm bảo chi trả cho nhu cầu nhập khẩu những mặt hàng cần thiết

- Tạo uy tín cho nền kinh tế trong khu vực và trên thế giới:

Việc đầu t trung dài hạn không những chỉ góp phần cải tạo, xây dựng và nâng cấp cơ sở vật chất cho nền kinh tế mà với tác dụng kích thích xuất khẩu hàng hoá có chất lợng cao ra thị trờng quấc tế tín dụng trung dài hạn còn góp phần nâng cao uy tín của Việt Nam trên thơng trờng Điều này sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế Việt Nam hoà nhập với khu vực kinh tế phát triển đồng thời thu hút sự chú ý của các nhà đầu t nớc ngoài vào Việt Nam.

2.2.3.Đối với ngân hàng

Tín dụng trung dài hạn thờng đem lại lợi nhuận cao hơn nhiều so với các khoản tín dụng ngắn hạn vì nó có thời hạn dài ổn định và lãi suất cao Ngoài lãi thu từ vốn cho vay trung dài hạn, ngân hàng còn có thể tăng thu nhập từ các khoản phí nh phí bảo lãnh nhập thiết bị trả chậm, phí bảo lãnh dự thầu, các khoản phí khác.

- Tín dụng trung dài hạn thờng đi liền với các dự án có quy mô lớn của các doanh nghiệp lớn và có uy tín trên thị trờng, do đó khả năng thu hồi vốn cao và ngân hàng không phải tốn nhiều thời gian để tìm kiếm thị trờng về doanh nghiệp.

-Tín dụng trung dài hạn tạo ra thị trờng sử dụng vốn ngắn, do đó cũng là cơ sở để mở rộng tín dụng ngân hàng.

Nh vậy, tín dụng trung dài hạn không chỉ đem lại lợi ích cho ngân hàng mà còn có vai trò quan trọng đối với sự tăng trởng nền kinh tế nói chung và sự lớn mạnh của các tổ chức kinh tế trong nớc nói riêng, góp phần nhanh chóng chuyển đổi nền kinh tế Việt Nam theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, nâng cao uy tín quốc gia trên thơng trờng quốc tế.

2.3 Phân loại tín dụng trung dài hạn của NHTM

- Cho vay thông thờng: cho khách hàng vay vốn có thời hạn 1 năm trở lên Khách hàng có thể hoàn trả một lần, hoàn trả theo niên kim, hoặc có thể lựa chọn các phơng thức hoàn trả khác mà ngân hàng cung cấp

- Bảo lãnh: Thực chất bảo lãnh không phải là loại hình tín dụng, đây là hình thức mà ngân hàng cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không có khả năng trả nợ Bảo lãnh chỉ trở thành khoản tín dụng khi mà ngân hàng đã trả thay cho khách hàng Bảo lãnh thông thờng đợc thực hiện trong các trờng hợp nh: Bảo lãnh cho khách hàng vay ngân hàng khác, vay ngân hàng nớc ngoài; Bảo lãnh mua chịu hàng hoá; bảo lãnh trả chậm; Bảo lãnh về đóng thuế cho nhà n-ớc; Bảo lãnh về các hoạt động đấu thầu

- Tín dụng liên hợp ( Đồng tài trợ): Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng có nhiều trờng hợp mà một ngân hàng không có thể đảm đơng đợc mức vốn (hoặc mức rủi ro) cho khách hàng, do đó nhiều ngân hàng thờng liên kết với nhau để cùng tài trợ

- Lizing(tín dụng thuê mua) Đây là một kiểu cho thuê tài sản để sử dụng chuyên môn theo hợp đồng, khi hết hạn hợp đồng khách hàng có thể mua lại tài sản này theo giá đã định trớc.

- Tín dụng Roll-over: Đây là hình thức tín dụng cơ bản của thị trờng t bản Loại tín dụng này phục vụ tài chính cho các công trình đầu t, các hoạt động xuất khẩu lớn Hạn mức tín dụng và chu kỳ thay đổi lãi xuất do sự thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng Ngoài ra khách hàng có thể thoả thuận với ngân hàng về việc sử dụng vốn vay bằng nhiều loại ngoại tệ theo hớng có lợi về tỷ giá nằm trong khả năng hiện có của ngân hàng.

- Chứng chỉ tiền gửi (CD): Đây là những trái khoán do các ngân hàng phát hành với khối lợng tối thiểu từ 1 triệu USD và có lãi suất điều chỉnh ngắn hạn Phần lớn các trái khoán này đợc phát hành tại thị trờng London

- Euro – Note – Facilities: Đây là những kỳ phiếu do các tổ hợp kinh tế lớn hoặc các chính phủ phát hành trên thị trờng tiền tệ châu âu nhằm huy động vốn trung dài hạn

2.4 Nguồn cho vay trung dài hạn của NHTM

ở Việt Nam nguồn vốn cho vay trung dài hạn của các NHTM bao gồm: - Phần vốn huy động trên 1 năm.

- Phần vốn tự có d ra sau khi ngân hàng đã dùng vốn tự có để mua sắm TSCĐ, hùn vốn, góp vốn liên doanh liên kết, và bù đắp những khoản ứ đọng ban

Để nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn, vấn đề trớc tiên là phải phát triển đợc nguồn vốn huy động dồi dào và ổn định trong đó đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn.

2.5 Điều kiện cho vay trung dài hạn của NHTM ở Việt Nam

- Phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hàng vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

- Có khả năng tài chính, đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

+ Đối với các dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng hợp lý hoá sản xuất: khách hàng phải có vốn tự có hoặc vốn chủ sở hữu tối thiểu bằng 10% tổng mức vốn đầu t sau khi loại trừ phần vốn lu động dự kiến ban đầu cho sản xuất của dự án.

+ Đối với các dự án đầu t xây dựng mới: khách hàng phải có vốn tự có hoặc vốn chủ sở hữu tối thiểu bằng 30% tổng mức vốn đầu t sau khi loại trừ phần vốn lu động dự kiến ban đầu cho sản xuất của dự án.

+ Đối với dự án phục vụ đời sống: khách hàng phải có vốn tự có hoặc vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án tối thiểu bằng 30% tổng mức vốn đầu t sau khi loại trừ phần vốn lu động dự kiến ban đầu cho sản xuất của dự án.

- Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ.Nếu bị lỗ thì phải có phơng án khả thi khắc phục, hoặc đợc cơ quan thẩm quyền xác nhận bù lỗ.

- Có tình hình tài chính lành mạnh, không có nợ khó đòi tại các TCTD, đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả Có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phơng án trả nợ khả thi.

- Thực hiện về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ , hớng dẫn của thống đốc NHNN Việt nam và ban chỉ đạo của ngân hàng cấp trên.

2.6 Trình tự cho vay trung dài hạn của NHTM

ớc 1: Xét duyệt kế hoạch khi cho vay trung dài hạn và ký hợp đồng Để đợc vay thì kế hoạch phải nộp đơn xin vay gửi tới ngân hàng cùng với các tài iệu khác theo quy định nh:

+ Tài liệu liên quan đến thuyết minh vay vốn của doanh nghiệp: Kế hoạch vay vốn; Bảng dự toán kết quả kinh tế; Luận chứng kinh tế kỹ thuật; Bảng thiết kế

công trình; Hợp đồng mua bán, tiêu thụ sản phẩm( nếu có); Quyết định đầu t; Văn bản chấp thuận của bộ hoặc sở công nghệ môi trờng

+ Tài liệu liên quan đến thuyết minh tài chính của doanh nghiệp: Bảng tổng kết tài sản ; Bảng cân đối thu chi; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bấo cáo tàI chính đến ngày gần nhất

+ Tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng: Bảng kê tài sản dự kiến làm đảm bảo; Giấy tờ xác nhận quyền sở hữu tài sản làm đảm bảo

+ Với khách hàng lần đầu vay vốn ngân hàng phải gửi cho ngân hàng tài liệu để đánh giá t cách pháp lý của khách hàng nh: Quyết định thành lập doanh nghiệp; Giấy phép hoặc giấy đăng ký kinh doanh; Giấy chứng nhận vốn đầu t ban đầu; Giấy quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng

+ khách hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phải có: Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu; Đơn xin mở L/C hoặc thông báo mở L/C; Hợp đồng vận tải bảo hiểm

Sau khi nhận hồ sơ, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định Trên cơ sở kết quả thẩm định ngân hàng và khách hàng sẽ thoả thuận về mức cho vay.Sau đó ngân hàng sẽ xem xét và phê chuẩn mức cho vay đồng thời hai bên cùng ký hợp đồng tín dụng.

