Quản lý nợ xấu tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện phú xuyên khoá luận tốt nghiệp 610

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ỹmoƠQRQR KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ XUYÊN Giảng viên hướng dẫn Họ tên sinh viên Lớp Khóa TS NGUYỄN THUY DƯƠNG NGUYỄN THỊ DIỆU LY K16 - NHB 2013 - 2017 NGÂN HÀNG Khoa HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ỹmoƠQRQR KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ XUYÊN Giảng viên hướng dẫn Họ tên sinh viên Lớp Khóa TS NGUYỄN THUY DƯƠNG NGUYỄN THỊ DIỆU LY K16 - NHB 2013 - 2017 NGÂN HÀNG Khoa HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân xuất phát từ yêu cầu nghiên cứu khoá luận Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc, kết trình bày khố luận trung thực, không chép từ nguồn khác Những thơng tin tham khảo khố luận trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Thị Diệu Ly LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng trang bị cho em kiến thức quý báu cần thiết trình đào tạo trường Đặc biệt, em xin trân trọng biết ơn giúp đỡ, đóng góp, hướng dẫn, bảo nhiệt tình, chu đáo TS.Nguyễn Thùy Dương suốt trình hồn thành khóa luận Xin trân trọng cảm ơn toàn thể ban lãnh đạo anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho em thời gian thực tập vừa qua, cung cấp kinh nghiệm, kiến thức thực tế quý báu tư liệu cần thiết cho em trình thực tập đơn vị Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Diệu Ly MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THI, HÌNH ẢNH DANH MỤC CÁC KÝ Tự VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân nợ xấu 1.1.4 Tác động nợ xấu 11 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM .13 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu 13 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 14 1.2.2.1 Nhận diện nợ xấu 14 1.2.2.2 Phân loại nợ xấu 16 1.2.2.3 Đo lường nợ xấu 18 1.2.2.4 Kiểm soát nợ xấu 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK PHÚ XUYÊN 30 2.1 THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA AGRIBANK PHÚ XUYÊN 30 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK PHÚ XUYÊN 31 2.2.1 Thực trạng nhận diện nợ xấu 31 2.2.2 Thực trạng phân loại nợ xấu 34 2.2.3 Thực trạng đo lường nợ xấu 38 2.2.4 Thực trạng kiểm soát nợ xấu .44 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK PHÚ XUYÊN 49 2.3.1 Những kết đạt 49 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 50 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO AGRIBANK PHÚ XUYÊN TRONG THỜI GIAN TỚI 55 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO AGRIBANK PHÚ XUYÊN TRONG THỜI GIAN TỚI 55 3.1.1 Định hướng phát triển chung 55 3.1.2 Định hướng phát triển với hoạt động quản lý nợ xấu: 56 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK PHÚ XUYÊN .56 3.2.1 Hoàn thiện việc đo lường, phân loại nợ xấu 56 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật, hiệu tin cậy 57 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 58 3.2.4 Tuân thủ nghiêm túc quy trình tín dụng 58 3.2.5 Một số giải pháp nhân 58 3 CÁC KIẾN NGHỊ 59 3.3.1 Đối với Nhà nước 59 3.3.2 Đối với NHNN 61 3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam 62 KẾT LUẬN 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 DANHDANH MỤC MỤC BẢNGCÁC BIỂU, KÝĐỒ TựTHỊ, VIẾTHÌNH TẮT ẢNH ❖ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Phân loại nợ xấu theo BIS Bảng 1.2 Phân loại nợ theo Ngân hàng giới Bảng 1.3 Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Bảng 1.4 Phân loại nợ theo xếp hạng khách hàng .17 Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Phú Xuyên giaiđoạn 2014- 