Mục đích nghiên cứu đề tài nhằm làm rõ vấn đề lý luận về quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội. Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ PHÚC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VP BANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2018 Luận văn hoàn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG Phản biện 1: PGS.TS Trần Văn Giao Học viện Hành Chính Quốc Gia Phản biện 2: PGS TS Phạm Tiến Đạt Học viện Ngân hàng Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng 204 Hội trường bảo vệ Luận văn Thạc sỹ Học viện Hành Quốc gia Số: 77, Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội Thời gian: vào hồi 15 ngày 23 tháng 05 năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia PHẦN M ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, thu thập ngân hàng phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặt khác, xu hội nhập kinh tế quốc tế tồn cầu hóa địi hỏi hội nhập hệ thống ngân hàng nhằm phục vụ cho việc phát triển kinh tế quốc gia Trong hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động kinh doanh ngoại hối hoạt động có ý nghĩa quan trọng Vì vấn đề quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối vấn đề sống đảm bảo thu nhập thương hiệu ngân hàng kinh tế thị trường Ngoài ra, vấn đề đảm bảo nâng cao chất lượng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối cấp thiết ảnh hưởng đến tồn tại, phát triển nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kể từ ngày07/11/2006,Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO tiến trình cải cách để hội nhập vào kinh tế giới song song tiến trình tự hóa kinh tế mà lĩnh vực ưu tiên hàng đầu lĩnh vực tài ngân hàng.Tiến trình tự hóa kinh tế tất yếu dẫn đến tự hóa dịng vốn, tự hóa lãi suất tự hóa tỷ giá hối đối.Từ trước tới nay, nhờ sách can thiệp nhà nước giúp cho lãi suất tỷ giá hối đoái ổn định, ngoại trừ sốthời điểm đặc biệt khủng hoảng tài tiền tệ Đơng Nam Á năm1997-1998.Thêm vào hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào khâu tín dụng, có ngân hàng hoạt động kinh doanh tín dụng chiếm đến 90% Vì thế, vấn đề kinh doanh ngoại hối rủi ro kinh doanh ngoại hối chưa ngân hàng quan tâm mức.Trong thực tế, thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thời gian tham gia vào hoạt động ngoại hối quốc tế chưa nhiều, trình độ nghiệp vụ chuyên môn chưa cao, kinh nghiệm quản lý yếu nên khơng ngân hàng thương mại Việt nam gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối, gây thiệt hại không nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng- VP Bank khơng nằm ngồi thực tế NHTM Việt Nam Bên cạnh thành tựu đạt VP Bank có tồn hạn chế Do đó, quản lý rủi ro lĩnh vực kinh doanh ngoại hối vấn đề xúc, đòi hỏi nghiên cứu tìm giải pháp góp phần nâng cao khả quản lý rủi ro lĩnh vực kinh doanh ngoại hối Xuất phát từ thực tế đó, đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Hà Nội” chọn làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn 2.1 Các cơng trình nghiên cứu kết cơng trình Trong năm gần từ thị trường chứng khốn sơi động, tỷ giá số ngoại tệ tăng giảm nhanh, giá vàng biến động mạnh, tỷ trọng kinh doanh tín dụng giảm dần, nhiều loại hình kinh doanh xuất đầu tư tài chính, kinh doanh vàng, v.vv… áp lực cạnh tranh thị trường tăng cao ngân hàng bắt đầu quan tâm nhiều đến việc sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro tỷ giá cho KDNH giải pháp khác việc quản lý rủi ro hoạt động KDNH - Trong giáo trình ngân hàng thương mại, giáo sư Nguyễn Văn Tiến có nghiên cứu viết vấn đề như: “Toàn tập Quản trị ngân hàng Thương Mại”-NXB