(LUẬN văn THẠC sĩ) quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc trưng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngoại hối, ngoại tệ, trạng thái ngoại tệ tỷ giá .4 1.1.1.2 Sản phẩm kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 12 1.1.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 18 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 19 1.2.1.1 Khái niệm 19 1.2.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại .20 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.2.2.2 Quy trình cơng cụ áp dụng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK .35 2.1 Tổng quan Agribank 35 2.1.1 Quá trình phát triển .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý .36 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank .37 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 37 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 2.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 2.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Kinh doanh ngoại tệ 46 2.3 Đánh giá thành tựu hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 56 download by : skknchat@gmail.com ii 2.3.1 Những thành tựu 56 2.3.1.1 Về mơ hình quản trị rủi ro .56 2.3.1.2 Về quy trình quản trị rủi ro 56 2.3.2 Tồn hạn chế nguyên nhân 57 2.3.2.1 Về mơ hình quản trị rủi ro .58 2.3.2.2 Về quy trình quản trị rủi ro 59 CHƯƠNG III: HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK 61 3.1 Định hướng mục tiêu Agribank quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 61 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 61 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 62 3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 62 3.2.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 62 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 66 3.2.2.1 Tổng quan quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 66 3.2.2.2 Nhận diện rủi ro 67 3.2.2.3 Đo lường rủi ro .72 3.2.2.4 Kiểm soát xử lý rủi ro .77 3.2.2.5 Giám sát báo cáo rủi ro 84 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 85 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO viii download by : skknchat@gmail.com iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Tuấn download by : skknchat@gmail.com iv LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa Sau đại học Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngoại thương tạo điều kiện truyền đạt cho tác giả kiến thức, kinh nghiệm quý báu giúp tác giả tự tin, làm tốt cơng việc hồn thành đề tài nghiên cứu Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Ngơ Quốc Chiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp làm việc Trung tâm Vốn, Trung tâm Phòng ngừa & Xử lý rủi ro Chi nhánh Sở giao dịch - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện hỗ trợ để tác giả tiếp cận tìm hiểu thực tiễn cung cấp số liệu cần thiết cho đề tài Cuối tác giả xin cảm ơn khuyến khích, quan tâm, tạo điều kiện người thân gia đình, bạn lớp cao học Tài Ngân hàng 22A, giúp tác giả hoản thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Tuấn download by : skknchat@gmail.com v DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT NHTW: Ngân hàng Trung ương NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTV: Hội đồng thành viên TGĐ: Tổng Giám đốc UBQLRR: Ủy ban Quản lý Rủi ro Uỷ ban ALCO: Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có 10 Trung tâm PN&XLRR: Trung tâm Phòng ngừa Xử lý rủi ro 11 KDNT: Kinh doanh ngoại tệ 12 QTRR: Quản trị rủi ro 13 USD: Đồng đô la Mỹ 14 VND: Đồng Việt Nam 15 EUR: Đồng tiền chung châu Âu 16 GBP: Đồng bảng Anh 17 JPY: Đồng yên Nhật 18 AUD: Đồng đô la Australia 19 CHF: Đồng franc Thuỵ Sĩ 20 CNY: Đồng nhân dân tệ Trung Quốc download by : skknchat@gmail.com vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ STT TÊN BẢNG TRANG Bảng Số liệu trạng thái cuối ngày Agribank từ 2015 đến 38 Bảng Doanh số mua bán ngoại tệ toàn hệ thống Agribank từ 2012-2016 39 Bảng Chỉ tiêu lợi nhuận số ngân hàng thương mại từ 20122016 40 Bảng Hạn mức giao dịch Agribank với đối tác theo sản phẩm 