2016 .30 Bảng 2.2 Xếp hạng khách hàng theo HTXHNB Agribank 37 Bảng 2.3 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ từ 2014- 2016 39 Bảng 2.4 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 40 Bảng 2.5 Nợ xấu theo ngành kinh tế 41 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay 42 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay 42 Bảng 2.8 Kết trích dự phịng, xử lý nợ xấu từ DPRR NHNo&PTNT Phú Xuyên giai đoạn 2014 - 2016 .47 Bảng 2.9: Kết xử lý nợ xấu giai đoạn 2014 - 2016 43 ❖ DANH MỤC ĐỒ THỊ Biểu đồ 2.1 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2014-2016 30 Biểu đồ 2.2 Tăng trưởng nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2014-2016 39 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế giai đoạn 2014-2016 40 Ký hiệu NHNo&PTNT Nội dung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN DPRR Ngân hàng Nhà nước Dự phòng rủi ro TSĐB Tài sản đảm bảo TM & DV Thương mại dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh BĐS Bất động sản DNNN TCTD Doanh nghiệp nhà nước Tổ chức tín dụng DN Doanh nghiệp RRTD CBTD Rủi ro tín dụng Cán tín dụng KSNB Kiểm sốt nội Thứ hai, công tác nhận diện, phân loại nợ xấu đánh giá khách quan xác - Việc phân loại nợ chuyển từ phương pháp định lượng dựa thời gian hạn khoản vay sang phân loại dựa xếp hạng khách hàng giúp cho ngân hàng có nhìn tồn diện khách hàng, đánh giá khách quan, xác rủi ro nợ xấu - Công tác tổ chức phân loại, nhận diện nợ xấu kiểm tra, giám sát hoạt động thực thường xuyên, định kỳ theo quy định, cho công tác ngăn ngừa, xử lý nợ xấu Thứ ba, Năng lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp CBTD ngày trọng nâng cao Agribank chi nhánh Phú Xuyên thường xuyên cử cán học lớp hồn thiện nâng cao trình độ nghiệp vụ, lớp thẩm định trang bị kiến thức pháp luật, kiến thức ngành có liên quan đến cơng tác tín dụng Agribank Việt Nam tổ chức; mở lớp tập huấn giao dịch bảo đảm, quản trị rủi ro kinh doanh, kỹ phân tích 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Những tồn Mặc dù thời gian vừa qua Agribank Phú Xuyên trọng công tác quản lý nợ xấu thu số kết đáng ghi nhận, nhiên quản lý nợ xấu chi nhánh chưa thực cách tồn diện cịn số hạn chế, cụ thể: Thứ nhất, Tỷ lệ nợ xấu cao Mặc dù tỷ lệ nợ xấu Agribank Phú Xuyên năm có xu hướng giảm, nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao nhiều so với tỷ lệ nợ xấu mục tiêu Agribank Việt Nam đề ra, cao tỷ lệ nợ xấu mà NHNN khuyến nghị cho dù NHNo&PTNT Phú Xuyên thường xuyên hoàn thiện áp dụng hàng loạt biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, nhiều khoản nợ xấu phát sinh Thứ hai, việc đo lường phân loại nợ xấu thiếu chỉnh xác, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế 50 Việc xác định phân loại nợ xấu triển khai dựa kết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhiên chất lượng kết chấm điểm chưa phản ánh tình khả trả nợ khách hàng Các tượng nhập thiếu thơng tin báo cáo tài chính, sai lệch thơng tin kỳ hạn trả nợ trả nợ hồ sơ hệ thống hồ sơ giấy xảy phổ biến Ngân hàng chưa có chế cập nhật thông tin kịp thời khách hàng, hệ thống chấm điểm khách hàng chưa tạo sở khách quan, tin cậy để đánh giá khách hàng cách xác Thứ ba, hoạt động giám sát, ngăn ngừa nợ xấu chưa kịp thời, hiệu Môi trường kiểm soát NHNo&PTNT Phú Xuyên đầu tư nhiều chưa tạo môi trường lành mạnh làm tảng tốt cho hệ thống kiểm soát nội hoạt động có hiệu Sự chồng chéo điều hành tác nghiệp phận diễn thường xun Chính vậy, nhiều trường hợp, quyền hạn phân cấp không sử dụng hết bị lạm dụng Hệ thống kiểm soát nội NHNo&PTNT Phú Xuyên yếu việc phát ngăn chặn gian lận sai sót hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung, kiểm