ớc 2 Tiến hành cho vay

a.Đối với công trình thầu khoán.

Ngân hàng sẽ cho vay trên cơ sở khối lợng công trình đã thực hiện, kế hoạch phải gửi cho ngân hàng những tài liệu mỗi khi có nhu cầu vay vốn để thực hiện tiếp nh: Đơn xin vay; Biên bản nghiệm thu, bàn giao giữa bên A và B về công trình; Hoá đơn mua bán vật t hàng hoá, chứng từ thanh toán

b Đối với dự án tự làm:

Ngân hàng sẽ cho vay mang tính chất ứng trớc để khách hàng thực hiện dự

án Hồ sơ gồm: Đơn xin vay; Chứng từ hoá đơn mua bán vật t, thiết bị; Phiếu báo giá

Ngân hàng sẽ xem xét và giải quyết cho vay theo những nhu cầu hợp lý trong phạm vi mức cho vay đã phê duyệt Ngân hàng phát tiền vay theo tiến độ

thực hiện dự án B

ớc 3 :Thu nợ

a Tính toán thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay =Thời hạn thi công +Thời hạn trả nợ

Ngân hàng thu nợ theo các kỳ hạn trả nợ Nếu cuối mỗi kỳ hạn vẫn cha hoàn trả nợ thì ngân hàng có thể gia hạn hoặc chuyển sang nợ quá hạn.

2.7 Lãi suất và thu lãi trong cho vay trung dài hạn:

Lãi suất cho vay trung dài hạn phụ thuộc vào lãi suất chung của nền kinh tế, thờng thì lãi suất cho vay trung dài hạn phải đảm bảo bằng lãi suất huy động cộng phí ngân hàng cộng lợi nhuận thu đợc từ chênh lệch lãi suất, và thờng do các NHTW quy định bởi loại cho vay này có độ rủi ro cao Do đó, mức lãi suất huy động cho vay trung dài hạn thờng cao hơn lãi suất huy động cho vay ngắn hạn.

Hiện nay xu hớng của các NHTW là cho vay lớn đối với doanh nghiệp lớn với lãi suất thấp hơn cho vay nhỏ đối với các doanh nghiệp nhỏ, vì chi phí điều hành thấp Ngân hàng có thể thu lãi một lần với nợ gốc ở mỗi kỳ hạn nợ hoặc nhập lãi vào nợ gốc ở mỗi kỳ hạn và thu một lần nếu thời hạn cho vay ngắn

2.5 Điều kiện vay vốn trung dài hạn:

Theo quy định ở Việt Nam bao gồm những điều kiện chính sau:

Một là : Phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu

trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

Hai là: Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

+ Phải có vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống Mức tham gia đợc quy định cho từng loại dự án

+Trờng hợp mức vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có của khách hàng tham gia vào phơng án, dự án vay vốn thấp hơn mức quy định, chi nhánh ngân hàng phụ thuộc có thể lập tờ trình gửi tổng giám đốc ngân hàng cấp trên xem xét và quyết định.

+ Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ thì phải có phơng án khả thi khắc phục, hoặc đợc cơ quan thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ.

+Có tình hình tài chính lành mạnh, không có nợ khó đòi tại các tổ chức tín dụng, đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

+Yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tợng vay vốn theo quy định của pháp luật và cả những trờng hợp pháp luật không quy định nếu xét thấy là cần thiết.

Ba là: Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

Bốn là: Có dự án đầu t: phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có

hiệu quả có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi dìm theo phơng án trả nợ khả thi.

chính phủ, hớng dẫn của thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam và văn bản chỉ đạo của ngân hàng công thơng Việt Nam.

Các điều kiện khác

3.Đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn:

3.1 Quan niệm về chất lợng tín dụng của ngân hàng:

Chất lợng tín dụng nói chung đợc hiểu là sự hiệu quả hay không hiệu quả trong việc sử dụng khoản vốn cho vay của ngân hàng và gắn liền với việc sử dụng

khoản vốn đi vay của khách hàng Do đó, một khoản tín dụng có chất lợng tốt phải đem lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp và cho ngân hàng, cụ thể là nó phải đợc sử dụng đúng mục đích và tạo ra cho khách hàng một khoản lợi nhuận tối u sau khi đã trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng cùng với những khoản chi phí khác đúng thời hạn Nếu chỉ đem lại lợi ích cho một bên, khoản tín dụng đó không thể coi là có chất lợng tốt bởi vì tín dụng ngân hàng luôn thực sự gắn liền với hiệu quả đầu t, hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng

Một khoản tín dụng trung dài hạn có chất lợng cao khi nó giúp doanh nghiệp, cải tiến, đổi mới cơ sở vật chất, hiện đại hoá công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao chất lợng và đa dạng hoá sản phẩm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng Hơn thế, khoản tín dụng này phải làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp

Tuy nhiên do hoạt động đặc thù của các ngân hàng, nên chất lợng khoản tín dụng không chỉ phụ thuộc vào sự nỗ lực thực hiện tốt trách nhiệm, nghĩa vụ của ngân hàng và khách hàng, mà còn chịu ảnh hởng do tác động nhiều yếu tố khách quan, trong đó có tác động của môi trờng kinh tế, chính trị, pháp luật.Những nhân tố chủ quan và khách quan ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn sẽ đợc đề cập trong phần tới.

3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng trung dài hạn:

Quan hệ tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn giữa ngân hàng và khách hàng.Vì vậy, khi đề cập đến chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng phải có sự đánh giá từ hai phía: Ngân hàng và khách hàng thông qua các chỉ tiêu kinh tế, xã hội Dới góc độ ngân hàng, chất lợng tín dụng trung dài hạn đợc đánh giá qua những chỉ tiêu sau:

a.Chỉ tiêu về huy động vốn:

Huy động vốn chính là cơ sở đầu tiên đảm bảo chất lợng tín dụng, lãi suất huy động càng thấp ngân hàng càng chủ động cho vay, giảm đợc chi phí và tăng quy mô đầu t Nếu xét trong môi trờng tín dụng lành mạnh thì có nghĩa là sự tăng trởng về quy mô đầu t sẽ dẫn đến sự gia tăng lợi nhuận là điều tất yếu Nhng ngợc lại, với giá vốn đầu vào cao, ngân hàng sẽ khó có thể mở rộng hoạt động cho vay,

lợi nhuận từ các khoản tín dụng sẽ giảm và do đó chất lợng tín dụng là không tốt xét về quy mô và tính toàn diện.

Khả năng huy động vốn trung dài hạn đợc thể hiện qua chỉ tiêu: Vốn trung dài hạn x100%

Tổng vốn huy động

- Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu vốn ngân hàng, đồng thời nói nên khả năng cung ứng vốn trung dài hạn cho đầu t, phát triển Ngân hàng không thể mở rộng đ-ợc việc cho vay và đầu t trung dài hạn nếu tỷ lệ này quá thấp.

Vốn trung dài hạn năm nay x 100%

- Chỉ tiêu này phản ánh mức độ sử dụng vốn trung dài hạn cho đầu t, phát triển trên tổng số vốn huy động trung dài hạn.Tuy nhiên, con số và tốc độ tăng (giảm) của doanh số cho vay qua các năm chỉ phản ánh đợc quy mô và xu hớng của việc đầu t trung là mở rộng ( hay thu hẹp) chứ cha đủ cơ sở để đánh giá chất lợng tín dụng là tốt hay xấu.

c.Chỉ tiêu về thu nợ trung dài hạn(chỉ tiêu quay vòng vốn)

Thu nợ trung dài hạn x 100% Tổng d nợ trung dài hạn

Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ nó hoạt động càng có hiệu quả.Vòng quay vốn càng nhiều Những khoản vay không thực hiện đợc theo đúng kế hoạch trả nợ thì đợc coi là những khoản có vấn đề, lúc này ngân hàng cần phải xem xét phơng án kinh doanh trong giai đoạn tới, khả năng thanh toán nợ đến hạn của doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng sẽ quyết định cho vay tiếp hoặc cắt đứt hợp đồng tín dụng hoặc gia hạn lịch trả nợ.

d.Chỉ tiêu về nợ quá hạn-nợ khó đòi trung dài hạn.

- chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn trung dài hạn x 100% Tổng d nợ trung dài hạn

Đây là chỉ tiêu phản ánh rất rõ chất lợng tín dụng và nói chung chỉ tiêu này càng thấp càng tốt.Tuy nhiên nếu nợ quá hạn trung dài hạn cao cũng cha phản ánh chính xác chất lợng tín dụng bởi lẽ các khoản tín dụng trung dài hạ bao giờ cũng đợc ngân hàng thu nợ theo nhiều kỳ hạn Có những dự án gặp khó khăn, ngân hàng nhận định khó có thể thu hồi vốn song việc chuyển nợ quá hạn vẫn chỉ đợc thực hiện theo từng kỳ hạn Đó chính là đặc điểm riêng của tín dụng trung dài hạn.

* Ngoài ra còn có thể sử dụng chỉ tiêu tính nợ quá hạn theo tuổi Khi tuổi nợ càng cao thì khả năng rủi ro càng lớn.

- Chỉ tiêu nợ khó đòi

Nợ quá hạn trung dài hạn khó đòi x 100% Tổng d nợ trung dài hạn

Chỉ tiêu này càng cao thì chất lợng tín dụng càng thấp, và ngợc lại.Hơn thế nữa, khi mà nợ quá hạn khó đòi lại bao gồm cả gốc và lãi của ngân hàng thì coi nh ngân hàng đã đầu t vô ích thậm chí còn có thể bị mất cả vốn Tuy nhiên,

nguyên nhân gây ra nợ khó đòi lại phát sinh cả từ những nguyên nhân khách quan, chính vì vậy nó cha phản ánh chính xác chất lợng thực sự của khoản tín dụng.

e Chỉ tiêu lợi nhuận-lãi treo

- chỉ tiêu lợi nhuận

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng lợi nhuận của ngân hàng

Tỷ lệ này càng lớn cho thấy chất lợng tín dung trung dài hạn là rất tốt Tuy nhiên khác với tín dụng ngắn hạn việc xác định một cách chính xác lợi nhuận do hoạt động tín dụng trung dài hạn đem lại là rất khó vì nó liên quan đến cả chi phí vốn, chi phí hoạt động cho vay, và nhiều chi phí khác trong một thời gian dài.

- Chỉ tiêu về lãi treo

Lãi treo trung dài hạn x 100%

Lãi treo toàn chi nhánh

Đây là chỉ tiêu này phản ánh tỉ trọng lãi treo trung dài hạn trên tổng lãi treo của ngân hàng Lãi treo là Phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng trung dài hạn Đây là khoản lãi đáng kẽ ra nó là khoản thu của ngân hàng, nhng thực tế thì doanh nghiệp đã không trả Thờng thì việc không trả khoản lãi này đi đôi với việc không hoàn trả nợ gốc do đó lãi treo tăng cũng có nghĩa là các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi tăng theo và lợi nhuận sẽ giảm xuống

Mục đích lợi nhuận có thể hiểu là mục tiêu hàng đầu và là mục tiêu cuối cùng của các ngân hàng thơng mại, tuy nhiên nhiều khi ngân hàng phải đặt mục tiêu kinh tế xã hội hoặc mục tiêu chiến lợc phát triển cho các ngành kinh tế mũi nhọn, những ngành kinh tế còn non trẻ lên trên mục tiêu lợi nhuận, đó là lúc ngân hàng phải thực thi các dự án trung dài hạn mang tính chất quốc gia theo kế hoạch của nhà nớc.Vì vậy, khi đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn, chúng ta cần phải xem xét tổng hợp các chỉ tiêu trên, đặc biệt quan tâm tới các chỉ tiêu về nợ quá hạn, chỉ tiêu về lãi treo đồng thời quan tâm đến những hiệu quả khác nh khả năng tạo việc làm, bảo vệ môi trờng sinh thái

3.3 Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung dài hạn:

3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng:

a.Tình hình vốn:

Nguồn vốn luôn đóng vai trò quan trọng hàng đầu đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, đặc biệt là nguồn vốn huy động trung dài hạn Một ngân hàng có cấu trúc vốn tơng đối lớn có thể cho vay với kỳ hạn dài hơn và nhiều rủi ro tín dụng hơn, nhng bù lại lợi nhuận thu về có thể cao hơn và thờng thì các ngân hàng không sử dụng vốn trung dài hạn của mình để cấp tín dụng ngắn hạn.

Hơn nữa đối với tín dụng trung dài hạn, với nguồn đáp ứng tơng đối ổn định, lãi suất hợp lý sẽ một mặt đảm bảo bù đắp những chi phí và những biến động của thị trờng, một mặt để nâng cao cạnh tranh đợc với các NHTM khác Điều này phụ thuộc vào tính ổn định của các khoản tiền gửi đợc sử dụng cho vay trung dài hạn.

ở Việt Nam, tính ổn định của các khoản tiền gửi ngắn hạn có ảnh hởng lớn tới chất lợng tín dụng trung dài hạn bởi lẽ các ngân hàng thơng mại cho vay trung dài hạn chủ yếu từ nguồn ngắn hạn theo một tỷ lệ nhất định do NHNN Việt Nam quy định, trong khi huy động vốn trung dài hạn còn rất hạn chế

b Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng thực chất là chính sách cho vay đối với khách hàng mà ngân hàng xây dựng trên văn bản để nhằm phục vụ một số mục đích nhất định: hình thành và thiết lập mức độ đồng nhất trong hoạt động cho vay Điều quan trọng là nó đem lại cho nhân viên tín dụng sự hớng dẫn cần thiết để trả lời những câu hỏi liên quan đến quy mô của khoản mục cho vay, các kỳ hạn thích hợp, các hình thức cho vay đợc thực hiện và đặc biệt liên quan đến việc cho vay an toàn, lành mạnh và có lợi cho ngân hàng.

Trớc đây, việc quyết định thu hẹp hay mở rộng chính sách tín dụng có tác động rất lớn tới chất lợng tín dụng Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, vấn đề đặt ra không phải là cho vay càng nhiều càng tốt mà điều ngân hàng quan tâm trên hết là lợi ích từ các món vay đem lại

Chính sách tín dụng đợc xây dựng trên cơ sở khoa học đúng đắn sẽ đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng phải phù hợp với đ-ờng lối chính sách của Nhà nớc, tuân thủ pháp luật, đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợị của ngời gửi tiền, ngời đi vay và của chính bản thân ngân hàng, đồng thời phải đảm bảo tính công bằng

Ngời xây dựng chính sách tín dụng, đặc biệt là chính sách tín dụng trung dài hạn cần có tầm nhìn xa, rộng, dự đoán đợc xu hớng phát triển của các khoản vay trong tơng lai cũng nh những biến động có thể xảy ra để có biện pháp xử lý thích hợp, đảm bảo sự phát triển ổn định lâu dài Điều này rất quan trọng bởi lẽ thời hạn đối với một khoản tín dụng trung dài hạn là dài.

c Năng lực, trình độ và phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng

Hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lợng cán bộ ngày càng cao để có thể sử dụng hiệu quả các phơng tiện công nghệ ngân hàng hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng theo hớng phù hợp với sự phát triển chung.Những phẩm chất đạo đức nh tính trung thực, có trách nhiệm

cao,không tham lam, năng động và sáng tạo trong công việc luôn đợc coi là yếu tố hàng đầu đối với ngời cán bộ ngân hàng.

