3.2.1. Hoàn thiện việc đo lường, phân loại nợ xấu
Việc đánh giá, phân loại nợ xấu ở NHNo&PTNT Phú Xuyên thời gian qua cịn mang tính chủ quan, chưa phát huy hết các thế mạnh của phương pháp định tính. Dan đến các khoản nợ chưa được đánh giá trung thực, chính xác, chưa phát hiện ra những khoản nợ có nguy cơ xấu để có phương án xử lý phù hợp.
Để có thể hồn thiện và nâng cao hiệu quả của việc đo lường và phân loại nợ xấu, ngân hàng cần giải quyết các vấn đề cơ bản:
- Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính tốn, đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia. Có như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là cơng cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng và phân loại nợ theo 2 tiêu chí là tuổi nợ và hạng tín dụng của khoản nợ.
- Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch kết quả xếp hạng, dẫn đến các quyết định cho vay khơng chuẩn.
Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại NHNo&PTNT Phú Xuyên, trước hết cần hồn thiện mơ hình tổ chức và nhân sự do chất lượng xếp hạng tín dụng nội bộ phụ thuộc rất lớn vào nguồn nhân lực chính của NHNo&PTNT Việt Nam.
3.2.2. Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật, hiệu quả và tin cậy
Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập đầy đủ các nguồn thơng tin một cách chính xác, kịp thời có vai trị quan trọng trong cơng tác thẩm định để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh. Hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng vừa đảm bảo tính chun mơn hố giữa các bộ phận, vừa khơng làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm sốt thơng tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Do đó, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung cần thiết lập hệ thống thơng tin và đảm bảo cung cấp đầy đủ thơng tin chính xác, kịp thời cho cơng tác thẩm định để có ứng xử phù hợp với thị trường. Việc nắm bắt kịp thời các thông tin liên quan như: Thị trường tiêu thụ sản phẩm; nguồn cung cấp nguyên vật liệu, xu hướng biến động của các yếu tố bất ổn định, sự biến động của giá cả thị trường, uy tín doanh nghiệp vay vốn... sẽ giúp công tác thẩm định đạt chất lượng tốt, từ đó ngăn ngừa tình trạng nợ xấu phát sinh. Những thơng tin quan trọng cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ, sau đó chuyển tiếp cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích và đánh giá. Nhờ đó mơ hình mới có thể vận hành sn sẻ.
3.2.3. Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ
Chi nhánh Phú Xuyên cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chình và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng
Định kỳ, kiểm tốn nội bộ đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào các rủi ro chiến lược và rủi ro hoạt động, từ đó đưa ra các khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định và giải quyết. Yêu cầu bộ phận kiểm tốn nội bộ phải có hiểu biết tồn diện về tồn bộ hoạt động ngân hàng, các vấn đề pháp lý và qui định.
3.2.4. Tuân thủ nghiêm túc quy trì nh tín dụng
Tn thủ quy trình đối với mọi khoản tín dụng giúp cho ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng như về đạo đức, khă năng trả nợ, triển vọng phát triển để ra quyết định tín dụng chính xác để khơng ‘ ‘ cho vay 1 khách hàng tồi nhưng lại từ chối một khách hàng tốt’ ’. Tuân thủ quy trình tức là phải tiếp xúc để tìm hiểu nguyện vọng, hướng dẫn khách hàng về các quy định, thẩm định khách hàng một cách khách quan, chính xác, quyết định cho vay đúng đắn, giám sát khoản tín dụng trước, trong và sau khi cho vay
3.2.5. Một số giải pháp về nhân sự
- Cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng.
- Lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chun mơn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng.
- Bố trí đủ và phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả.
- Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.
- Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả cơng việc mà cán bộ đó thực hiện.
- Thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc được nhanh chóng.
3.3. CÁC KIẾN NGHI
NHTM hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật do Nhà nước ban hành và chịu sự giám sát, kiểm soát trực tiếp của Ngân hàng nhà nuớc, do vậy hoạt động cho vay cũng khơng nằm ngồi các quy định của pháp luật. Tuy nhiên, trong thời gian qua việc chỉ đạo, điều hành từ phía Agribank Phú Xuyên cũng nhu cơ chế, chính sách của nhà nuớc cịn chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo đuợc mơi truờng pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay của ngân hàng còn gặp những rủi ro. Để hạn chế rủi ro và tăng cuờng hiệu quả trong hoạt động của chi nhánh, sự phối hợp từ phía các cơ quan hội sở, cơ quan nhà nước có ý nghĩa hết sức quan trọng và có ảnh huởng chi phối.