sốt nội có ý nghĩa phát hiện, chưa có tác dụng hồn thiện, chưa phát huy vai trị cảnh báo rủi ro Thứ tư, Công tác xử lỷ nợ xấu chưa đạt hiệu cao Trong trình xét duyệt cho vay, việc đánh giá giá trị tài sản cầm cố, chấp chưa sát thực, phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan nhân viên cho vay trình độ hạn chế, khơng có đủ kiến thức chuyên môn lĩnh vực khác nên đánh giá trạng tài sản Định giá không sát với giá trị thực vơ tình cố ý, ảnh hưởng tới kết xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu, số khoản vay xử lý hết tài sản bảo đảm không đủ để thu hồi nợ 2.3.2.2 Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan 51 J Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng tác chẩm điểm xếp hạng tín dụng cịn hạn chế Mơ hình xếp hạng tín dụng nội Agribank thực theo phương pháp chuyên gia nên kết xếp hạng cịn mang tính chủ quan chuyên gia Việc quản lý kết xếp hạng tín dụng cịn thiếu chặt chẽ Bên cạnh đó, với tiêu phi tài chính, việc đánh giá chủ yếu dựa ý kiến chủ quan người chấm điểm mà chưa có chế tài kiểm sốt thường xuyên mức độ xác thực thông tin nhập vào Hệ thống xếp hạng tín dụng nên số trường hợp kết xếp hạng tín dụng bị làm sai lệch vơ tình cố ý J Trình độ cán tín dụng chưa cao vấn đề đạo đức CBTD Do đặc điểm địa bàn huyện có nhiều làng nghề đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải am hiểu khách hàng, am hiểu lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh Như họ cần phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục toàn diện Tuy nhiên, thực tế phần lớn nhân quan có kinh nghiệm thực tế, khơng có có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng, điều dẫn đến hạn chế định phân tích, thẩm định giám sát cho vay Ngồi phải nói đến vấn đề đạo đức số cán ngân hàng Họ cố tình che dấu thông tin không tốt doanh nghiệp thông đồng với khách hàng từ trước, làm ngơ trước dấu hiệu bất thường doanh nghiệp J Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hiệu Trong quy trình cấp tín dụng, cán tín dụng đảm nhiệm nhiều nhiệm vụ Tuy nhiên, khả chuyên sâu cán tín dụng khó đáp ứng mơi trường tín dụng đa dạng, đặc biệt khoản vay lớn, phức tạp, khả xảy rủi ro tín dụng lớn Đồng thời, việc tác động vào kết đánh giá, thẩm định, trình theo dõi, giám sát khoản vay dễ dàng cá nhân, phận phụ trách Qui trình cho vay cho thấy hệ thống kiểm soát nội thiết lập yếu, khơng có kiểm sốt độc lập, kiểm tra, giám sát chéo trình thẩm định theo dõi, giám sát khoản vay Sự khơng chặt chẽ kiểm sốt tạo điều kiện cho 52 định cấp tín dụng khơng xác Do vậy, nguy nợ xấu phát sinh điều không tránh khỏi S Chưa xây dựng chuẩn mực định giá tài sản bảo đảm Chưa có chuẩn mực định giá giá trị tài sản bảo đảm cụ thể loại tài sản bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, hàng hóa dẫn đến tình trạng định giá không sát với giá trị thực vô tình cố ý, ảnh hưởng tới kết xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu, số khoản vay xử lý hết tài sản bảo đảm không đủ để thu hồi nợ Do chưa có quy trình xử lý nợ xấu thống nhất, thêm vào đội ngũ cán nhân viên trẻ, thiếu kinh nghiệm dẫn đến có lúng túng quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng, chưa có phối hợp đồng phận chức xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh S Khơng tn thủ quy trình cho vay Khâu thẩm định hời hợt, q trình kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khơng chặt chẽ công tác kiểm tra sau cho vay không thực đầy đủ cán tín dụng, dẫn đến khơng phát kịp thời khó khăn khách hàng từ vừa nhen nhóm b) Nguyên nhân khách quan S Môi trường pháp lỷ chưa đầy đủ Thủ tục pháp lý, công chứng, đấu giá phát mại tài