Lao Động- 2015 - Trong tạp chí Nghiên cứu kinh tế tháng 3/2013, hai tác giả Phạm Thị Hồng Anh & Nguyễn Thị Hồng Hải có “Đánh giá hoạt động thị trường ngoại hối Việt Nam năm 2012” Ngồi sơ đề tài nghiên cứu vấn đề ngân hàng thương mại khác thực như: - Luận văn thạc sỹ “Phát triển kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Nha Trang” tác giả Đỗ Thị Hòa năm 2013 Đại học Đà Nẵng - Luận văn thạc sỹ kinh tế Đào Hữu Thành “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân năm 2010 - Luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Ngân Hàng TMCP Hàng Hải” tác giả Nguyễn Thanh Hải năm 2012 Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia Hà Nội Tuy nhiên, vấn đề quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank chưa có đề tài nghiên cứu cách xuyên suốt từ thực trạng đến giải pháp Đó lý đề tài chọn để nghiên cứu 2.2 Những vấn đề tồn cần tiếp tục nghiên cứu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đời bối cảnh kinh tế trình hội nhập, hoạt động KDNH triển khai từ năm đầu thành lập nhiên đến giai đoạn gần hoạt động có bước phát triển mạnh KDNH dần trở thành hoạt động quan trọng ngân hàng tạo thu nhập cao góp phần thúc đẩy hoạt động khác phát triển Ngoài áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngồi ngân hàng nước với phát triển địi hỏi VPBank phải khơng ngừng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối Vì lý vấn đề “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội” cần thiết Tác giả mong muốn tìm hiểu thực tế phân tích tình hình quản trị rủi ro KDNH VPBank trongnhững năm vừa qua, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro KDNH VPBank , góp phần cung cấp thơng tin hữu ích cho nhà quản lý VPBank quan tâm vấn đề Như nhận xét: Chưa có luận văn, đề tài đề cập tới vấn đề “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội” Do với việc chọn đề tài Tác giả nói cơng trình khoa học độc lập khơng có trùng lặp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Làm rõ vấn đề lý luận quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý luận thực tế quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro ngoại hối NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012 – 2016 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lê nin hệ thống sở lý luận có liên quan đến đề tài nghiên cứu - Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp phương pháp nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu định tính định lượng + Phương pháp thống kê, thu thập thông tin + Phương pháp phân tích - tổng hợp + Phương pháp đối chiếu - so sánh - Kết hợp lý luận thực tiễn, phân tích, tập hợp ý tưởng thực tiễn Việt Nam, dựa quy luật phát triển tất yếu khách quan vấn đề kinh tế xã hội để hình thành nên luận văn Những đóng góp Luận văn Đề tài nghiên cứu đem lại đóng góp mặt khoa học thực tiễn sau: - Về mặt khoa học: đề tài hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro - Về mặt thực tiễn: đề tài đánh giá thực trạng quản trị rủi ro KDNH VPBank, tìm nguyên nhân rủi ro KDNH VPBank, từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro KDNH VPBank thời gian Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở khoa học quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Chương 2:Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank)- Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Phương hướng giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank)- Chi nhánh Hà Nội Chương CƠ S KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI CỦA NHTM 1.1 Tổng quan kinh doanh ngoại hối rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Ngân