3.3.1. Đối với Nhà nước
❖ Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng
Hoàn thiện các quy định pháp luật có liên quan trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng như quy định về giao dịch bảo đảm đăng kí giao dịch bảo đảm, quy định về cấp các giấy tờ sở hữu tài sản, quy định về các ngành kinh doanh,...
Tạo điều kiện thuận lợi, mơi trường pháp lý bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Điều này đảm bảo nguồn vốn của ngân hàng được đem đến người cần vốn, sử dụng vốn đúng mục đích. Từ đó sẽ giảm rủi ro tín dụng, nợ xấu cho ngân hàng.
❖ Hồn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và tài sản bảo đảm cũng như kiếm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Đặc biệt là hình thức bảo đảm tiền vay bằng quyền sử dụng đất, bất động sản.
❖ Cần hoàn thiện khung pháp lý và nâng cao quyền lực và nguồn lực cho công ty mua, bán nợ quốc gia (VAMC)
Nhà nước can thiệp trực tiếp vào xử lý nợ xấu thông qua công ty mua, bán nợ nhưng việc xử lý của công ty này phải thực hiện theo nguyên tắc của thị trường. Theo đó, tài sản đảm bảo, giá trị cịn lại của cơng ty... phải có cơ chế định giá phù hợp và xác định theo giá thị trường tại thời điểm xử lý; nợ xấu được mua lại với giá rẻ hơn giá trị sổ sách vì doanh nghiệp và ngân hàng tạo ra nợ xấu đều gánh một phần hậu quả do quản trị không hiệu quả. Ngồi ra, các cơng ty mua, bán nợ chỉ tập trung mua những khoản nợ không quan trọng, có tác động thúc đẩy kinh tế, tạo sức lan toả..
Do tính phức tạp của các khoản nợ xấu trong ngân hàng, trong bối cảnh áp lực xã hội rất lớn về vấn đề giải trình thì vấn đề đặt ra là thành lập công ty mua, bán nợ trực thuộc NHNN hay Công ty mua, bán nợ quốc gia (AMC) phải đủ quyền lực, được hỗ trợ bởi các chuyên gia giỏi về lĩnh vực này, với những bước đi hợp lý, với sự phát triển của thị trường mua, bán nợ Việt Nam.
❖ Hoàn thiện cơ chế phân loại nợ xấu.
Do có sự khác nhau trong chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) nên việc phân loại nợ xấu và công bố các thông tin và nợ xấu của các NHTM cịn chưa chính xác và thống nhất. Gần đây nhất, NHNN đã ban hành Thông tư 02/2013/TT -NHNN ngày 21/1/2013 qui định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Do vậy, cần nhanh chóng hơn nữa trong việc xây dựng các bộ qui chế mới về phân loại nợ xấu theo chuẩn quốc tế. Làm được điều này thì nợ xấu NHTM mới được nhận định một cách cụ thể, rõ ràng, trung thực nhất để có hướng giải quyết phù hợp.
❖ Tái cấu trúc hệ thống NHTM.
Chính phủ cần quyết liệt hơn nữa để thực hiện Đề án tái cấu trúc các tổ chức tín dụng, trong đó thúc đẩy các NHTM và NHNN cổ phần hoá, tăng cường năng lực quản trị, nghiệp vụ hiện tại và năng lực tài chính của các NHTM để trở thành nịng cốt cho tồn hệ
thống. Các NHTM cổ phần yếu kém cần được thúc đẩy giải thể, sáp nhập, hợp nhất với nhau.
Cải cách ngân hàng cần được gắn với cải cách toàn diện nền kinh tế. Tái cấu trúc hệ thống NHTM cần được thực hiện song song với đổi mới cơ chế quản lý vĩ mô, cải cách bộ máy quản lý nhà nước và tái cấu trúc doanh nghiệp nhằm tạo ra hiệu ứng đổi mới đồng bộ cho toàn bộ nền kinh tế.
❖ Phát triển thị trường mua, bán nợ.
