Luận văn sẽ nghiên cứu từ các vấn đề mang tính lý thuyết của nợ xấu đến thực trạng quản lý nợ xấu tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Phú Thọ để đưa ra một số đề xuất cũng như kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ.
LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt hệ thống Ngân hàng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng không tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví huyết mạch kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động cách thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên bên cạnh vai trị to lớn đó, người ta khơng thể khơng nói tới “tổn thất” “hậu quả” nặng nề mà hệ thống ngân hàng gây hoạt động cảu chúng trở nên “trục trặc” Những rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng tạo phản ứng dây chuyền, kéo theo sụp đổ hệ thống Rủi ro tín dụng ln gắn liền với khoản nợ xấu, khoản nợ khơng cịn khả sinh lời hay khơng cịn khả thu hồi Bởi vậy, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng quản lý khoản nợ xấu Việc quản lý để ngăn ngừa khoản nợ xấu phát sinh có biện pháp để xử lý trở thành vấn đề cộm hoạt động tài ngân hàng Nợ xấu cục máu đông mạch máu, có bơm đến mấy, máu tín dụng chảy Nợ xấu mức cao trở thành gánh nặng cho NHTM, làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Việt Nam Nếu khơng quản lý nghiêm túc tiếp tục gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam, giảm lợi cạnh tranh điều kiện Việt Nam hội nhập quốc tế Chính vậy, quản lý nợ xấu Ngân hàng Nhà nước NHTM Việt Nam riết thực nhằm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, giải tỏa tắc nghẽn cho hệ thống tín dụng Page Nhận thức tầm quan trọng mà đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ” tác giả lựa chọn làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGUN CỨU Tồn nội dung Luận văn nghiên cứu từ vấn đề mang tính lý thuyết nợ xấu đến thực trạng quản lý nợ xấu NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Phú Thọ để đưa số đề xuất kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Phú Thọ - Thời gian nghiên cứu: Giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN SỐ LIỆU - Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp vật biện chứng sở sử dụng phương pháp thống kê mô tả để nghiên cứu sau: so sánh, phân tích, diễn giải - Nguồn số liệu: Luận văn sử dụng liệu thứ cấp có sẵn báo cáo đơn vị, báo cáo thường niên hệ thống KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương sau: Page Chương 1: Luận khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Page CHƯƠNG LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm nợ xấu NHTM 1.1.1.1 Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế * Theo Ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu * Theo quan điểm Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) 1.1.1.2 Khái niệm nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn) quy định chi tiết Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” (TCTD), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 493 * Ngày 21 tháng năm 2017, Quốc hội thông qua Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Nghị có hiệu lực 05 năm từ ngày 15/8/2017 Nghị cho phép áp dụng nhiều sách (so với pháp luật hành) xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, góp phần tạo lập sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán nợ xấu Page Nợ xấu quy định Nghị bao gồm: Khoản nợ hạch tốn trong, ngồi bảng cân đối kế tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xác định theo quy định điều 2, 3, Phụ lục này; khoản nợ xấu mà tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu mua tổ chức tín dụng Nợ xấu xác định theo phương pháp định lượng Nợ xấu xác định theo phương pháp định tính 1.1.2 Nợ xấu phản ánh qua tiêu: - Tổng số dư nợ xấu - Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ khó địi/tổng dư nợ nợ khó địi/nợ xấu: - Tỷ lệ Quỹ dự phòng rủi ro/ Nợ xấu - Tỷ lệ nợ xấu / Tổng giá trị tài sản bảo đảm 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nợ xấu phát sinh khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ban đầu với ngân hàng Việc tìm hiểu nguyên nhân khiến nợ xấu tăng nhanh thời gian qua phải bắt đầu tư ba nguyên nhân chính: 1.1.3.1 Nhóm ngun nhân khách quan - Mơi trường thiên nhiên: - Môi trường kinh tế: - Môi trường pháp lý: Page 1.1.3.2 Nhóm ngun nhân từ phía khách hàng: - Sự yếu hoạt động kinh doanh KH: - Đạo đức khách hàng: 1.1.