hàng Thương mại hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Song xét giác độ loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, khái niệm Ngân hàng thương mại định nghĩa sau: Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Có thể nói NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Thương mại Khác với hoạt động kinh doanh vốn dựa lãi suất, hoạt động kinh doanh ngoại hối dựa tỷ giá Lãi, lỗ kinh doanh ngoại hối chênh lệch tỷ giá mua vào tỷ giá bán 1.1.2.1 Giao dịch giao (Spot Transaction) Giao dịch giao giao dịch mua bán số lượng ngoại tệ theo tỷ giá giao thời điểm giao dịch kết thúc tốn vịng ngày làm việc kể từ ngày cam kết mua bán Tỷ giá giao xác định theo quy luật cung cầu thị trường liên ngân hàng Tỷ giá giao dịch ngân hàng gọi tỷ giá bán buôn tỷ giá ngân hàng áp dụng cho khách hàng gọi tỷ giá bán lẻ 1.1.2.2 Giao dịch kỳ hạn (Forward Transaction) Giao dịch kỳ hạn giao dịch hai bên cam kết mua bán với lượng ngoại tệ định thời điểm xác định tương lai với tỷ giá xác định giao dịch ký kết Tỷ giá áp dụng giao dịch kỳ hạn gọi tỷ giá kỳ hạn Nếu dự đoán đúng, nhà đầu hưởng lợi chênh lệch giá mua giá bán tiền tệ ngược lại Hợp đồng ngoại hối kỳ hạn đóng vai trị quan trọng kinh doanh chênh lệch lãi suất có phịng ngừa rủi ro tỷ giá 1.1.2.3 Giao dịch hoán đổi (Swap Transaction) Giao dịch hoán đổi (swap) việc đồng thời thực mua vào bán lượng ngoại tệ định, giá trị ngày mua vào giá trị ngày bán khác Giao dịch hoán đổi ngoại tệ thực thị trường liên ngân hàng ngân hàng với khách hàng (cá nhân doanh nghiệp) Khối lượng giao dịch kỳ hạn chiếm 50% tổng khối lượng giao dịch thị trường ngoại hối Trong tháng năm 2016, giá trị giao dịch trung bình ngày giao dịch kỳ hạn 2.378 tỷ đô la Mỹ (theo báo cáo năm BIS) 1.1.2.4 Giao dịch tương lai (Future Transaction) Giao dịch tương lai thỏa thuận mua bán số lượng ngoại tệ định theo tỷ giá cố định thời điểm cố định xác định trung tâm giao dịch Mục đích giao dịch tương lai để đầu ngoại tệ nhằm tìm kiếm lợi nhuận Nhà đầu dự báo loại ngoại tệ lên giá ký hợp đồng mua ngược lại, dự báo ngoại tệ xuống giá ký hợp đồng bán Hành vi đầu đầu giá đầu tiền thực nên giao dịch nhà đầu chưa cần vốn Giao dịch tương lai sử dụng cơng cụ phịng chống rủi ro hạn chế đặc điểm giao dịch Nguyên lý doanh nghiệp có lượng ngoại tệ thu phải trả mà đồng tiền toán giảm giá lên giá doanh nghiệp nên ký hợp đơng tương lai bán mua số lượng ngoại tệ theo kỳ hạn thu phải trả ngoại tệ Nếu thu mà đồng tiền giảm giá, hợp đồng bán tương lai tạo khoản chênh lệch đối ứng, phải trả mà đông tiền lên giá ,hợp đồng tương lai mua tạo khoản chênh lệch đơi ứng Trong hai trường hợp, hợp đồng tương lai hóa giải rủi ro thay đổi tỷ giá 1.1.2.5 Giao dịch quyền chọn (Option Transaction) Quyền chọn cơng cụ tài mang lại cho người sở hữu quyền mua bán (nhưng không bắt buộc) số lượng ngoại tệ định với giá ấn định trước (giá thực hiện) vào tới ngày ấn định Người mua hợp đồng quyền chọn phải trả cho người bán khoản tiền lệ phí định 1.1.3 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngoại hối Rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành cơng việc Mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh có rủi ro đặc thù riêng Hoạt động kinh doanh ngoại hối hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro kinh doanh ngoại hối rủi ro làm sai lệch kết hoạt động kinh doanh cố biến động tỷ giá ngoại tệ có liên quan 1.1.3.