Kinh nghiệm của nhiều quốc gia cho thấy mua, bán nợ chính là một trong những biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng. Khi xử lý được nợ xấu sẽ ổn định tài chính trong nước và nâng cao sức cạnh tranh cho các định chế tài chính. Việc phát triển thị trường mua - bán nợ là hướng đi tích cực vì nợ xấu cũng là một ‘ ‘hàng hoá’ ’ , đây là cách thức để tạo ra một hạ tầng trong xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu trong tương lai.
3.3.2. Đối với NHNN
❖ Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống ngân hàng
Các quy định của NHNN ban hành ra phải được các ngân hàng thực hiện một cách thống nhất. NHNN cũng kiếm tra, theo dõi thường xuyên họat động của các NHTM, nhất là hoạt động tín dụng, phát hiện các dấu hiệu phát sinh các khoản nợ xấu cho NHTM, đề ra các biện pháp xử lý nợ xấu dứt điếm làm trong sạch tình hình tài chính của NHTM. Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, công khai, tăng cường lòng tin của khách hàng với ngân hàng.
❖ Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hồn thiện phù hợp với thơng lệ quốc tế
NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn về khái niệm, phân loại nợ xấu của NHTM theo huớng phù hợp với chuẩn mực quốc tế. Tiếp tục hoàn thiện cơ chế cho vay, bảo đảm tiền vay trên cơ sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng.
Phối hợp với các Bộ, Ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS). Xây dựng các quy chế hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế:
Quản trị rủi ro, quản trị vốn và đầu tư, quản lý tài sản nợ - tài sản có, phịng ngừa và kiểm toán nội bộ.
❖ Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng
Nhằm góp phần vận hành có hiệu quả nền kinh tế, nhất là trong bối cảnh Việt Nam hội nhập càng sâu và rộng với hệ thống ngân hàng thế giới nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung. Đẩy nhanh q trình hiện đại hóa các NHTM trên cơ sở cơng nghệ hiện đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt các yêu cầu của khách hàng trong nước và mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh ra nước ngoài. Đẩy nhanh tiến độ cố phần hóa các NHTM nhà nước đế tăng cường năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, kỹ năng quản trị phù họp với thực tế một nền kinh tế năng động, tăng trưởng liên tục, bền vững.
❖ Nâng cao hiệu quả và chất luợng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC).
Phát huy vai trị tích cực của trung tâm thơng tin tín dụng trong cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng là việc thiết thực mà NHNN có thể hỗ trợ cho NHTM trong việc hạn chế nợ xấu. Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Các thông tin về doanh nghiệp tại trung tâm thơng tin tín dụng hầu như là do chính các ngân hàng cung cấp, do đó các thơng tin về các doanh nghiệp còn đơn điệu thiếu cập nhập. Để có thể phát huy được vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, đề nghị CIC khai thác nhiều nguồn thông tin về doanh nghiệp và thường xuyên cảnh báo đối với những khách hàng có vấn đề để ngân hàng biết. Bên cạnh đó, CIC cũng cần có những chế tài để kiểm sốt và xử phạt đối với những thông tin do các TCTD cung cấp thiếu tính chính xác.
3.3.3. Đối với Agribank Việt Nam
❖ Hướng dẫn kịp thời các cơ chế, quy định của NHNN
Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam có thể tổ chức các hội thảo tín dụng trên tồn hệ thống, để các CBTD cũng như ban lãnh đạo có thể trao đổi học
hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt cơ chế, thệ lệ mới và phản ánh những vướng mắc trong thực tế công việc.
❖ Đào tạo, bồi dưỡng cán bộ ngân hàng
Ngân hàng cần phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực cho các cán bộ ngân hàng
❖ Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng trong tồn hệ thống.
Phân tích thực trạng tín dụng, định kì rà sốt phân loại tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý, hạn chế nợ xấu. Thực hiện quản lý danh mục nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu mới phát sinh tại từng chi nhánh trong hệ thống.
❖ Xây dụng mơi trường quản lý tín dụng theo các nguyên tac Basel II
Để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn của IRB-Basel II, Agribank cần đầu tư một nguồn lực không nhỏ để đạt được các điều kiện cho việc áp dụng Basel II: (i) Hoàn thiện cơ sở dữ liệu; (ii) Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ; (iii) Nâng cao khả năng dự báo rủi ro của Hệ thống xếp hạng tín dụng