sản chấp phức tạp, nhiều thời gian, vấn đề quyền sử dụng, sở hữu liên quan đến đất đai nhiều bất cập, chồng chéo không đồng Hiệu phối hợp quan ban ngành UBND cấp, địa chính, quan thi hành án chưa cao, nhiều hạn chế, ảnh huởng lớn đến xử lý nợ xấu chi nhánh Cơ chế quy định cho thị truờng mua bán nợ phát triển thiếu Nhà nuớc chưa có quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi Nhà nước hoạt động mua bán nợ S Môi trường tự nhiền 53 Địa bàn huyện thuộc vào khu vực nông thôn, chủ yếu sản xuất nông nghiệp, chế biến nông sản, chăn nuôi, mở trạm ấp trứng Mà ngành ảnh hưởng lớn từ yếu tố tự nhiên thời tiết, thiên tai, dịch bệnh V Hệ thống thơng tin chưa hồn thiện mức độ tin cậy chưa cao Thông tin yếu tố chi phối đến định cho vay ngân hàng Khi định cho vay đưa trạng thái thông tin không đầy đủ thiếu xác tiềm ẩn nguy nợ xấu Mặt khác, nợ xấu phát sinh khơng có đầy đủ thơng tin khách hàng mối quan hệ liên quan cản trở lớn đến xử lý thu hồi nợ Hiện nay, Việt Nam chưa có chế cơng bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng, gây trở ngại cho việc đánh giá định Mặc dù, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng nhà nước hoạt động chưa đáp ứng đuợc nhu cầu thông tin cho NHTM Thông tin đưa lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng đơi cịn thiếu xác, khơng đuợc cập nhật kịp thời cịn chung chung, chưa rõ tình hình quan hệ cụ thể khách hàng với tổ chức tín dụng Sự thiếu xác thơng tin CIC cung cấp ảnh huởng tới định cho vay, kéo theo nợ xấu phát sinh q trình xử lý nợ xấu gặp khó khăn mà khách hàng có quan hệ lúc với nhiều tổ chức tín dụng S Nguyề n nhân từ ph ỉa khách hàng Một nguyên nhân làm chậm trình xử lý thu hồi nợ xấu hoạt động kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, khơng có hiệu quả, thua lỗ chí ngừng hoạt động Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Bên cạnh đó, khách hàng cố ý trây lì khơng trả nợ cho ngân hàng, chủ định lừa đảo Ngân hàng Thông tin khách hàng cung cấp thiếu minh bạch gây khó khăn cho ngân hàng cơng tác kiểm định Đã có khách hàng vay vốn làm giả giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản để chấp, dùng TSBĐ đem chấp, cầm cố nhiều ngân hàng Khách hàng gặp phải rủi ro bất khả kháng như: Thiên tai, tai nạn, bệnh tật 54 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO AGRIBANK PHÚ XUYÊN TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO AGRIBANK PHÚ XUYÊN TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Đ ị nh hướng phát triển chung Mục tiêu Agribank đề giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước nắm cổ phần chi phối; có tảng cơng nghệ, mơ hình quản trị đại, tiên tiến lực tài cao; hoạt động kinh doanh an tồn, hiệu quả, phát triển ổn định bền vững; giữ vững vai trò chủ lực đầu tư, hỗ trợ phát triển cung cấp dịch vụ tài chính, tín dụng cho khu vực nơng nghiệp, nơng thơn Với phương châm: Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng, tầm nhìn Agribank Phú Xuyên đến năm 2020 trở thành Ngân hàng bán lẻ đa hàng đầu địa bàn thành phố, thị trường chủ lực truyền thống hộ sản xuất nơng nghiệp nơng thơn, khách hàng xuất nhập có ngoại tệ, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ, doanh nghiệp vừa nhỏ Đối với hoạt động cho vay: Tiếp tục giữ vững vai trò chủ lực thị trường tài chính, tín dụng nơng nghiệp nơng thơn Duy trì mức tăng trưởng tín dụng mức hợp lý; ưu tiên vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nơng thơn, trước hết hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, cho vay xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ vừa, hợp tác xã, dự án cam kết Mở rộng thị trường hoạt động cho vay tới lĩnh vực