49 Bảng Doanh số giao dịch kỳ hạn ngoại tệ Agribank từ 20122016 53 Bảng Doanh số giao dịch hoán đổi ngoại tệ Agribank từ 20122016 54 Bảng Phân loại ngun nhân sai sót mơ hình 74 STT TÊN HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ TRANG Hình Các yếu tố tác động đến tỷ giá hối đối 12 Hình Hệ thống quản trị rủi ro với ba tuyến kiểm sốt 25 Hình Quy trình quản trị rủi ro 27 Hình Mơ VaR theo phương pháp phương sai hiệp phương sai 29 Hình Cơ cấu tổ chức Agribank 36 Hình Diễn biến tỷ giá USD/VND từ Q2/2001 đến Q4/2016 43 Hình Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 Hình Sơ đồ đề xuất mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 63 download by : skknchat@gmail.com vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Để thực đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)”, sở hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại nói chung, tác giả phân tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu Đầu tiên, tác giả làm rõ nội dung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại: Xây dựng mơ hình gồm 03 tuyến kiểm soát (i) đơn vị kinh doanh, (ii) khối quản trị rủi ro riêng biệt (iii) đơn vị kiểm toán nội Ban kiểm soát trực thuộc Hội đồng Quản trị Xây dựng quy trình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ gồm 04 bước: (i) nhận diện, (ii) đo lường, (iii) kiểm soát xử lý, (iv) giám sát báo cáo rủi ro Căn vào các tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, tác giả tìm hiểu nêu công cụ quản trị rủi ro sử dụng bước quy trình Qua số liệu phân tích thực tế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank, tác giả nhận thấy số hạn chế như: chưa xây dựng mơ hình tổ chức quản trị rủi ro gồm 03 tuyến kiểm soát; chưa xây dựng quy trình quản trị rủi ro gồm 04 bước theo tiêu chuẩn; chưa có đủ cơng cụ, phương pháp luận mơ hình phục vụ quản trị rủi ro; việc đánh giá kết kinh doanh ngoại tệ chưa phù hợp, chưa phân tách sổ kinh doanh sổ ngân hàng, chưa quy định rõ trách nhiệm đơn vị quản trị rủi ro Từ tác giả tìm nguyên nhân dẫn tới hạn chế tồn quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Agribank Từ phân tích thực trạng nguyên nhân, vào khung lý thuyết nghiên cứu, tác giả đề biện pháp giúp hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, khắc phục hạn chế nêu download by : skknchat@gmail.com PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Đề đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt từ Việt Nam gia nhập WTO, hoạt động ngoại thương ngày phát triển sơi động Cũng lẽ đó, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ trở thành xu tất yếu nhằm đáp ứng dòng chu chuyển vốn ngoại tệ, đặc biệt ngân hàng thương mại Bên cạnh với xu hướng cạnh tranh thị phần ngày gay gắt, sản phẩm truyền thống dần trở nên bão hoà, việc ngân hàng thương mại chuyển sang hoạt động phi truyền thống, có hoạt động kinh doanh ngoại tệ, mặt giúp nâng cao vị thị phần ngân hàng thị trường nước quốc tế, mặt khác đem lại nguồn lợi nhuận không nhỏ Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 07/2012/TT-NHNN ngày 20/03/2012 Quy định trạng thái ngoại tệ Tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 15/2015/TT-NHNN ngày 02/10/2015 Hướng dẫn giao dịch thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối Tuy nhiên giao dịch ngoại tệ không tránh khỏi rủi ro ngoại hối, rủi ro phát sinh biến động tỷ giá đồng ngoại tệ so với đồng nội tệ, rủi ro khoản ngoại tệ hệ thống Những hoạt động kinh doanh ngoại tệ chịu ảnh hưởng rủi ro kể đến hoạt động đầu cơ, nghiệp vụ kinh doanh sản phẩm phái sinh, giữ trạng thái ngoại tệ phục vụ dịch vụ toán quốc tế, tài trợ thương mại khách hàng cá nhân tổ chức Là ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) có đặc thù khác biệt với ngân hàng thương mại khác cấu tổ chức, chế quản lý Trong đó, hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank có doanh số lớn thường xuyên phải đối mặt với nhiều rủi ro, phải chịu tổn thất lên đến hàng trăm tỷ đồng từ vụ việc khứ xuất phát từ thiếu sót cơng tác quản trị rủi ro Vì việc tìm biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ vấn đề vô cấp thiết Agribank Cho đến chưa có đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank nhằm đưa biện pháp phù hợp với đặc thù, chưa có sách download by : skknchat@gmail.com quản trị rủi ro toàn diện theo nhiều cấp đề xuất cụ thể quy trình quản trị rủi ro cho toàn ngân hàng Xuất phát từ quan điểm đó, tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank” để tìm hiểu giải vấn đề Mục đích nghiên cứu: Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt mục đích nghiên cứu tìm đối tượng nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ sau đây: - Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại - Nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank thời kỳ 2012-2016 - Đề xuất biện pháp hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Giả thuyết khoa học: Nếu tìm biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ hợp lý áp dụng cách đồng hạn chế rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tăng lợi nhuận vị Agribank thị trường nước quốc tế Phương pháp nghiên cứu: Trên sở sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp lý thuyết, phân loại hệ thống hoá lý thuyết để đưa lý luận chung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ; các số liệu thực tế tổng hợp từ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo tình hình giao dịch, Báo cáo trạng thái ngoại tệ… qua năm Agribank, luận văn sử dụng các phương pháp thống kê, điều tra thu thập số liệu xử lý số liệu để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Agribank, đánh giá những thành tựu và kết quả đạt được, chỉ những tồn tại, hạn chế và tìm hiểu các nguyên nhân tồn trên, từ sử download by : skknchat@gmail.com dụng phương pháp thống kê tốn học, sử dụng mơ hình đưa các biện pháp nhằm tăng cường lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Giới hạn đề tài: Phạm vi nghiên cứu đề tài tìm biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank, tập trung nghiên cứu mơ hình quy trình quản trị rủi ro thời gian từ năm 2012 đến 2016 định hướng đến 2020 Cấu trúc luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, mục lục phụ lục, nội dung luận văn thể ba chương sau đây: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Chương 3: Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank download by : skknchat@gmail.com 88 gây ảnh hưởng lớn đến tình hình vốn khả dụng ngân hàng Hoặc trường hợp ngân hàng trực tiếp ký hợp đồng hoán đổi với khách hàng, ngân hàng chưa kịp thiết lập hợp đồng trái chiều nhằm tạo trạng thái cân mà lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng gặp rủi ro Do đó, giao dịch viên trực tiếp thực nghiệp vụ phái sinh thị trường địi hỏi trình độ chun mơn cao, nhanh nhạy có khả dự báo, phán đốn thị trường, am hiểu lý thuyết thực hành, tinh thơng nghiệp vụ mà cịn phải nhạy bén với diễn biến thị trường, làm chủ công cụ giao dịch đại c) Đa dạng hoá danh mục ngoại tệ đầu Thời gian tới Agribank xây dựng chế mua bán vốn, hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank không dễ dàng hạch toán lãi thời gian vừa qua Để mang lại lợi nhuận, việc phát triển mạng dịch vụ đầu điều tất yếu Tuy thị trường ngoại tệ người khôn khó nay, việc thu lợi nhuận điều không dễ dàng, Agribank phải đối mặt nhiều rủi ro đối thủ cạnh tranh giành giật lấy đồng lãi Để đầu giảm thiểu rủi ro, việc lập danh mục ngoại tệ hợp lý vơ quan trọng Thay tập trung vào đồng USD nay, Agribank nên xem xét thêm vào giỏ ngoại tệ đầu đồng tiền mạnh tuỳ vào diễn biến thị trường EUR, GBP, AUD, JPY, CHF, 3.2.2.5 Giám sát báo cáo rủi ro Giám sát rủi ro việc theo dõi trạng thái rủi ro so sánh với hạn mức phê duyệt, nhằm xác định trường hợp bất thường, trường hợp vi phạm hạn mức Báo cáo rủi ro việc báo cáo tình hình thực việc tuân thủ hạn mức rủi ro Trung tâm Vốn Chi nhánh trường hợp ngoại lệ, vượt hạn mức lên cấp có thẩm quyền để đưa hành động ứng phó, xử lý rủi ro kịp thời hợp lý Agribank nên thiết lập quy trình giám sát, báo cáo xử lý rủi ro gồm bước sau: download by : skknchat@gmail.com 89 Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường lập