Năng lực trình độ có vai trò quyết định đối với chất lợng tín dụng ở đây năng lực không chỉ gói gọn trong ý nghĩa về chuyên môn nghiệp vụ mà còn phải kể đến những hiểu biết về pháp luật, chính trị, xã hội, tâm lý khoa học Đối với tín dụng trung dài hạn, năng lực trong công tác thẩm định phải đợc đặt lên hàng đầu Đây là công việc rất phức tạp và liên quan nhiều tới các bên thứ ba, đòi hỏi cán bộ tín dụng không những có khả năng dự đoán những biến động sẽ xảy ra mà còn phải có vốn kinh nghiệm để giúp cho việc dự đoán đợc chính xác.

d Quy trình cho vay trung dài hạn:

Khâu chuẩn bị cho vay (hay còn gọi là xét duyệt khi cho vay) là khâu rất quan trọng ở khâu này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải làm tốt công tác thẩm định đối tợng vay cũng nh tính khả thi của dự án đầu t để ra quyết định cho vay hoặc không cho vay.Trong đó cần tập trung vào phân tích tài chính doanh nghiệp, và phân tích tài chính dự án Điều này sẽ giúp cho ngân hàng xác định đợc khả năng trả nợ của doanh nghiệp và có đợc cái nhìn bao quát, toàn diện về hoạt động và kết quả của dự án trong tơng lai Bên cạnh đó cần chú ý các nội dung về điều kiện địa lý của dự án, việc làm, thu nhập của ngời lao động

Trong quá trình phát tiền vay cũng nh sau khi hoàn thành việc giải ngân, ngân hàng phải luôn kiểm tra tình hính sử dụng các khoản vay đã cấp để từ đó có thể nhận ra những diễn biến không bình thờng nhằm điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, xử lý kịp thời những rủi ro tiềm ẩn.

Thu nợ và thanh toán nợ là khâu quan trọng nhất để đánh giá chất lợng của khoản tín dụng.Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc phát hiện và xử lý kịp thời những bất lợi xảy ra với ngân hàng cùng với việc xử lý thu nợ, giãn nợ hợp lý sẽ giảm tối thiểu các khoản nợ quá hạn và có tác động tích cực đối với chất lợng tín dụng nói chung, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn.

e Về chính sách khách hàng:

Đối với cho vay trung dài hạn chính sách khách hàng đóng vai trò rất quan trọng, bởi lẽ không phải doanh nghiệp nào cũng đợc vay trung dài hạn của ngân hàng,do khoản tín dụng này có thời hạn dài, chịu ảnh hởng của nhiều yếu tố chủ

quan và khách quan.Vì vậy, để đảm bảo chất lợng tín dụng đòi hỏi các khách hàng phải hoặc thoả mãn những yêu cầu của ngân hàng khi lập hồ sơ vay vốn Ng ợc lại, bên cạnh việc xem xét đánh giá tính chính xác, trung thực từ phía khách hàng thông qua các chứng cứ pháp lý, các báo cáo tài chính, luận chứng kinh tế, kỹ thuật của dự án đầu t Ngân hàng phải đặc biệt quan tâm đến vị thế của doanh nghiệp xin vay, uy tín của doanh nghiệp đó trong các quan hệ tín dụng trớc đó và dự tính đợc sự biến động về quy mô hoạt động hoặc cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp căn cứ vào tình hình phát triển kinh tế xã hội hiện tại.

f Thu thập và xử lý thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng là yếu tố rất quan trọng trong quản lý tín dụng, đặc biệt trong công tác thẩm định dự án đầu t, giúp cho ngân hàng đa ra các quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay và theo dõi các khoản vay của doanh nghiệp Các thông tin phải đợc xử lý rất thận trọng, càng về các giai đoạn sau càng phải tính toán tỷ mỉ hơn.

Ngoài nguồn thông tin đầu tiên cần khai thác từ phía doanh nghiệp, ngân hàng có thể lấy thông tin từ các trung tâm tín dụng, Tổng cục thống kê, hệ thống thông tin chất lợng sản phẩm, chất lợng kỹ thuật Bên cạnh đó ngân hàng cũng có thể thu thập thông tin từ các chuyên gia, các tổ chức t vấn, trên mạng internet

g.Công tác tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng:

Việc tổ chức sắp xếp cán bộ các phòng ban đợc thực hiện một cách khoa học, linh hoạt, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng của các bộ phận kinh doanh trong ngân hàng với nhau, cũng nh việc thiết lập tốt mối quan hệ với các cơ quan pháp luật, tài chính, các cơ quan chính quyền địa phơng cùng với các cơ quan ban ngành khác sẽ tạo điều kiện cho việc quản lý các khoản vốn tín dụng, phát hiện và xử lý kịp thời đồng bộ những điều kiện bất lợi cho ngân hàng.

h kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

Đây là biện pháp giúp cho lãnh đạo ngân hàng có đợc thông tin cần thiết về tình trạng sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng nh việc tuân thủ các quy trình cho vay của cán bộ tín dụng Từ đó phát hiện ra các sai sót trong quá trình cho vay, một mặt nhằm đánh giá năng lực trình độ của cán bộ tín dụng để tổ chức sắp xếp

công việc cho phù hợp, một mặt đa ra các biện pháp giải quyết hợp lý để nâng cao chất lợng tín dụng.

i cơ sở vật chất:

Trang thiết bị tiên tiến hiện đại sẽ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng cũng nh cán bộ tín dụng kịp thời nắm bắt thông tin về tình hình tín dụng của ngân hàng cũng nh hoạt động của khách hàng một cách nhanh chóng nhất, chính xác và toàn diện từ đó để điều chỉnh hoạt động phù hợp với thực tế đáp ứng yêu cầu của khách hàng cũng nh mong muốn của ngân hàng Đây cũng là yếu tố thu hút khách hàng lớn đến với ngân hàng, tạo sự chú ý cho các nhà đầu t nớc ngoài.

Trên đây là những nhân tố ảnh hởng quan trọng nhất đối với chất lợng tín dụng trung dài hạn từ phía ngân hàng Phát triển có hiệu quả và đồng bộ các nhân tố trên sẽ tạo cơ sở vững chắc cho việc nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn.

3.3.2.Các nhân tố từ phía khách hàng

a Phẩm chất đạo đức của khách hàng

Một thực tế hiện nay là tình trạng các doanh nghiệp vay vốn luôn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu không chính xác, trung thực, mặc dù số liệu này đã đợc cơ quan chức năng kiểm duyệt Không những thế, nhiều doanh nghiệp cha thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán thông kê nên gây nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình kinh doanh cũng nh việc quản lý vốn cuả doanh nghiệp.

Có trờng hợp, khách hàng vay vốn nhng với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt bằng nhiều thủ thuật tinh vi.Nhiều trờng hợp do làm ăn thua lỗ cũng nảy ra ý định trên.

Việc sử dụng tiền vay không đúng mục đích cũng là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến khoản tín dụng chất lợng kém Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không đúng với phơng án kinh doanh đã đề ra nên đã không trả đợc nợ cho ngân hàng Một số doanh nghiệp quốc doanh do thói quen dựa dẫm vào nhà nớc không theo kịp sự đổi mới của cơ chế thị trờng cũng gây ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng.

b Năng lực quản lý, trình độ chuyên môn, khả năng phân tích đánh giá cácdự án vay vốn ngân hàng của khách hàng:

Đây là những nhân tố quan trọng tác động trực tiếp tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hởng đến chất lợng các khoản vốn vay ngân hàng cho sản xuất kinh doanh Nếu nh khách hàng không có khả năng quản lý tốt, không hiểu biết về thị trờng, không hiểu biết về chuyên môn, không có khả năng dự đoán nhu cầu thị trờng, khả năng cung cấp thì khó có thể điều hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả Hậu quả là không lờng trớc đợc những biến động nên dự án kinh doanh thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng Nh vậy là chất lợng tín dụng không đảm bảo.

3.3.3.Các nhân tố khác

a Môi trờng kinh tế

Trong một nền kinh tế phát triển ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả sẽ có nhiều nhu cầu mở rộng sản suất kinh doanh, do đó nhu cầu tín dụng cũng tăng lên.