thuộc thành phần kinh tế, trọng mở rộng cho vay hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp xuất nhập Tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cấu cho vay theo huớng: Nâng cao tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, lựa chọn khách hàng có tình hình tài lành mạnh, có uy tín Tiếp tục tham gia đồng tài trợ uỷ thác cho vay dự án lớn 55 Công tác quản lý tín dụng đuợc thực chi tiết đến ngành nghề kinh doanh, vùng, loại hình sản phẩm Tiếp tục nâng cao chất luợng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân thu nợ Tập trung xử lý khoản nợ xấu, đặc biệt khoản nợ đuợc xử lý quỹ DPRR theo dõi ngoại bảng 3.1.2 Đ ị nh hướng phát triển với hoạt động quản lý nợ xấu: Thứ nhất, đặt mục tiêu phấn đấu Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ 3% theo tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế Thứ hai, trọng nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ trình giải ngân thu nợ, bước giảm dần nợ xấu Thực hoạt động phân tán rủi ro, không tập trung cho vay nhiều vào ngành hàng, lĩnh vực, doanh nghiệp mà phải mở rộng, đa dạng hoá cho vay nhằm đa dạng hoá giảm thiểu rủi ro Lựa chọn khách hàng có tình hình tài lành mạnh, kết sản xuất kinh doanh ổn định, phương án vay khả thi có định hướng phát triển tốt Thứ ba, triển khai giải pháp đồng để quản lý nợ xấu Chủ động đề xuất lộ trình, kế hoạch cụ thể cho công tác hạn chế nợ xấu Tận thu xử lý có lộ trình khoản nợ xấu xử lý, đảm bảo thu hồi vốn cho ngân hàng Chủ động phối hợp với phòng, ban nghiệp vụ có liên quan kịp thời giải đáp vướng mắc chế liên quan đến quản lý nợ xấu 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK PHÚ XUYÊN 3.2.1 Hoàn thiện việc đo lường, phân loại nợ xấu Việc đánh giá, phân loại nợ xấu NHNo&PTNT Phú Xuyên thời gian qua mang tính chủ quan, chưa phát huy hết mạnh phương pháp định tính Dan đến khoản nợ chưa đánh giá trung thực, xác, chưa phát khoản nợ có nguy xấu để có phương án xử lý phù hợp Để hoàn thiện nâng cao hiệu việc đo lường phân loại nợ xấu, ngân hàng cần giải vấn đề bản: - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II 56 - Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính tốn, đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp hạng tín dụng thực công cụ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro ngân hàng phân loại nợ theo tiêu chí tuổi nợ hạng tín dụng khoản nợ - Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch kết xếp hạng, dẫn đến định cho vay không chuẩn Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT Phú Xun, trước hết cần hồn thiện mơ hình tổ chức nhân chất lượng xếp hạng tín dụng nội phụ thuộc lớn vào nguồn nhân lực NHNo&PTNT Việt Nam 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật, hiệu tin cậy Trong thời đại bùng nổ thông tin nay, việc thu thập đầy đủ nguồn thơng tin cách xác, kịp thời có vai trị quan trọng cơng tác thẩm định để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng vừa đảm bảo tính chun mơn hố phận, vừa khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Do đó, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung cần thiết lập hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp đầy đủ thơng tin xác, kịp thời cho cơng tác thẩm định để có ứng xử phù hợp với thị trường Việc nắm bắt kịp thời thông tin liên quan như: Thị trường tiêu thụ sản phẩm; nguồn cung cấp nguyên vật liệu, xu hướng biến động yếu tố bất ổn định, biến động giá thị trường, uy tín doanh nghiệp vay vốn giúp công tác thẩm định đạt chất lượng tốt, từ ngăn ngừa tình trạng nợ xấu phát sinh Những thông tin quan trọng cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ, sau