báo cáo so sánh kết báo cáo với hạn mức phê duyệt, gửi tới Trung tâm Vốn, Chi nhánh trình Uỷ ban ALCO Ban điều hành, từ tiếp tục báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Thành viên theo quy trình báo cáo cấp Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường vào kết so sánh với hạn mức, đề xuất biện pháp ứng phó dựa kịch theo mức cảnh báo sớm b% Bộ phận ALM đề xuất lên Uỷ ban ALCO Ban điều hành xem xét, trình Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Thành viên phê duyệt: Kịch 1: Trong b% hạn mức (hoạt động kinh doanh bình thường); Kịch 2: Từ b%-100% hạn mức (dấu hiệu cảnh báo sớm); Kịch 3: > 100% hạn mức (vượt giới hạn) - Kịch (hoạt động kinh doanh bình thường) : Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường tiếp tục giám sát trạng thái rủi ro theo hạn mức lập báo cáo cho cấp quản lý cao Trung tâm Vốn Chi nhánh tiếp tục quản lý trạng thái rủi ro hạn mức phê duyệt - Kịch (dấu hiệu cảnh báo sớm) : Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường xác định tỷ lệ hạn mức dấu hiệu sớm yêu cầu Trung tâm Vốn Chi nhánh phải báo cáo giải trình nguyên nhân nhấn mạnh trạng sử dụng hạn mức mức cao tiến hành hành động cần thiết để xử lý Uỷ ban ALCO Ban điều hành phải thông báo trạng sử dụng hạn mức mức cao hành động xử lý thực Trung tâm Vốn Chi nhánh - Kịch (vượt giới hạn): Trung tâm Vốn Chi nhánh giải trình nguyên nhân đề xuất kế hoạch hành động (ví dụ biện pháp sau: sử dụng công cụ phái sinh để bảo vệ trạng thái; giảm trạng thái gây vượt hạn mức; ngừng tất giao dịch gây vượt hạn mức; trì trạng thái đề xuất yêu cầu cho hạn mức tạm thời cao với nguyên nhân khung thời gian cụ thể; trì trạng thái đề xuất tăng giới hạn với nguyên nhân cụ thể…) Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường điều tra nguyên nhân vi phạm giới hạn trình Uỷ ban ALCO Ban điều hành, từ báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Thành viên xem xét đưa ý kiến đạo Bộ phận download by : skknchat@gmail.com 90 Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường xem xét đề xuất kế hoạch hành động từ Trung tâm Vốn Chi nhánh ý kiến đạo vừa nhận được, tổng hợp nguyên nhân kế hoạch hành động gửi lên Uỷ ban ALCO Ban điều hành từ báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Thành viên phê duyệt Hội đồng Thành viên Ban điều hành phê duyệt kế hoạch hành động gửi kế hoạch hành động cho Trung tâm Vốn, Chi nhánh Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường Sau kế hoạch hành động phê duyệt, Trung tâm Vốn Chi nhánh thực kế hoạch hành động xử lý vấn đề vượt giới hạn Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường tiếp tục giám sát việc tiến hành kế hoạch hành động Trung tâm Vốn Chi nhánh báo cáo cho cấp quản lý cao Ủy ban ALCO, Ban điều hành, Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Thành viên nhận báo cáo từ Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường nắm bắt kế hoạch hành động diễn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Về kinh tế, để tạo môi trường thuận lợi cho hệ thống ngân hàng thương mại chậm phát triển so với giới, Chính phủ cần có sách kinh tế vĩ mơ ổn định, từ tạo tiền đề cho hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung phát triển bền vững Đặc biệt, ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước Agribank, quan điểm hệ thống quản trị ngân hàng tương đối lạc hậu lực cạnh tranh yếu cần đổi cấp thiết Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt chặt chẽ tăng trưởng cung tiền tín dụng, bước giảm thâm hụt ngân sách Thực tế cho thấy có sai lầm sách kinh tế vĩ mô làm cho kinh tế sụp đổ khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng tài châu Á 1997 gần khủng hoảng tài tồn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống sách kinh tế lành mạnh đủ sức tiếp cận nguồn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực để phát triển kinh tế Tiếp tục đưa nhiều giải pháp liệt để cấu kinh tế hệ download by : skknchat@gmail.com 91 thống ngân hàng thương mại nay, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố, phát triển minh bạch hóa hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng Chính phủ nên mạnh dạn đóng cửa tổ chức tín dụng doanh nghiệp kinh doanh khơng hiệu nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Từ ngân hàng thương mại bước hội nhập, hoàn thiện để tránh biến động bất ngờ, hạn chế rủi ro thị trường kinh doanh Về trị, yếu tố tối quan trọng để phát triển kinh tế ổn định trị Nền trị Việt Nam bối cảnh đánh giá tương đối ổn định Vì thế, Chính phủ cần tiếp tục trì ổn định có nhằm giữ vững niềm tin dân chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt hệ thống ngân hàng thương mại, từ hỗ trợ cho ngành ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung tránh biến cố bất ngờ rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Những sách thay đổi sách Chính phủ cần cơng bố rõ ràng tạo khoảng thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi hoạt động tổ chức, cá nhân kinh tế chịu ảnh hưởng từ thay đổi sách, Chính phủ khơng có động thái thơng báo trước, có thay đổi q đột ngột dẫn đến thiệt hại không lường trước không kịp thay đổi hoạt động kinh doanh cho phù hợp với sách Nhìn chung, có thay đổi sách kinh tế, xã hội Chính phủ cần cơng bố cơng khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết đủ để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Chính phủ phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách ban hành Các khung pháp lý tài cần ban hành đồng tiến tới hoàn chỉnh khung pháp lý nhằm nâng cao tính minh bạch an tồn thơng tin Các ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng thương mại download by : skknchat@gmail.com 92 Nhà nước hạn chế mặt công bố thông tin, tạo nên thiếu hiệu cho thị trường tài Sự minh bạch cần thiết không thơng tin báo cáo tài mà cịn chế, máy tổ chức, quản lý, quy chế hoạt động, phân cấp quyền hạn, hệ thống kiểm soát nội chế quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng doanh nghiệp Rất nhiều rủi ro phát sinh hệ thống ngân hàng phát sinh từ thiếu minh bạch nêu trên, gây thiệt hại vô to lớn mà đến chưa thể khắc phục hoàn toàn Bộ tài ban hành 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn phận kiểm tốn cơng ty kiểm tốn sở nguyên tắc việc đưa ý kiến, nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa ban hành Việt Nam, thiếu báo cáo kiểm toán độc lập nhiều doanh nghiệp, hạn chế tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Hệ thống thông tin quốc gia xây dựng, nhiên tương đối sơ sài Hệ thống cần tảng công nghê thông tin tiên tiến, kết nối từ tất cấp Trung ương đến địa phương Việc tìm kiếm thơng tin để đưa định thị trường gặp nhiều khó khăn, có nhiều thơng tin khơng sẵn có, cập nhật mà phải mua tổ chức định khai thác Điều ảnh hưởng trực tiếp đến tính hiệu thị trường Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin liệu quốc gia vô cấp thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Chính phủ đồng thời giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng, đối tác, thông tin kinh tế vĩ mô để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Hệ thống thông tin phải bao gồm thông tin minh bạch tổ chức, doanh nghiệp, nhà đầu tư nước, dự án đầu tư tương lai, liệu kinh tế vùng miền, tình hình xuất nhập Với đặc thù ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước, Agribank có lợi định thường xuyên ngân hàng định download by : skknchat@gmail.com 93 phục vụ dự án có nguồn vốn vay ODA nguồn vốn viện trợ khơng hồn lại từ nước ngồi Tuy nhiên việc quản lý dòng tiền thường lớn từ dự án số vướng mắc trình giải ngân, lộ trình trình chưa lên kế hoạch cụ thể giải ngân hạn Vì vậy, Chính phủ cần có sách quy định cụ thể việc quản lý dự án, từ khâu tổ chức đến giải ngân để hỗ trợ Agribank ngân hàng thương mại định có chiến lược kinh doanh tốt nhất, tránh biến động tỷ giá ngồi dự kiến Bên cạnh Chính phủ cần tích cực việc cải thiện môi trường thu hút nguồn vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế hệ thống ngân hàng phù hợp với tình hình tài nước Hoạt động quản lý tiền tệ ngoại hối Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường tính độc lập quyền hạn Với mơ hình Ngân hàng Nhà