Khi định hớng đầu t của Nhà nớc tập trung cho các dự án xây dựng cơ bản, nâng cấp, cải tiến cơ sở vật chất phục vụ CNH, HĐH nh ở nớc ta hiện nay sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng tín dụng trung dài hạn.

Môi trờng kinh tế thế giới biến động, gây tác động đến tỷ giá có thể làm cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu bị thua lỗ, đồng thời tỷ giá biến động gây tâm lý không yên tâm đối với ngời gửi tiền cũng nh các khách hàng vay vốn, ảnh hởng lớn đến khả năng huy động và khả năng cho vay của ngân hàng

b.Môi trờng pháp lý

Mọi hoạt động ngân hàng cũng chịu sự chi phối của pháp luật Một hệ thống pháp luật đòi hỏi phải đảm bảo tính thống nhất và hợp lý, tạo điều kiện cho các hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, trong đó có sự góp mặt quan trọng của các ngân hàng Điều này sẽ giúp cho ngân hàng yên tâm hơn trong việc đầu t, không lo sợ mất vốn do cơ chế chính sách thay đổi Mặt khác pháp luật nghiêm minh sẽ hạn chế tệ nạn lừa đảo trong nền kinh tế, hạn chế rủi ra trong hoạt động

kinh doanh của ngân hàng

c Môi trờng chính trị xã hội:

Môi trờng chính trị xã hội bất ổn có ảnh hởng rất lớn tới hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng.Trong tình trạng không ổn định nh bãi công, đình công, sự đấu tranh giữa các lực lợng trong xã hội thì không chỉ riêng các doanh nghiệp mà bản thân ngân hàng cũng không yên tâm tập trung vào sản xuất kinh doanh chứ cha nói là việc mở rộng Đến ngay cả ngời dân cũng chỉ lo gìn giữ của cải ở bên mình.Vì vậy, các ngân hàng khó có thể huy động vốn để cho vay.Trờng hợp có cho vay đợc thì chất lợng tín dụng khó có thể đảm bảo trong tình hình biến động nh vậy Hơn nữa rủi ro do chiến tranh gây ra là rất cao, nguy cơ “mất trắng” là khó tránh khỏi.

d.Môi trờng tự nhiên

Các nhân tố khách quan của môi trờng tự nhiên nh lũ lụt, hạn hán thiên tai luôn là mối đe doạ đối với những dự án thi công xây dựng công trình xây dựng cơ bản đặc biệt là những dự án có thời hạn dài Các doanh nghiệp thờng không lờng tr-ớc đợc những nhân tố này xảy ra nên đối với những khu vực có điều kiện môi trờng biến động nh vậy thì chất lợng tín dụng là không đảm bảo.

Trên đây là một số lý luận cơ bản về tín dụng trung dài hạn của các NHTM, trên cơ sở có lựa chọn, kết hợp với vốn kiến thức của sinh viên nhằm nêu bật tầm quan trọng của tín dụng trung dài đối với các NHTM nói riêng và đối với sự tăng trởng kinh tế nói chung.Trong đó, có đề cập đến những nội dung cơ bản về tín dụng trung dài hạn tại các NHTM ở Việt Nam, đồng thời nêu ra những nhân tố có ảnh hởng quan trọng đến chất lợng tín dụng trung dài hạn, tạo cơ sở lý luận cho việc phân tích đánh giá thực trạng tín dụng trung dài hạn tại đơn vị thực tập-chi nhánh NHCT khu vực Chơng Dơng.

Do thời gian có hạn, và trình độ của Em còn hạn chế nên cha thể đa ra hết những lý luận thực tiễn về nội dung này ở Việt Nam Rất mong sự góp ý và sửa đổi của thầy và cô

Chơng II

Thực trạng chất lợng tín dụng TDH tại chi nhánh NHCT khu vực Chơng Dơng.

1.Khái quát về chi nhánh NHCT khu vực Chơng Dơng:

1.1.Giới thiệu chung:

Tháng 8.1988 chi nhánh NHCT KV Chơng dơng đợc thành lập trên cơ sở tách.Ngân hàng nông nghiệp huyện Gia Lâm thành chi nhánh NHCT khu vực Ch-ơng DCh-ơng và chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Gia Lâm, là chi nhánh trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội, đến năm 1993 đợc nâng cấp thành chi nhánh trực thuộc NHCT VN.

Từ một chi nhánh có quy mô hoạt động nhỏ, nguồn vốn huy động khi thành lập chỉ có 13 tỷ, nhng cùng với sự phát triển nền kinh tế trong những năm qua, đến nay vốn huy động của ngân hàng đã lên đến 1.212 tỷ đồng Tổng d nợ năm thành lập là 57 tỷ nay đã lên tới 982 tỷ Địa bàn cũng đợc mở rộng so với ban đầu chỉ nhằm phục vụ phát triển kinh tế huyện, ngày nay đã có nhiều địa bàn nh Đông Anh, Từ Sơn, khu vực nội thành, tuy nhiên địa bàn chính vẫn là huyện Gia Lâm.

Đây là một cửa ngõ quan trọng của thủ đô nối liền tam giác kinh tế lớn của miền Bắc: Hà Nội- Hải phòng- Quảng Ninh, là nơi đặt trụ sở của các doanh nghiệp thuộc các bộ, tổng công ty lớn của Nhà nớc nên có nhiều tiềm năng phát triển công thơng nghiệp.

Đến nay chi nhánh NHCT CD đã và đang thực hiện chức năng của một ngân hàng đa năng với việc mở rộng các hình thức kinh doanh nh mở L/C xuất nhập khẩu, bảo lãnh dự thầu, dịch vụ chuyển tiền

Trong đợt tổng kết hệ thống NHCT VN vừa qua, chi nhánh NHCT Chơng D-ơng đã đợc xếp loại thi đua giỏi và đợc NHCT VN tặng bằng khen.Tuy nhiên cũng phải công nhận rằng huyện Gia Lâm là một huyện nghèo, có tới 70-80% dân c sống ở nông thôn, trình độ dân trí thấp, còn là một khó khăn lớn cho chi nhánh trong công tác huy động vốn.

1.2.Tình hình hoạt động kinh doanh:

1.2.1.Tình hình huy động vốn

NHCT Chơng Dơng đang cố gắng phấn đấu thực hiện tốt chức năng này trên cơ sở tự lực tự cờng, chủ động tập trung khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế,

đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để phục vụ cho đầu t phát triển

Qua phân tích bảng1 ta thấy:

Nguồn vốn huy động của chi nhánh có xu hớng tăng, đồng thời tăng nhanh trong hai năm 2000 và 2001 Năm 1999 tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 552562 triệu đồng, tăng 29% so với năm 1998, năm 2000 tăng đạt mức 36%so với năm 1999 và đến năm 2001 tổng nguồn vốn huy động đã là 1212000 triệu đồng tăng 61% so với năm 2000 và tăng 5 lần so với năm 1998 Nguyên nhân của sự gia tăng này là do ngân hàng chi nhánh đã tập trung làm tốt chính sách khách hàng, thực hiện chiến lợc khách hàng một cách linh hoạt, mềm dẻo, áp dụng luật u đãi tiền gửi với các doanh nghiệp, có số d gửi lớn, kết hợp với sự năng động, sáng tạo, khéo léo và sự tận tình phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ ngân hàng và sự phối kết hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban tạo nên sức mạnh tổng hợp trong công tác huy động vốn Cụ thể trong năm 1999, mặc dù đã bốn lần chỉnh giảm lãi suất huy động nhng chi nhánh không những đã đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn trên địa bàn mà còn thỡng xuyên gửi vốn về NHCT hàng trăm tỷ đồng Năm 2001, lãi suất huy động bình quân giảm xuống 0,26% so với năm 2000, vì vậy tăng thêm lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng trong công tác huy động vốn.