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM Rủi ro tài Rủi ro tài chính(hay cịn gọi rủi ro thị trường) rủi ro dẫn đến tổn thất thị trường tài mang lại rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất…Trừ rủi ro kinh doanh bất khả kháng, rủi ro tài thường kiểm soát chặt chẽ để hạn chế rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh ngân hàng không phịng ngừa Rủi ro tỷ giá hối đối Rủi ro tỷ giá loại rủi ro gây nên biến động mạnh tỷ giá dẫn đến thua lỗ giao dịch Nói cách khác, rủi ro tỷ giá rủi ro thua lỗ từ trạng thái Theo từ điển Wikipedia tiếng Anh Online, Rủi ro đạo đức (moral hazard), xét góc độ kinh tế học, khái niệm phản ánh khả việc tái phân bổ rủi ro (chẳng hạn hợp đồng bảo hiểm - rủi ro chuyển từ người bảo hiểm sang người nhận bảo hiểm - công ty bảo hiểm) làm thay đổi hành vi người tham gia/có liên quan Rủi ro tổ chức Rủi ro tổ chức rủi ro hệ thống tổ chức chế quản lý đem lại Rủi ro thường phân công trách nhiệm chưa rõ ràng phận tham gia vào hoạt động kinh doanh ngoại hối phận giao dịch, tốn, kiểm sốt; hay mơ hình tổ chức kinh doanh ngoại hối chưa hiệu hợp lý Rủi ro quản lý Đây rủi ro trình độ yếu nhà quản lý khâu dùng người, quản lý hoạt động yếu việc đưa định.Rủi ro trình độ tác nghiệp kinh doanh ngoại hối rủi ro sai sót, nhầm lẫn yếu lực, trình độ cán bộ, nhân viên có liên quan trực tiếp tới hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết việc quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Quản trị rủi ro KDNH ngân hàng trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất rủi ro gây Rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành cơng việc Mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh có rủi ro đặc thù riêng Hoạt động kinh doanh ngoại hối hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro 10 kinh doanh ngoại hối rủi ro làm sai lệch kết hoạt động kinh doanh cố biến động tỷ giá ngoại tệ có liên quan 1.2.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM Một hệ thống quản trị rủi ro tổ chức tốt vận hành hiệu giúp Ngân hàng đứng vững vượt qua biến động lớn giai đoạn khókhăn Các nhân tố gây nên rủi ro hoạt động KDNH Ngân hàng hữu, hoạt động quản trị rủi ro KDNH NHTM nội dung quan trọng cần thiết mà cấp lãnh đạo điều hành ngân hàng cần đặc biệt quan tâm 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Rủi ro tín dụng quốc tế Rủi ro tài (Financial risk) Rủi ro hoạt động Rủi ro kiểm soát Trong kinh doanh ngoại tệ, rủi ro dễ dàng xảy Một biến động kinh tế, trị hay tin đồn bất lợi quốc gia nguyên nhân gây đến thay đổi nhanh chóng tỷ giá Nếu trạng thái lúc NH ngược với xu hướng thị trường RR điều tránh khỏi Rủi ro KDNT điều khơng thể lường trước làm phá sản NH khơng có biện pháp phịng ngừa rủi ro 1.2.2.2 Đo lường rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Phương pháp đo lường VaR Một phương pháp đo lường rủi ro hoạt động KDNH NHTM phổ biến sử dụng mơ hình VaR Phương pháp đo lường trạng thái ngoại tệ Đây phương pháp đo lường định lượng phổ biến giới mức độ rủi ro giao dịch ngoại hối mà ngân 11 hàng thực Mức độ xác việc sử dụng phương pháp phụ thuộc lớn vào việc dự đoán mức độ biến động tỷ giá ngoại tệ 1.2.2.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Công cụ hạn mức ngoại tệ Công cụ phái sinh Sử dụng nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn Sử dụng nghiệp vụ giao dịch tương lai Sử dụng nghiệp vụ giao dịch quyền chọn Sử dụng nghiệp vụ hoán đổi Biệp pháp đào tạo nguồn nhân lực Biện pháp công nghệ 1.2.2.4 Tổng kết, đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Sau gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới (WTO), Việt Nam có nhiều hội để tiếp cận với nguồn vốn lớn giới Các dịch vụ sản phẩm ngành Ngân hàng ngày đa dạng nhằm tối ưu lợi nhuận