nước thuộc cấp Chính phủ dễ xảy đến tiêu cực, tham nhũng cấp, Ngân hàng Nhà nước vừa nơi điều phối tiền tệ, bình ổn cung cầu ngoại tệ, lại vừa phục vụ cho mục đích trị Ví dụ số trường hợp xảy đến ngân hàng (hầu khách hàng Chính phủ định dành cho Agribank, ngân hàng thuộc sở hữu 100% Nhà nước) cho vay khách hàng tổ chức (có thể nội tệ hay ngoại tệ), xảy việc không mong muốn dẫn đến khách hàng bị thiệt hại khả tốn, Chính phủ yêu cầu ngân hàng miễn giảm lãi cấu nợ/xố nợ Khi tổn thất ngân hàng gánh chịu Lợi dụng kẽ hở đó, Lãnh đạo ngân hàng có thoả thuận ngầm với cấp có thẩm quyền với khách hàng để miễn giảm lãi, cấu nợ/xoá nợ nhiều khoản vay có vấn đề thu lợi bất chính, tổn thất ngân hàng lúc tổn thất Nhà nước không vào túi tiền thân Ban quản trị ngân hàng Trước mắt với chế tại, Chính phủ cần có giải pháp quản lý chặt chẽ trình định thực dự án vốn vay cùa doanh nghiệp với ngân hàng thương mại Cần kiểm soát chặt chẽ từ khâu giải download by : skknchat@gmail.com 94 ngân đến bước tiến hành thực dự án, điều tra kỹ lưỡng xem khoản vay có thực khơng thể hồn trả hay khơng, trách nhiệm thuộc để đưa giải pháp xử lý phù hợp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thị trường ngoại tệ Việt Nam cịn chưa phát triển, tính khoản thấp chịu ảnh hưởng nhiều từ tin đồn Trên thị trường liên ngân hàng nay, có Agribank Vietcombank thường xuyên giữ trạng thái ngoại tệ dương mức cao (với Agribank khoảng 100 triệu USD quy đổi, số Vietcombank dao động khoảng 40-60 triệu USD quy đổi), hầu hết ngân hàng thương mại khác giữ trạng thái mức thấp, chí để âm trạng thái dẫn đến trạng thái tổng thể toàn hệ thống ngân hàng thương mại thường mức âm 700 triệu đến 1.5 tỷ USD Nguyên nhân chủ yếu lãi suất USD thấp, ngân hàng thương mại có xu hướng chuyển sang VND để tận dụng mức lãi suất cao kinh doanh Đối với Vietcombank, ngân hàng có doanh số toán quốc tế tài trợ thương mại cao nhờ ưu thị phần nên phải giữ trạng thái dương để phục vụ hệ thống kiếm lợi nhuận lớn từ phí dịch vụ Trong Agribank giữ trạng thái cao nhiên lại để phục vụ hệ thống, dù doanh số toán so sánh với Vietcombank Điều xuất phát từ đặc thù Agribank ngân hàng thuộc sở hữu 100% Nhà nước, kinh doanh trọng vào mục tiêu an toàn kiếm lợi nhuận, dẫn đến hoạt động kinh doanh hiệu Trong tình hình VND đặn giá so với USD việc giữ trạng thái lớn Agribank có lãi, có cú sốc lớn thị trường phải đối mặt với rủi ro khó lường Hơn việc giữ trạng thái Agribank bị động thiếu linh hoạt, xảy biến động bất lợi tỷ giá Agribank vừa nhiều thời gian để định giảm trạng thái nhằm cắt lỗ, mặt khác muốn đẩy ngoại tệ thị trường khó làm tỷ giá giảm sâu thêm Nhìn chung để giải tận gốc vấn đề nằm cấu tổ chức, cần phải mạnh Số liệu tác giả thu thập trình giao dịch thị trường liên ngân hàng download by : skknchat@gmail.com 95 dạn đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố Agribank nhằm tạo tính minh bạch cạnh tranh giúp ngân hàng phát triển Ngoài để đảm bảo phát triển lành mạnh u cầu tất yếu phải có tính cạnh tranh cao, minh bạch, rõ ràng công tác tài tra, giám sát Một thực trạng dễ nhận thấy việc cơng bố thơng tin báo cáo tài chính, kết lợi nhuận Agribank chậm, thường sau 1-2 năm so với ngân hàng thương mại khác Rất nhiều vụ việc nghiêm trọng liên quan đến số lãnh đạo cao cấp xảy năm gần đây, điều chịu ảnh hưởng khơng nhỏ từ mơ hình tổ chức hoạt động điều hành từ phía ngân hàng Mặt khác hệ thống ngân hàng giữ trạng thái ngoại tệ âm lớn trên, có cú sốc bất lợi làm tỷ giá ngoại tệ tăng khiến ngân hàng thua lỗ, khoản ngoại tệ thiếu hụt áp lực mua vào để cân trạng thái cắt lỗ tâm lý gom giữ người dân Một sách đối phó lúc Ngân hàng Nhà nước đẩy nguồn cung ngoại tệ từ dự trữ ngoại hối quốc gia, nhiên Ngân hàng Nhà nước lại không thực mà trước tiên đạo ngân hàng thương mại có trạng thái dương phải đẩy ngoại tệ thị trường Vietcombank nhà Ngân hàng thương mại Nhà nước, đặc thù phục vụ toán quốc tế tài trợ thương mại nên gánh nặng bị đẩy cho Agribank Việc đẩy trạng thái ngoại tệ Agribank mang đến nhiều rủi ro khoản, bên cạnh bán trạng thái ngoại tệ giá lên cú sốc bất lợi thường