Tỷ trọng 88% 86% 84% 87% Ngoại tệ USD quy ra VND 53/311 77.359 17.389 155.880

(nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)

-Nguồn vốn dân c mặc dù về tuyệt đối thì liên tục tăng nhng chiếm tỷ trọng ngày càng nhỏ, giảm liên tục từ 64% năm 1998 còn 38% năm 2001 Nguyên nhân là do cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở khu vực Đông Nam á cuối năm 1998 đã ảnh hởng trực tiếp đến đồng nội tệ của Việt Nam Năm 2001 lại có nhiều diễn biến xấu về tỷ giá các ngoại tệ mạnh đặc biệt là đồng Đôla, sự lên giá của đồng Đôla gây tâm lý cất giữ ngoại tệ của các doanh nghiệp và trong dân c khiến nguồn tiền gửi ngoại tệ còn hạn chế Tuy nhiên, do giữ đợc lòng tin đối với khách hàng trong những năm qua nên lợng tiền gửi trong dân c tại ngân hàng vẫn không bị giảm sút.

-Mặc dù nguồn huy động có tăng trởng song trong 3 năm từ 1998-2000 ngân hàng không huy động đợc vốn trung dài hạn Năm 2001, con số về vốn huy động trung dài hạn còn rất hạn chế Chi nhánh sẽ khó có thể mở rộng cho vay trung dài hạn với mức huy động nh hiện nay.

Song hoạt động trên một địa bàn nh Gia Lâm có tới 70% dân c sống ở khu vực nông thôn trình độ dân c còn hạn chế, mức thu nhập bình quân thấp(mặc dù năm 2001 số hộ giàu đã tăng 36%, số hộ nghèo giảm xuống còn dới 10%) thì đạt đợc kết quả nh trên thiết nghĩ đã là một sự cố gắng rất lớn của chi nhánh trong công tác huy động vốn.

1.1.2 Tình hình sử dụng vốn

Cùng với sự tăng trởng của nguồn vốn huy động, hoạt động sử dụng vốn của chi nhánh cũng không ngừng phát triển và mở rộng trong những năm qua.Tuy nhiên cũng có những vấn đề cần phải hoàn thiện.Phân tích bảng 2 ta thấy:

- Doanh số cho vay tăng trởng liên tục tốc độ tăng qua các năm khá nhanh, cụ thể là trong năm 1999 doanh số cho vay đạt 562.836 triệu tăng 10% so với năm 1998 Năm 2000 doanh số cho vay đạt 880.309 triệu tăng 56% so với năm 1999 Năm 2001 doanh số cho vay đạt 1.607.678 triệu tăng 83% so với năm 2000, và tăng 185% so với năm 1999

Tuy nhiên, mặc dù doanh số cho vay tăng cao nhng cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn, mức thấp nhất trong mấy năm qua cũng đạt tới 87% trên tổng doanh số cho vay.Trong khi đó doanh số cho vay trung dài hạn có xu hớng tăng nhng chiếm tỷ trọng còn thấp Điều này cho thấy vai trò của cho vay trung dài hạn đối với chi nhánh là còn rất hạn chế.

- Doanh số thu nợ, nhìn chung, có chiều hớng ngày càng tốt Doanh số thu nợ tăng nhanh trong 2 năm 2000-2001.Tuy có giảm trong năm 1999 nhng mức giảm không đáng kể Cụ thể, năm 2000 doanh số thu nợ đạt 717.318 triệu tăng 40% so với năm 1999, năm 2001 doanh số đạt 1.235.574 triệu, tăng 72% so với năm 2000,

( nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)

Tuy nhiên mặc dù doanh số thu nợ tăng khá nhanh song công tác thu nợ tập trung chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn.Tỷ trọng vốn thu nợ từ nguồn này chiếm từ

90% đến 97%.Trong khi đó, doanh số thu nợ trung dài hạn tăng giảm không ổn định và có xu hớng giảm (mặc dù tăng mạnh về số tuyệt đối trong năm 2000) Điều này phản ánh đúng thực tế cho vay trung dài hạn của chi nhánh ở trên.

- Xem xét mức độ tăng trởng giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ ở trên ta thấy: Doanh số cho vay có gía trị lớn hơn doanh số thu nợ về số tuyệt đối qua các năm Hơn thế nữa, tốc độ tăng (tính theo phần trăm) của doanh số cho vay cũng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ theo các năm.Thậm chí doanh số thu nợ còn giảm trong năm 1999 Điều này dẫn đến d nợ sẽ tăng lên, và thực tế cho thấy d nợ tăng khá nhanh: D nợ năm 1999 đạt 446.707 triệu tăng 13% so với năm 1998 D nợ năm 2000 đạt 609.698 triệu tăng 36% so với năm 2000 D nợ năm 2001 đạt 981.802 triệu tăng 61% so với năm 2000.

Tuy nhiên,về cơ cấu ta thấy, d nợ ngắn hạn tăng trởng ổn định và mức độ gia tăng phù hợp với tốc độ tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ Trong khi đó đối với tín dụng TDH mặc dù doanh số cho vay và doanh số thu nợ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nếu không nói là thấp thì d nợ TDH lại chiếm tỷ trọng khá cao đạt mức trung bình trên 30%, mức cao nhất là 36% trong năm 2001 vừa qua và cũng tăng nhanh về chỉ số tuyệt đối.Đây không hẳn là một biểu hiện tốt mà là một vấn đề cần phải quan tâm đối với chi nhánh Để tìm hiểu rõ vấn đề này cần tìm hiểu tình hình sủ dụng vốn của chi nhánh theo các thành phần kinh tế trong bảng 3

Qua phân tích bảng 3 ta thấy:

- Cơ cấu cho vay có sự chuyển dịch theo hớng tăng dần cho vay đối với KTQD và giảm dần cho vay đối với KTNQD, xét cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng Cụ thể là doanh số cho vay đối KTQD tăng khá nhanh và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng số cho vay cho vay của chi nhánh đặc biệt là trong 2 năm 2000-2001 doanh số cho vay chiếm tỷ trọng tới 91% rồi lên đến 95%.Trong khi đó, doanh số cho vay đối với KTNQD tăng giảm không ổn định và có xu hớng giảm dần, đạt tỷ trọng cao

( nguồn tổng hợp phòng kinh doanh)

Điều này cho thấy chi nhánh đang hạn chế cho vay đối với KTNQD Nguyên nhân của sự việc này qua tìm hiểu là do những năm trớc, chi nhánh đã cho vay một khối lợng vốn lớn cho các thành phần KTNQD theo trào lu cả hệ thống NHCT VN Nhng sau một thời gian hoạt động các dự án vay vốn của các doanh nghiệp này đã không có hiệu quả, không trả đợc nợ cho chi nhánh và gây ra rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh cuả chi nhánh

- Tình hình thu nợ cho thấy:

Doanh số thu nợ đối với KTQD tăng trởng nhanh,tuy có giảm xuống trong năm 1999 nhng mức giảm không đáng kể Cụ thể chỉ số thu nợ đối với thành phần này qua các năm là: 419.396 triệu; 413966 triệu; 634.964 triệu; và 1.135.409 triệu.Tỷ trọng cũng có chiều hớng gia tăng và chiếm mức cao, thể hiện các chỉ số theo các năm là: 75%; 81%; 87%; và 92% Trong khi đó doanh số thu nợ đối với KTNQD có chiều hớng giảm cả về số tuyệt đỗi lẫn tỷ trọng( tuy có nhích lên về số tuyệt đối trong năm 2001) Cụ thể các chỉ số thu nợ theo các năm là: 139.270 triệu; 96.909 triệu; 89.301 triệu; và 100.165 triệu Các chỉ số về tỷ trọng theo các năm là: 24,9%; 19%; 13%; và 8%

Kết quả này phản ánh thực tế sự hoạt động kém hiệu quả của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho thấy rằng trong thời gian qua việc cho vay đối với thành phần KTNQD là rất hạn chế Chính vì vậy mà d nợ đối với thành phần này không giảm hoặc giảm không đáng kể.Thêm vào đó sự yếu kém của các doanh nghiệp KTNQD có thể là nguyên nhân chính dẫn đến việc d nợ TDH chiếm tỷ trọng cao, mà không có chiều hớng giảm xuống, bởi qua tìm hiểu cho thấy rủi ro tập trung chủ yếu vào một số các dự án lớn của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nh công ty THHH Thành Đạt, công ty THHH Ngọc Lâm dự án Tái Thiết Đức

Nh vậy, sự tăng trởng d nợ tập trung chủ yếu vào thành phần KTQD Điều này cũng cho thấy các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu quả hơn và đang

đợc chi nhánh mở rộng cho vay.