cho khách hàng cá nhân, cho doanh nghiệp cho NHTM Việt Nam 1.2.3 Các mô hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM Mơ hình quản lý rủi ro cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát rủi ro nhằm khống chế rủi ro giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận tổ chức 1.2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tập trung Đây mơ hình NHTM nước phát triển áp dụng Anh, Mĩ… Đa số ngân hàng lớn nước phát triển tập trung quản lý hoạt động kinh doanh ngoại hối đầu mối với mục đích giảm chi phí quản lý, đào tạo thống luồng tiền tệ 1.2.3.2 Mơ hình quảnlý phân tán Ngân hàng thương mại nước có trình độ phát triển thấp thường sử 12 dụng mơ hình quản lý Đây mơ hình quản lý rủi ro thực sở hoạt động kinh doanh ngoại hối NHTM thực nhiều chi nhánh hệ thống hay nhiều quốc gia Tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro 1.3 kinh doanh ngoại hối 1.3.1 Các tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM 1.3.1.1 Các tiêu chí định lượng Đo lường rủi ro biện pháp có ý nghĩa vơ quan trọng việc quản lý rủi ro hầu hết NHTM giới không áp dụng hoạt động kinh doanh ngoại hối Đo lường rủi ro dùng nhiều phương pháp khác nhìn chung q trình gồm bước: 1.3.1.2 Các tiêu chí định tính Tuân thủ quy định quản lý kinh doanh ngoại hối Trạng thái ngoại hối Quy định khác kinh doanh ngoại hối Mơ hình tổ chức quy trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối Mơ hình tổ chức kinh doanh Quy trình nghiệp vụ 1) Niêm yết tỷ giá phí quyền chọn (2) Thực giao dịch với đối tác khách hàng (3) Tạo liệu giao dịch (4) Kiểm soát giao dịch (5) Xác nhận giao dịch (6) Thanh toán giao dịch (7) Thanh toán bù trừ (8) Theo dõi toán đi, tốn đến Sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro ngoại hối Công nghệ phương tiện kỹ thuật 13 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM 1.3.2.1 Nhân tố khách quan Cơ sở pháp lý Chính sách tỷ giá quản lý ngoại hối Khả tiếp cận sử dụng dịch vụ ngoại hối khách hàng Môi trường kinh tế vĩ mô 1.3.2.2 Nhân tố chủ quan Năng lực tài ngân hàng thương mại Nguồn nhân lực 1.4 Các kinh nghiệm quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM Việt Nam 1.4.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM Việt Nam Nhiều năm trở lại đây, hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại Việt Nam thường xuyên có tham gia Vietcom Bank Tuy nhiên, nửa đầu năm 2016 có nhiều ngân hàng tham gia hoạt động kinh doanh ngoại hối VietinBank, BIDV, Sacom Bank, Techcom Bank, ACB hay Exim bank 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Sau gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới (WTO), Việt Nam có nhiều hội để tiếp cận với nguồn vốn lớn giới Các dịch vụ sản phẩm ngành Ngân hàng ngày đa dạng nhằm tối ưu lợi nhuận cho khách hàng cá nhân, cho doanh nghiệp cho NHTM Việt Nam 14 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VP BANK)-CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng- VP Bank 2.1.1 Vài nét Ngân hàngTMCP Việt Nam Thịnh Vượng VP Bank-Chi nhánh HN 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thành lập ngày 12/8/1993 Sau gần 23 năm hoạt động, VPBank phát triển mạng lưới lên 210 điểm giao dịch với đội ngũ 12.400 cán nhân viên Tính đến hết quý I/2016, vốn điều lệ VPBank tăng lên mức 9.181 tỷ đồng 2.1.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Ngân hàng Các thành viên HĐQT VPBank đáp ứng đầy đủ quy định tiêu chuẩn, điều kiện lực, kinh nghiệm theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam VPBank Các thành viên HĐQT người mạnh kinh nghiệm quản lý điều hành lĩnh vực kinh doanh lĩnh vực ngân hàng, hiểu biết sâu sắc chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn nghĩa vụ 15 2.1.