chuyển tiếp cho phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích đánh giá Nhờ mơ hình vận hành sn sẻ 57 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Chi nhánh Phú Xuyên cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chình đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Định kỳ, kiểm tốn nội đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào rủi ro chiến lược rủi ro hoạt động, từ đưa khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định giải Yêu cầu phận kiểm tốn nội phải có hiểu biết toàn diện toàn hoạt động ngân hàng, vấn đề pháp lý qui định 3.2.4 Tuân thủ nghiêm túc quy trì nh tín dụng Tn thủ quy trình khoản tín dụng giúp cho ngân hàng hiểu rõ khách hàng đạo đức, khă trả nợ, triển vọng phát triển để định tín dụng xác để khơng ‘ ‘ cho vay khách hàng tồi lại từ chối khách hàng tốt’ ’ Tuân thủ quy trình tức phải tiếp xúc để tìm hiểu nguyện vọng, hướng dẫn khách hàng quy định, thẩm định khách hàng cách khách quan, xác, định cho vay đắn, giám sát khoản tín dụng trước, sau cho vay 3.2.5 Một số giải pháp nhân - Cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 58 - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.3 CÁC KIẾN NGHI NHTM hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, kiểm soát trực tiếp Ngân hàng nhà nuớc, hoạt động cho vay không nằm quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Agribank Phú Xuyên nhu chế, sách nhà nuớc chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo đuợc môi truờng pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay ngân hàng gặp rủi ro Để hạn chế rủi ro tăng cuờng hiệu hoạt động chi nhánh, phối hợp từ phía quan hội sở, quan nhà nước có ý nghĩa quan trọng có ảnh huởng chi phối 3.3.1 Đối với Nhà nước ❖ Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm đăng kí giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh, Tạo điều kiện thuận lợi, mơi trường pháp lý bình đẳng doanh nghiệp kinh tế Điều đảm bảo nguồn vốn ngân hàng đem đến người cần vốn, sử dụng vốn mục đích Từ giảm rủi ro tín dụng, nợ xấu cho ngân hàng ❖ Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiếm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản 59 ❖ Cần hoàn thiện khung pháp lý nâng cao quyền lực nguồn lực cho công ty mua, bán nợ quốc gia (VAMC) Nhà nước can thiệp trực tiếp vào xử lý nợ xấu thông qua công ty mua, bán nợ việc xử lý công ty phải thực theo nguyên tắc thị trường Theo đó, tài sản đảm bảo, giá trị cịn lại cơng ty phải có chế định giá phù hợp xác định theo giá thị trường thời điểm xử lý; nợ xấu mua lại với giá rẻ giá trị sổ sách doanh nghiệp ngân hàng tạo nợ xấu gánh phần hậu quản trị khơng hiệu Ngồi ra, cơng ty mua, bán nợ tập trung mua khoản nợ không quan trọng, có tác động thúc đẩy kinh tế, tạo sức lan toả Do tính phức tạp khoản nợ xấu ngân hàng, bối cảnh áp lực xã hội lớn vấn đề giải trình vấn đề đặt thành lập công ty mua, bán nợ trực thuộc NHNN hay Công ty mua, bán nợ quốc gia (AMC) phải đủ quyền lực, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua, bán nợ Việt Nam ❖ Hoàn thiện chế phân loại nợ xấu Do có khác chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) nên việc phân loại nợ xấu công bố thông tin nợ xấu NHTM cịn chưa xác thống Gần nhất, NHNN ban hành Thông tư 02/2013/TT -NHNN ngày 21/1/2013 qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Do vậy, cần nhanh chóng việc xây dựng qui chế phân loại nợ xấu theo chuẩn quốc tế Làm điều nợ xấu NHTM nhận định cách cụ thể, rõ ràng, trung thực để có hướng giải phù hợp ❖ Tái cấu trúc hệ thống NHTM Chính phủ cần liệt để thực Đề án tái cấu trúc tổ chức tín dụng, thúc đẩy NHTM NHNN cổ phần hố, tăng cường