1.2.3.Tình hình nợ quá hạn

Nợ quá hạn luôn là vấn đề đợc các NHTM đặt nhiều quan tâm bởi lẽ đây là yếu tố quan trọng hàng đầu trong việc đánh giá chất lợng khoản tín dụng.Vừa qua NHCT VN đã đề ra mục tiêu phấn trong năm năm từ 2002-2005 là phải lành mạnh hoá tài chính, giảm tỷ lệ nợ quá hạn thực chất của NHCT VN xuống dới 5% tổng d nợ Đối với chi nhánh NHCT Chơng Dơng, vấn đề này đang còn rất khả quan.Cụ

( nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)

Trong 2 năm 1998-1999 do việc cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp nhiều khó khăn, việc không trả đợc nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng của các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đã đẩy nợ quá hạn của chi nhánh lên cao, đạt 9,0% năm 1998 và 17% năm 1999 Đây là sự gia tăng lớn Tuy nhiên chỉ trong 2 năm sau đó, nợ quá hạn của chi nhánh đã giảm xuống 6,1% trong năm 2000 và chỉ còn 3,7% trong năm 2001 Một kết quả rất tốt, thể hiện đợc bản lãnh kinh doanh của chi

nhánh thời gian qua, và hoàn toàn xứng đáng với danh hiệu mà NHCT VN đã trao tặng Mục tiêu của chi nhánh trong năm tới là giảm tỷ lệ này xuống dới 3%.

Tuy nhiên, nợ quá hạn trung dài hạn mặc dù đã giảm xuống rất nhiều trong năm 2001 và chỉ còn chiếm tỷ trọng 27% trên tổng d nợ Nhng đây vẫn là tỷ lệ khá cao so với tỷ trọng cho vay trung dài hạn tại chi nhánh Điều này cho thấy những tồn tại về hoạt động tín dụng trung dài hạn trớc đây vẫn còn nhiều và đòi hòi chi nhánh phải có biện pháp giải quyết, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn trong những năm tới.

1.2.4.Kết quả kinh doanh

Lợi nhuận hạch toán năm 1998 chỉ đạt 3.287 triệu, chỉ bằng 43% so với năm 1997 Năm 1999, lợi nhuận giảm xuống chỉ còn 1.511 triệu,và bằng 47% so với năm 1998.Tuy nhiên bằng sự quyết tâm nỗ lực phấn đấu của tập thể đội ngũ lãnh đạo,cán bộ, chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng đã khắc phục phần lớn những tồn tại yếu kếm, hoàn thành và hoàn thành vợt mức kế hoạch đề ra,đẩy mạnh nhịp độ kinh doanh.Và kết quả là trong 2 năm 2000-2001 lợi nhuận hach toán đã tăng lên trông thấy Lợi nhụân năm 2000 đạt 7.091 triệu tăng 370% so với năm 1999 Năm 2001 lợi nhuận đạt 7.200 triệu tăng 1,5% so với năm 2000.

Bảng 5.Lợi nhuận hạch toán Đơn vị triệu đồng

( nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)

Đây chính là động cơ thúc đẩy chi nhánh tiếp tục kinh doanh theo hớng chiến lợc vừa qua.

2.thực trạng chất lợng tín dụng TDH tạI chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng.

Khi đánh giá chất lợng tín dụng TDH của chi nhánh, bài viết chỉ tập trung phân tích một số nội dung cơ bản phản ánh bao quát về thực trạng tín dụng TDH tại chi nhánh trong thời gian từ năm 1998 trở lại đây, đặt trong mối tơng quan giữa tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh với tình hình hoạt động của hệ thống NHCT VN nói riêng và toàn cảnh nền kinh tế nói chung.

2.1.Tình hình cho vay trung dài hạn.

Tình hình cho vay trung dài hạn của chi nhánh trong thời gian qua đợc thể hiện trong bảng dới đây.Phân tích số liệu cho thấy:

( Nguồn : Bộ phận tổng hợp số liệu tại phòng kinh doanh)

- Doanh số cho vay tăng trởng liên tục, cụ thể là trong năm 1998 doanh số cho vay chỉ đạt 32.355 triệu đồng bằng 28% năm 1997 Năm 1999, doanh số cho vay tăng lên 51.701 triệu đồng, tức là 60% so với năm 1998.Tiếp đó lại tăng mạnh trong 2 năm 2000-2001, và dừng ở con số 192.496 triệu đồng tăng 66% so với năm 2000; tăng 270% so với năm 1999

Cơ cấu cho vay cũng biến động phức tạp, mức tăng giảm thất thờng và thời điểm biến động tập trung vào năm 2000 - đây là năm có nhiều thay đổi trong chiến lợc phát triển kinh doanh của chi nhánh.

Kết quả cho thấy :

+ Trong 3 năm từ năm 191999-2000, doanh số cho vay tăng trởng theo chiều hớng tăng dần đối với KTQD và giảm dần đối với KTNQD Doanh số cho vay KTQD tăng từ 24.003 triệu năm 1998; tăng đến 39.756 triệu năm 1999 và lên 112.103 triệu năm 2000 với tỷ trọng tơng ứng: 74%; 77%; 97% trên tổng số cho vay trung dài hạn.

+ Trong khi đó, doanh số cho vay KTNQD lại giảm từ 8.352 triệu năm 1998,tuy có tăng lên 11.945 triệu năm 1999 nhng sau đó lại giảm xuống chỉ còn 3.467 triệu với các tỷ trọng tơng ứng: 26%; 23%; 03% trên tổng số cho vay Đây là sự chuyển dịch mà nguyên nhân chủ yếu là do trong thời gian này các dự án KTNQD hoạt động kém hiệu quả, không trả đợc nợ cho chi nhánh nên chi nhánh đã hạn chế cho vay, đồng thời thực hiện cho vay theo hớng tập trung vào các DNNN làm ăn có hiệu quả, và đầu t có chọn lọc các doanh ngiệp ngoài quốc doanh có đủ điều kiện vay vốn Đảm bảo d nợ lành mạnh, nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn

+ Năm 2001, doanh số cho vay KTNQD lại tăng lên đáng kể, đạt mức cao nhẩt trong 4 năm qua 48.124 triệu và chỉ giảm 17% so với năm 1997-năm mà doanh số cho vay trung dài hạn KTNQD đạt mức rất cao bởi trào lu cho vay đối với khu vực KTNQD của hệ thống NHCT VN Nguyên do của sự gia tăng trở lại của doanh số cho vay KTNQD chủ yếu là từ phía chi nhánh.Trong năm 2001, chi nhánh đã làm tốt công tác tìm kiếm các dự án, phơng án khả thi, giữ vững và mở rộng khách hàng Khoảng cách giữa các thành phần KTQD và KTNQD đã đợc thu hẹp dần, thay vào đó, tính khả thi của dự án, khả năng sinh lời của đồng vốn, mức độ an toàn là những nhân tố mà chi nhánh quan tâm hơn cả.

- Doanh số thu nợ đối với KTQD và KTNQD có xu hớng giảm trong 2 năm 1998 - 1999, đặc biệt là KTNQD Doanh số thu nợ của thành phần kinh tế này chỉ chiếm tỷ trọng 27% năm 1998 Năm 1999 lại giảm xuống 12% Năm 2000, là sự cố gắng lớn trong công tác thu nợ, xử lý nợ của chi nhánh khi mà doanh số thu nợ KTNQD tăng lên đáng kể, chiếm tỷ trọng 29% tổng số thu nợ với tốc độ tăng 1,6 lần so với năm 1998; tăng 2,5 lần so với năm 1999.Tuy nhiên, năm 2001 tỷ lệ này lại giảm xuống 22% Đây có thể là một biểu hiện cha tốt đối với công tác thu nợ trung dài hạn của chi nhánh trong năm qua.