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Dịch vụ ngân hàng bán lẻ VPBank có bước dài hành trình trở thành ba ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Thị trường năm 2016 đánh dấu biến động mạnh tỷ giá nhu cầu tín dụng doanh nghiệp mức thấp Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp VPBank tiếp tục khẳng định vị trí đơn vị dẫn đầu tồn Ngân hàng cung cấp sản phẩm bảo lãnh, L/C, toán nước quốc tế Dịch vụ cho định chế tài ngân hàng giao dịch Sau ba năm hoạt động thức, Trung tâm Định chế Tài Ngân hàng Giao dịch VPBank (FITB) đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại triển khai thành công chiến lược nghiệp vụ ngân hàng giao dịch, đồng thời phát triển mạnh quan hệ với định chế tài quốc tế Dịch vụ thị trường tài Mảng dịch vụ thị trường tài chính, bao gồm hoạt động ngoại hối, tiền tệ, trái phiếu VPBank, thông qua khối Thị trường Tài (FM), tiếp tục tái cấu đổi cấu tổ chức để tăng tốc, bứt phá đạt thành tựu bật Kết hoạt động kinh doanh Tính đến 31/12/2016, tổng tài sản Ngân hàng tăng 18% so với kỳ năm 2015 Tổng thu nhập hoạt động 16.864 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 4.900 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu tăng 28% 16 Bảng 2.1: Kết kinh doanh VP Bank giai đoạn 2012-2016 Năm 2016 tiếp tục đánh dấu thành cơng mảng kinh doanh tín dụng tiêu dùng VPBank, với tốc độ tăng trưởng trì trung bình xấp xỉ 40%/năm tính số quan trọng khách hàng kết kinh doanh, đóng góp lớn vào lợi nhuận Ngân hàng 2.2 Thực trạng kinh doanh ngoại hối quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN 2.2.1 Thực trạng kinh doanh ngoại hối VP Bank giai đoạn 2012-2016 Doanh thu hoạt động kinh doanh ngoại hối VP Bank chủ yếu ngoại tệ: USD, EUR, AUD JPY Các ngoại tệ khác giao dịch loại ngoại tệ khác phát sinh q trình tốn quốc tế mà chủ yếu nhu cầu khách hàng cá nhân phục vụ hoạt động du lịch, cơng tác, du học nước ngồi Xét đối tượng khách hàng giao dịch ngoại tệ với VP Bank đối tượng tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng lớn từ 60-80% tổng giá trị mua bán, điều cho thấy VP có bước chuyển từ chỗ mua bán để phục vụ nhu cầu khách hàng tổ chức, cá nhân chuyển sang tự doanh thị trường tài 80% tổng doanh số hoạt động kinh doanh ngoại hối VP Bank từ nghiệp vụ SPOT, nguyên nhân thói quen khách hàng chưa thấy cần thiết việc phải thực giao dịch kỳ hạn để phòng ngừa rủi ro tỷ giá 17 Khách hàng chủ yếu thực giao dịch giao để toán hợp đồng xuất nhập 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-CN hà Nội 2.2.2.1 Khả nhận diện đo lường rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-CN hà Nội Độ nhạy với lãi suất: Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản vay với lãi suất thả co ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu Ngân hàng sau: Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà gia trị cơng cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND Trong cấu tài sản nguồn vốn ngân hàng bao gồm ngoại tệ khác (USD, EUR, AUD ), làm phát sinh rủi ro tiền tệ Độ nhạy với tỷ giá Với giả định biến số khác không thay đổi, thời điểm 31/12/2016, với mức tăng tỷ giá VND/USD tăng 2% làm lợi nhuận sau thuế Ngân hàng giảm 7.131 triệu đồng 2.2.2.2 Cơ cấu máy quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP BankChi nhánh HN Hội đồng quản trị (HĐQT) Ngân hàng có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát tình hình quản lý rủi ro thống Ngân hàng Khung quản lý rủi ro Ngân hàng thiết lập nhằm lập nguyên tắc chủ chốt hoạt động quản lý kiểm soát rủi ro trọng yếu phát sinh từ hoạt động Ngân hàng Trên sở này, sách quản lý rủi ro Ngân hàng thiết lập nhằm xác định phân tích rủi ro mà ngân hàng gặp phải nhằm lập hạn mức rủi ro phù hợp biện pháp kiểm soát nhằm giám sát rủi ro tuân thủ hạn mức 18 2.2.