lực quản trị, nghiệp vụ lực tài NHTM để trở thành nịng cốt cho tồn hệ 60 thống Các NHTM cổ phần yếu cần thúc đẩy giải thể, sáp nhập, hợp với Cải cách ngân hàng cần gắn với cải cách toàn diện kinh tế Tái cấu trúc hệ thống NHTM cần thực song song với đổi chế quản lý vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước tái cấu trúc doanh nghiệp nhằm tạo hiệu ứng đổi đồng cho toàn kinh tế ❖ Phát triển thị trường mua, bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua, bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý nợ xấu ổn định tài nước nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Việc phát triển thị trường mua - bán nợ hướng tích cực nợ xấu ‘ ‘hàng hoá’ ’ , cách thức để tạo hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai 3.3.2 Đối với NHNN ❖ Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống NHNN kiếm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điếm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với ngân hàng ❖ Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại nợ xấu NHTM theo huớng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng Phối hợp với Bộ, Ngành để hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng quy chế hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế: 61 Quản trị rủi ro, quản trị vốn đầu tư, quản lý tài sản nợ - tài sản có, phịng ngừa kiểm tốn nội ❖ Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng Nhằm góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước Đẩy nhanh tiến độ cố phần hóa NHTM nhà nước đế tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù họp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững ❖ Nâng cao hiệu chất luợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Phát huy vai trị tích cực trung tâm thơng tin tín dụng cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng việc thiết thực mà NHNN hỗ trợ cho NHTM việc hạn chế nợ xấu Hiện Việt Nam chưa có chế cơng bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Các thông tin doanh nghiệp trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng cung cấp, thơng tin doanh nghiệp đơn điệu thiếu cập nhập Để phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, đề nghị CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng biết Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm soát xử phạt thơng tin TCTD cung cấp thiếu tính xác 3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam ❖ Hướng dẫn kịp thời chế, quy định NHNN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam tổ chức hội thảo tín dụng toàn hệ thống, để CBTD ban lãnh đạo trao đổi học 62 hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt chế, thệ lệ phản ánh vướng mắc thực tế công việc ❖ Đào tạo, bồi dưỡng cán ngân hàng Ngân hàng cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực cho cán ngân hàng ❖ Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Phân tích thực trạng tín dụng, định kì rà sốt phân loại tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý, hạn chế nợ xấu Thực quản lý danh mục nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu phát sinh chi nhánh hệ thống ❖ Xây dụng môi trường quản lý tín dụng theo nguyên tac Basel II Để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn IRB-Basel II, Agribank cần đầu tư nguồn lực không nhỏ để đạt điều kiện cho việc áp dụng Basel II: (i) Hoàn thiện sở liệu; (ii) Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ; (iii) Nâng cao khả dự báo rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; (iv) Nâng cao hiệu chế kiểm tra giám sát hoạt động Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; (v) Đào tạo, nâng cao trình độ nhân 63 DANH