khiến ngân hàng thua lỗ chưa đủ lực để khiến thị trường kìm giữ đà tăng giá, thị trường có thơng tin q rõ tiềm lực ngân hàng Vì vậy, để thị trường phát triển lành mạnh phòng tránh rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt Agribank, Ngân hàng Nhà nước cần nắm giữ nguồn dự trữ ngoại hối đủ mạnh, phải nhà tạo lập thị trưởng đảm bảo tính khoản, sẵn sàng can thiệp có thơng tin bất lợi Ngân hàng Nhà nước đóng vai trị người mua, bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết, bổ sung thêm loại ngoại tệ mạnh vào download by : skknchat@gmail.com 96 giao dịch với ngân hàng thương mại EUR, JPY, GBP, AUD thay có USD Ngân hàng Nhà nước cần tổ chưc giám sát điều hành thị trường cách chặt chẽ, tránh trường hợp số đơn vị thoả thuận ngầm với để “lái” thị trường theo ý Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh trình tra, giám sát hệ thống ngân hàng, ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước Agribank cần có máy kiểm tốn riêng, tránh trường hợp thông đồng việc vừa đạo thực nhiệm vụ, vừa kiểm tra giám sát Bộ máy kiểm toán Agribank Doanh nghiệp Nhà nước khác cần thành lập Uỷ ban đứng đầu với đại diện từ Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Kiểm tốn Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Ủy ban tìm kiếm nguồn hỗ trợ tài từ nhà tài trợ để sử dụng công ty kiểm toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cần tăng tính linh hoạt sách tỷ giá, cơng khai cụ thể phương pháp tính tốn cơng bố tỷ giá trung tâm phù hợp với quan hệ cung cầu thị trường Thị trường chợ đen cần bước xoá bỏ cách tự hoá kiểm soát ngoại tệ, nới lỏng quy định mua bán ngoại tệ thị trường dân cư Hoàn thiện quy định quản lý trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ thời điểm có biện pháp giám sát phù hợp nhằm quản trị rủi ro, quản lý khoản, dự đốn tín hiệu thị trường có can thiệp kịp thời Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn pháp lý, đơn giản hoá quy định ngoại hối, tránh thay đổi thường xuyên có thời gian thích ứng với ngân hàng thương mại download by : skknchat@gmail.com 97 KẾT LUẬN Thị trường ngoại tệ ngày phát triển chất lượng, hệ thống khoa học kỹ thuật tiên tiến hỗ trợ hiệu cho ngân hàng thương mại tham gia Cũng rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ theo ngày phức tạp gia tăng, địi hỏi ngân hàng thương mại phải có sách quản trị rủi ro thích hợp hiệu Điều khơng địi hỏi nỗ lực từ thân ngân hàng thương mại mà phụ thuộc nhiều vào sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước việc tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thơng thống, linh hoạt phù hợp với phát triển thị trường theo thời kỳ Trong năm qua, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) có bước tiến đáng kể hoạt động kinh doanh ngoại tệ, liên tục đổi tư tăng cường cung ứng sản phẩm dịch vụ đến khách hàng Tuy nhiên công tác quản trị rủi ro Agribank dù trọng nhiều kẽ hở cần khắc phục Hoạt động kinh doanh ngoại tệ phải đối mặt với nhiều rủi ro mang đến tổn thất vô nặng nề không với thân Agribank mà ảnh hưởng đến kinh tế Mơ hình quản trị rủi ro Agribank cịn thiếu yếu, chưa có đủ ba tuyến kiểm sốt theo tiêu chuẩn quốc tế, chức nhiệm vụ đơn vị phụ trách quản trị rủi ro chưa rõ ràng Bên cạnh Agribank chưa xây dựng hệ thống quy trình quản trị rủi ro bao gồm đủ 04 bước: (i) nhận diện rủi ro; (ii) đo lường rủi ro; (iii) kiểm soát xử lý rủi ro; (iv) giám sát báo cáo rủi ro; chưa có hệ thống phương pháp luận mơ hình cụ thể bước Cũng phủ nhận Agribank xây dựng download by : skknchat@gmail.com 98 chế tương đối an tồn thời gian thị trường bình ổn vừa qua, tiêu biểu kể đến quy định hạn mức sử dụng chặt chẽ, chí q chặt chẽ, bên cạnh quy trình kinh doanh ngoại tệ qua nhiều bước kiểm soát giảm thiểu rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên công cụ hạn mức chưa Agribank sử dụng hiệu gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, chưa có mơ hình tính tốn cụ thể mà chủ yếu dựa đánh giá định tính Vì việc xây dựng mơ hình tính tồn phương pháp luận bước quy trình quản trị rủi ro vô cấp thiết Trên sở nghiên cứu