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN Sử dụng hợp đồng kỳ hạn Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn hợp đồng giao dịch hai bên cam kết mua, bán với lượng ngoại tệ định theo mức tỷ giá xác định việc toán thực vào thời điểm xác định tương lai Sử dụng hợp đồng hoán đổi Giao dịch hốn đổi ngoại tệ Thơng qua hợp đồng giao dịch này, mặt khách hàng thỏa mãn nhu cầu tiền tệ mình, mặt khác có cam kết ngân hàng số lượng ngoại tệ nhận lại tương lai theo tỷ giá biết trước Sử dụng hợp đồng quyền chọn Giao dịch quyền chọn thực sở ký hợp đồng quyền chọn mua bán số lượng ngoại tệ định, theo giá quy định việc thực hợp đồng xảy tương lai 2.3 Đánh giá việc quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN 2.3.1 Những kết đạt hoạt động quản lý rủi ro VP BankChi nhánh HN Ngân hàng ban hành quy định hạn mức giao dịch kinh doanh ngoại hối nội ngân hàng Việc theo dõi trạng thái ngoại tệtheo ngày đảm bảo tuân thủ theo quy định hạn mức VPBank NHNN đưa ra, thực hiện, VPBank có phản ứng kịp thời, thay đổi lượng ngoại tệtránh bịlỗ hoạt động kinh doanh ngoại hối 2.3.2 Những hạn chế trình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN Việc thực cân đối trạng thái ngoại tệ tương đối khó khăn, nhu cầu mua bán ngoại tệ khách hàng khó xác định, thơng thường ngân hàng phải ứng bán trước mua vào nguồn cung ngoại tệ thường bị thiếu hụt 19 2.3.3.Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: Mơi trường kinh tế vĩ mơ có nhiều biến động Môi trường pháp lý Môi trường kinh doanh 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan Việc thiếu cán chun mơn giỏi có đủ trình độ kinh nghiệm để phân tích, đánh giá tình hình kinh tế dẫn đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ khơng có hiệu Đội ngũ nhân viên phịng KDNH phải thực quản lý hệ thống KDNH ngân hàng, việc xếp nhân để học nâng cao trình độ KDNH quản lý rủi ro khó thực 20 CHƯƠNG PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG VP BANK-CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Mục tiêu, định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN 3.1.1 Mục tiêu VP Bank kinh doanh ngoại hối Tập trung xây dựng củng cố hệ thống tảng vững Nâng cao lực tài chính, xây dựng tảng công nghệ đại, phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ, áp dụng thông lệ quốc tế tốt cấu tổ chức quản trị điều hành, đặc biệt quản trị rủi ro Xây dựng cấu trúc phát triển kinh doanh động linh hoạt: tiếp tục nâng cao hiệu chất lượng đội ngũ bán hàng, cải tiến mô hình kinh doanh, phát triển kênh phân phối bên cạnh kênh bán hàng truyền thống, thực cá biệt hóa mạnh mẽ sách khách hàng sản phẩm 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN Rủi ro ngoại hối phát sinh có chênh lệch kỳ hạn giá trị loại tiền tệ mà khoản ngoại hối nắm giữ, làm cho ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động 3.2 Các giải pháp nâng cao quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank-Chi nhánh HN 3.2.1 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro ngoại hối 3.2.1.1 Nhóm giải pháp hồn thiện quy chế sách Về mặt tiêu chuẩn kỹ thuật Basel II ngồi rủi ro tín dụng tập trung vào rủi ro hoạt động thị trường Rủi ro thị trường đến từ thay đổi tỷ giá thay đổi lãi suất Rủi ro hoạt động đến từ sách điều hành Ngân hàng 3.2.1.2 Nhóm giải pháp