MỤC KẾT TÀI LIỆU LUẬNTHAM KHẢO Quản lý nợtư xấu hoạt động ngânngày hàng 21/1/2013 nhằm làm tăng khoản • Thơng số 02/2012/TT-NHNN thay chất lượng Quyết định số vay, dự án vay, giảm chi phí động, nhập, tăngpháp tính trích thanhlập khoản, nâng 493/2005/QĐ-NHNN phân loại hoạt tài sản có, tăng mức thu trích, phương dự phịng cao ngân hàng kiện hoạt ngànhđộng ngân nói riêng rủi ro vàlực việctàisửchính dụng dự phịng để xửtrong lỷ rủiđiều ro củahàng tổ chức tín dụng, chi kinh tế ngân Việt hàng Nam nước nói chung nhánh ngồi.hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn điểmthơn dừng, quản2012, lý nợPhân xấu trở • Ngân hàng nơng nghiệp cầu phátchưa triểncónơng ViệtthìNam, loạinên nợ cấp bao phịng hết, đề quan trọng, cương Việt lĩnh Nam, hoạt thiết trích lập dự rủitrở ro thành vấn hệ thông Ngân hàngxuyên nôngsuốt nghiệp &PTNT động ngân hàng nói chung Chi nhánh Phú Xuyên nói riêng Trong thời gian Quyếtquản địnhlý 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngàyvà30/03/2012 vừa qua,• Chính phủ mà trực tiếp có đườngsổlốitayđúng đắn, Ngân hàng nông nghiệp vàNHNN phát triển nông thônchủ Việttrương, Nam, 2012, tín dụng phù hợp với diễn biểnnơng nghiệp kinh tể Việt Nam vàthôn Việt kinhNam tế giới, góp phần làm hạn hệ thơng Ngân hàng phát triển nông chế, giảm thiểu nợThịxấu tồn ngành, tínhnhững thanhngun khoản tắc của ngành • Nguyễn Hồi Phương, 011, đảm “ Ápbảo dụng Basel bước Ngân kinh tếhàng đangthương gặp phải rấtViệt nhiều khó”, khăn, trước quảnvực lỷ dậy nợ xấu mại Nam Tạpthử ch thách í Ngân hàng, số 10, trang 10Đề tài: ‘ ‘Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn 12 chi nhánh huyện Phú ’ Quản hồn thành nhiệmhàng vụ sau: • Nguyễn Thị Xun’ Hoài Phương, 2012, lỷ nợđược xấu Ngân thương mại Việt - Khái vấn đề cơhọc bảnKinh quản lý nợ xấuHà củaNội Ngân hàng thương mại Nam, Luận ánquát Tiếnnhững sĩ, Trường Đại tế quốc dân, hiểu, trạngHà, quản lý nợ xấu tạihóa Chirủinhánh •- Tìm Phạm Thunghiên Thùy -cứu Đỗ thực Thị Thu 013, “Lượng ro tínhuyện dụng- Phú ThựcXuyên trạng Những kết mà chi nhánh huyện Phú Xuyên đạt được, hạn chế nguyên nhân khuyến nghị ”, Tạp chí khoa học Đào tạo Ngân hàng số 186- tháng 8/2013 Từ đó, đề biện cường quản lý nợtăng xấu.cường quản lỷ nợ xấu ngân hàng • xuất Nguyễn Văn pháp Bảy, tăng 013, “Giải pháp - Đề tàivàcũng đưa thơn nghị vớiKhánh” Chính phủ, NHNN giải pháp nhằm nông nghiệp phát triển nông chikiến nhánh Diên phòng ngừa hạn rủi ro2013, nợ xấu phát sinh • Phan Thịchế Dung, “Giải pháp phịng ngừa nợ xấu theo quan điểm basel II Trong trình thực đề tài, trình độ Hịa cịn ”hạn chế kinh nghiệm cho ngân hàng thuơng mại địa bàndo tình Khánh thực tế •chưa nhiềuThị nênThu khóaCúc, luận2 khơng Rấthàng mongnơng nhậnnghiệp đuợc Nguyễn 015, “tránh Quảnkhỏi lỷ nợ xấu sai sót Ngân giúp góp ý cơ, anhL chị để Học khóaviện luận thêm phần phátđỡ, triển nơng thơnthầy Việt Nam”, uận án Tiếnbạn sĩ, Trường Tàiđuợc chính, Hà Nộ i phong phú lý sát với thực tiễn Ngân hàng • luận Cácvàtrang web Em xin chân thành cảm ơn! • http://www.sbv.gov.vn • http:// www.gso gov.vn 64 65 ... nh? ?nh huyện Phú Xuyên phải đối mặt với t? ?nh h? ?nh nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế đ? ?nh Ý thức điều này, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn - Chi nh? ?nh huyện Phú Xuyên xem quản. .. lý nợ xấu Quản lý nợ xấu bao gồm nội dung bản: 1.2.2.1 Nh? ??n diện nợ xấu Đây coi bước tr? ?nh quản lý nợ xấu ngân hàng Nh? ??n diện nợ xấu việc phát hiện, xác đ? ?nh nợ xấu sở tiêu chí để nh? ??n diện nợ. .. nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh huyện Phú Xuyên Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh huyện Phú Xuyên thời