- Nh vậy phân tích tình hình d nợ từ kết quả trên cho thấy:

+ Từ năm 1998-2000, doanh số cho vay trung dài hạn của chi nhánh có xu h-ớng tăng nhanh, trong khi đó doanh số thu nợ trung dài hạn lại tăng giảm thất thờng và có xu hớng giảm.Trờng hợp tăng thì tốc độ tăng cũng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay Điều này dẫn đến d nợ trùn dài hạn tăng lên, cụ thể là từ 134.004 triệu năm 1998; 152.790 triệu năm 1999; và đạt 198.276 triệu năm 2000.

+ Năm 2001, trong khi doanh số cho vay tiếp tục tăng thì doanh số thu nợ giảm mạnh về số tuyệt đối, nên d nợ tăng khá cao đạt 350.545 triệu, tăng 77% so với năm 2000.

Phân tích rõ hơn về cơ cấu d nợ ta nhận định:

Đối với thành phần KTQD

Doanh số cho vay tăng, doanh số thu nợ tăng giảm không ổn định và có xu h-ớng giảm.Trờng hợp tăng thì tốc độ tăng cũng chậm hơn so với tốc độ cho vay nên d nợ KTQD tăng trởng liên tục và tăng mạnh trong năm 2001.Trong khi đó tỷ trọng d nợ của thành phần kinh tế này cũng có xu hớng tăng lên rất nhanh.Từ mức dao động 43%- 44% trong 2 năm 1998- 1999 tăng lên 78% năm 2000, và chiếm tới 87% năm 2001 trong tổng d nợ trung dài hạn.

Nh vậy: Có sự vận động cùng chiều giữa d nợ trung dài hạn đối với KTQD và tổng d nợ trung dài hạn theo các năm Qua tìm hiểu cho thấy, nguyên do là trong vài năm gần đây KTQD chiếm tới 87% trong tổng d nợ trung dài hạn của chi nhánh.Thực tế, sau thời gian hoạt động hầu hết các doanh ngiệp thuộc thành phần kinh tế này đều hoạt động có hiệu quả, trả nợ đúng hạn và không làm phát sinh nợ quá hạn, điển hình nh một số dự án gốm Granite Thạch Bàn, dự án sơn tĩnh điện của công ty kim khí Thăng Long; dự án LAS của công ty hoá chất Đức Giang

Đối với thành phần KTNQD: Tình hình diễn biến khá phức tạp.

- Trong 2 năm 1998-1999 doanh số cho vay có xu hớng tăng về số tuyệt đối tuy nhiên mức độ không nhiều Trong khi đó doanh số thu nợ giảm mạnh cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng Điều này khiến cho d nợ tăng ở mức cao và chiếm tỷ trọng 56-57%.

- Năm 2000, doanh số cho vay tiếp tục giảm thấp nhng doanh số thu nợ lại tăng nhanh do đó kéo theo d nợ giảm xuống và chỉ chiếm tỷ trọng 22%.

- Năm 2001 do tình hình kinh doanh ổn định nên doanh số cho vay đối với KTNQD lại tăng trở lại Trong khi đó doanh số thu nợ giảm mạnh điều này dẫn đến d nợ có xu hớng tăng xong tỷ trọng giảm xuống chỉ còn 12%

Nh vậy: D nợ trung dài hạn đối với KTNQD tăng giảm không ổn định và có xu hớng tăng, trong khi tỷ trọng d nợ thành phần kinh tế này lại có chiều hớng

giảm Điều đó cho thấy có sự vận động ngợc chiều giữa d nợ trung dài hạn đối với KTNQD và tổng d nợ trung dài hạn trong thời gian qua Nguyên nhân vấn đề này qua phân tích, là do từ năm 1998 trở về trớc chi nhánh đã đầu t một lợng vốn lớn cho cá dự án KTNQD.Tuy nhiên sau mộ thời gian hoạt động, các dự án này tỏ ra kém hiệu quả, không trả đợc nợ cho chi nhánh, nên d nợ không giảm hoặc giảm không đáng kể Có thể kể ra một số các dự án nh: Dự án công tyTNHH Thành đạt; Dự án xây dựng nhà máy bia Việt- Đức của công ty TNHH công nghệ thực phẩm Ngọc Lâm; Dự án sản suất ống nhựa của công ty THHH Việt Phơng và công ty THHH Bình Dơng.

Qua những phân tích trên cho thấy hoạt động tín dụngtrung dài hạn tại chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng có biểu hiện về sự mở rộng đối với KTQD và thu hẹp về phía KTNQD Điều này hoàn toàn phù hợp với chiến lợc sử dụng vốn của chi nhánh thời gian qua nhằm đảm bảo chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng

2.1.2 Xét theo đơn vị tiền tệ.

Nhìn chung doanh số cho vay, doanh số thu nợ và d nợ trung dài hạn của chi nhánh tăng trởng theo hớng tăng dần tỷ trọng đối với đồng nội tệ và giảm dần tỷ trọng đối với đồng ngoại tệ Qua phân tích bảng 6.2 ta thấy:

Đối với đồng nội tệ:

Doanh số cho vay tăng nhanh cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng, cụ thể là từ 10.833 triệu trong năm 1998, tăng lên 17.466 triệu trong năm 1999, tiếp đến tăng mạnh trong năm 2000 đạt 91.300 triệu tốc độ tăng 8,4 lần năm 1998; 5,2 lần so với năm 1999 Năm 2001, đạt 143.746 triệu tốc độ tăng 1,5 lần so với năm 2000 Tỷ trọng tơng ứng theo các năm : 33%; 34%; 79%; 75%

Trong khi đó doanh số thu nợ lại tăng giảm không ổn định và có xu hớng giảm.Trờng hợp tăng thì tốc độ tăng cũng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay Tỷ trọng tơng ứng theo các năm: 25%; 20%; 59%; 60% và có tốc độ tăng chậm hơn so với tỷ trọng cho vay

Điều này cho thấy d nợ sẽ tăng trởng liên tục cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng, cụ thể là tăng từ 53.208 triệu năm 1998 tỷ trọng 40%, đến 232.835 triệu năm 2001 tỷ trọng 66%.

Nh vậy: Ta thấy có sự vận động cùng chiều giữa d nợ bằng nội tệ với tổng d nợ điều này cũng có nghĩa là một sự mở rộng đối với tín dụng trung dài hạn bằng nội tệ trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh

Bảng 6.2.Tình hình sử dụng vốn theo đơn vị tiền tệ Đơn vị:triệu đồng

(nguồn tổng hợp thông tin phòng kinh doanh)

Đối với đồng ngoại tệ: tình hình diễn biến khá phức tạp

- Trong 2 năm 1998-1999 doanh số cho vay tăng từ 21.522 triệu đến 34.235 triệu, chiếm tỷ trọng lớn 66%-67% ( Trong khi chi nhánh hầu nh không có các nguồn huy động trên 1 năm Đây là do chi nhánh nhận đợc nhiều nguồn trung dài hạn từ các nguồn tài trợ dự án nớc ngoài nh Đài Loan, Đức,.) Trong khi đó doanh số thu nợ có chiều hớng giảm về số tuyệt đối từ 35.620 triệu xuống 26.332 triệu, điều này dẫn đến d nợ tăng lên cụ thể là từ 80.507 triệu đến 91.670 triệu, chiếm tỷ trọng 60%

- Năm 2000, doanh số cho vay giảm xuống chỉ còn 24.270 triệu, chỉ bằng 70% so với năm 1999.( Nguyên nhân là do thời gian này, tình hình nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nớc nói chung và trên địa bàn nói riêng giảm sút do tác động thiểu phát kinh tế kéo dài và việc ban hành luật thuế VAT nhằm khuyến khích xuất khẩu của Nhà nớc Kết quả là chi nhánh thừa ngoại tệ để bán nhng lại “thiếu” ngoại tệ cho vay bởi không có cơ hội đầu t.Tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ giảm xuống chỉ còn 21%.Trong khi đó doanh số thu nợ tăng lên 28.526 triệu, tuy mức