chun mơn nghiệp vụ Đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối 21 Đa dạng hóa ngoại tệ Mở rộng phát triển mạng lưới hoạt động Quản lý trạng thái ngoại tệ linh hoạt 3.2.1.3 Nhóm giải pháp sử dụng nguồn nhân lực ứng dụng CNTT Con người yếu tố chủ đạo, quan trọng hoạt động người chủ thể để thực hoạt động Nâng cao ứng dụng khoa học công nghệ Tất diễn biến tỷ giá thể thông tin công cộng nên cần phải nhanh nhạy tiếp cận, thu thập xác thơng tin 3.2.2 Một số kiến nghị 3.2.2.1 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước Về hành lang pháp lý Phát hành cơng cụ huy động vốn Chính sách ngoại hối Chính sách đầu tư Quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia Về quan thống kê cơng ty kiểm tốn Thị trường điều hịa tiền mặt 3.2.2.2 Kiến nghị với quan quản lý chun mơn Hồn thiện chế quản lý ngoại hối Xây dựng hành lang pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại hối 22 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, thị trường ngoại hối Việt Nam hình thành bước phát triển Chính sách quản lý ngoại hối dần hồn thiện phù hợp với hướng phát triển kinh tế thị trường mở; nhân tố thị trường ngày trở nên định việc xác định tỷ giá hối đoái; bước đầu đưa số giao dịch KDNH vào sống giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi giao dịch quyền chọn Mặc dù với bước đầu tiên, thị trường ngoại hối Việt Nam tạo môi trường KDNH cho NHTM, đồng thời cung cấp cơng cụ hữu hiệu để phịng ngừa rủi ro ngoại hối cho doanh nghiệp xuất nhập nhà đầu tư quốc tế chủ thểkhác kinh tế có giao dịch ngoại hối Hoạt động KDNH chứa đựng nhiều loại rủi ronhưng quản lý cách khoa học, có hệ thống mang lại lợi nhuận lớn, đóng góp vào tổng lợi nhuận chung cho NHTM Chính vậy, xu hướng hội nhập nay, việc hoàn thiện cơng cụ phịng ngừa rủi ro ngoại hối hoạt động KDNH NHTM cổ phần nói chung VP Bank nói riêng cần thiết nhằm giúp nâng cao hiệu việc quản lý rủi ro KDNH NHTM Đề tài giải vấn đề mục tiêu nghiên cứu, bao gồm: làm rõ sở lý luận quản lý rủi ro KDNH NHTM VP BankChi nhánh Hà Nội, thực trạng quản lý rủi ro KDNH NHTM cổ phần VP bank- Chi nhánh Hà Nội giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro KDNH NHTM cổ phần VP bank- Chi nhánh Hà Nội Với giải pháp mà đề tài đưa để hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro KDNH NHTM cổ phần VP bank- Chi nhánh Hà Nội; với hy vọng năm tới, NHTM cổ phần VP bank- Chi nhánh Hà Nội có bước tiến đáng kể quản trị rủi ro hoạt động KDNH, góp phần đưa hoạt động thành hoạt động quan trọng mang lại lợi ích an tồn chung cho ngân hàng Do điều kiện thời gian nghiên cứu hạn hẹp, nguồn tài liệu khan hiếm, tác giả có nhiều cố gắng song luận văn khơng tránh khỏi sai sót định 23 Tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp, phê bình luận văn hồn thiện Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Nguyễn Mạnh Hùng – Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam thầy cô giáo khoa Ngân hàng – Tài chính, NHTMCP VP Bank hướng dẫn, cung cấp cho kiến thức tài liệu có giá trị thực tế để hồn thành luận văn Xin trân thành cảm ơn 24 ... hệ thống quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối Vì lý vấn đề ? ?Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng- Chi nhánh Hà Nội? ?? cần thiết... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VP BANK) -CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng- VP Bank 2.1.1... NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG VP BANK -CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Mục tiêu, định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối VP Bank -Chi nhánh