thực trạng Agribank, dựa nghiên cứu khung lý thuyết, luận văn đề xuất biện pháp nhằm góp phần hồn thiện, nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank, đặc biệt xây dựng mơ hình quy trình quản trị rủi ro hợp lý, tiến hành kiểm tra sức chịu đựng phương pháp mô để đánh giá mức độ ảnh hưởng rủi ro lên khả sinh lời, đo lường rủi ro theo hướng lượng hóa rủi ro cấp độ tồn hệ thống, đề xuất quy trình kiểm sốt khắc phục rủi ro phát sinh, chấp hành quy trình chế độ báo cáo thống kê, nhằm kịp thời cảnh báo ngăn chặn, giảm thiểu ảnh hưởng bất lợi Agribank download by : skknchat@gmail.com 99 download by : skknchat@gmail.com viii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng Việt Trần Đình Định, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp, 2008 Frederic S Mishkin, Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 2001 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2015, trang 86, 91 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2010 Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê, 2001 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối, ban hành theo Thông tư số 15/2015/TT-NHNN ngày 02/10/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ban hành theo Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20/03/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Dự thảo Thông tư Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng ngày 10/02/2014 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Báo cáo thường niên, 2012- 2016 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, 2012- 2016 11 Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Pháp lệnh Ngoại hối, ban hành theo pháp lệnh số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13/12/2005 pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều pháp lệnh ngoại hối số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18/03/2013 Uỷ ban thường vụ Quốc hội download by : skknchat@gmail.com ix B Tài liệu tham khảo tiếng Anh Arthur O'Sullivan - Steven M Sheffrin, Economics: Principles in action, Pearson, 2003, tr 458 Bernard Manson, The Practitioners Guide to Interest Rate Risk Management, Springer Netherlands, 1992 Don M Chance - Robert Brooks, An Introdution to Derivatives and Risk Management, South-Western Cengage Learning, 2010, 8th Edition, tr 2, 3, Joel Bessis, Risk Management in Banking, John Wiley & Sons, 2009, 3rd edition John Black, Dictionary of Economics, Oxford University Press, 2002, 2nd Edition, tr 406-407 Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the management of Market Risk, 2000 Basel Committee on Banking Supervision, Range of practice in banks’ internal ratings system, Discussion Paper, 2000 Basel Committee on Banking Supervision, Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Revised Framework, Comprehensive Version, 2000 C Website tham khảo http://www.agribank.com.vn/101/782/gioi-thieu/thong-tin-chung.aspx; ngày truy cập: 26/04/2017 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/tg? _afrLoop=3559082790669626#%40%3F_afrLoop %3D3559082790669626%26centerWidth%3D80%2525%26leftWidth %3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse %26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3Dqi3tvps64_49; ngày 29/04/2017 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/qlnhvv? _afrLoop=3559155495161626#%40%3F_afrLoop %3D3559155495161626%26centerWidth%3D80%2525%26leftWidth download by : skknchat@gmail.com truy cập: x %3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse %26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3Dqi3tvps64_136; ngày truy cập: 29/04/2017 download by : skknchat@gmail.com ... Agribank quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 61 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 61 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh. .. LUẬN VĂN Để thực đề tài ? ?Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)”, sở hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh. .. khó khăn 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Kinh doanh ngoại hối với nguồn