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan - Thứ chế quản lý tín dụng - Thứ hai cấu cho vay - Thứ ba đạo đức nghề nghiệp trình độ chun mơn cán tín dụng - Thứ tư công tác tra, giám sát nội ngân hàng - Thứ năm cạnh tranh ngân hàng gay gắt - Thứ sáu công nghệ ngân hàng 1.1.4 Các tác động nợ xấu Nợ xấu kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo gây nên đổ vỡ lịng tin Nợ xấu ln song hành hoạt động tín dụng theo mối quan hệ lợi nhuận rủi ro Vì vậy, đưa cho vay Ngân hàng phải xác định nguy phát sinh nợ xấu 1.1.4.1 Đối với Ngân hàng thương mại - Giảm lợi nhuận NHTM - Ảnh hưởng đến khả toán Ngân hàng - Giảm uy tín NHTM Page 1.1.4.2 Đối với kinh tế Đối với kinh tế, tác động nợ xấu tác động gián tiếp thông qua mối quan hệ hữu cơ: Ngân hàng – Khách hàng – Nền kinh tế Theo đó, nợ xấu làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Nợ xấu phát sinh làm hạn chế khả khai thác, đáp ứng vốn, khả cung ứng dịch vụ Ngân hàng cho kinh tế Mặt khác, nợ xấu phát sinh khách hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu tác động đến toàn kinh tế, ảnh hưởng đến tăng trưởng phát triển kinh tế vốn ứ đọng, sản xuất kinh doanh đình trệ 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quan điểm quản lý nợ xấu Theo Ủy ban Basel, quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại hiểu sau: “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, kèm với biện pháp xử lý nợ xấu phát sinh, từ nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại” Mục tiêu quản lý nợ xấu: Quản lý nợ xấu phận quản lý rủi ro tín dụng, hoạt động chủ Page đạo ngân hàng thương mại Quản lý nợ xấu phải hướng vào việc đảm bảo tính hiệu hoạt động tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Quản lý nợ xấu phải hướng vào mục tiêu đem lại cách xử lý có hiệu giảm tới mức thấp tổn thất cho ngân hàng thương mại Nói cách cụ thể quản lý nợ xấu phải nhằm vào việc hạ thấp tổn thất, nâng cao mức độ an toàn kinh doanh ngân hàng thương mại sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học có hiệu Trong xu hướng tồn cầu hố nay, địi hỏi nước phải tự hoá, mở cửa thị trường lĩnh vực tài – ngân hàng Do vậy, hoạt động ngân hàng cần thực quản lý thông qua tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thơng lệ quốc tế 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 1.2.2.1 Dấu hiệu phân loại nợ xấu 1.2.2.1.1 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu a Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Ngân hàng Rủi ro ngân hàng gây chủ yếu yếu tố chủ quan cán trình thẩm định cho vay áp lực cạnh tranh Ngân hàng b Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính: Có biểu khơng bình thường mối quan hệ khách hàng với ngân hàng; xuất dấu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động Page kinh doanh 1.2.2.1.2 Phân loại nợ xấu Bảng 1.1 Phân loại nợ Ngân hàng Thế giới Khoản vay Đạt chuẩn - Không nghi ngờ khả trả nợ; tiêu - Tài sản dược bảo đảm hoàn toàn tiền tương đương - Quá hạn 90 ngày Cần theo dõi Dưới chuẩn Những đặc thù thời hạn - Những điểm yếu tiềm tàng ảnh hưởng đến khả trả nợ; - Các điều kiện kinh tế viễn cảnh tài khó khăn; - Quá hạn 90 ngày - Các nhược điểm rõ rệt tín dụng ảnh tiêu hưởng đến khả trả nợ; - Những khoản nợ thỏa thuận lại; - Quá hạn từ 90 đến 180 ngày Đáng ngờ - Không thu hồi toàn nợ dựa điều kiện tại; - Có khả thất thốt; - Q hạn từ 180 đến 360 ngày Mất vốn - Các khoản vay không thu hồi được; - Quá hạn 360 ngày Nguồn: Ngân hàng giới Theo cách phân loại nợ mà Ngân hàng Thế giới đưa ra, nợ xấu xếp vào ba nhóm cuối phân loại dựa tiêu chí: Thời gian hạn trả nợ khả trả nợ Page 10 1.2.2.2 Đo lường nợ xấu Basel II cho phép sử dụng phương pháp lựa chọn để đo lường tính tốn hệ số rủi ro khoản mục tài sản có rủi ro tín dụng: + Phương pháp chuẩn (Standardized); + Phương pháp dựa xếp hạng tín dụng nội (F-IRB) + Phương pháp xếp hạng nội nâng cao (A-IRB) Nếu mơ hình cho điểm tín dụng đánh giá rủi ro khách hàng sở cho điểm doanh nghiệp đó, xem doanh nghiệp mức độ rủi ro theo Basel II tính Tổn thất dự kiến EL (Expected Losses) theo công thức: EL = PD x LGD x EAD Trong đó: PD (Probability of Default) – Khả vỡ nợ LGD (Loss given default ) – Mức độ tổn thất vỡ nợ EAD (Exposure at default) – Tổng dư nợ khách hàng không trả nợ 1.2.2.3 Ngăn ngừa nợ xấu i Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng: Là xây dựng cách thức quản lý rủi ro tín dụng tổng thể ngân hàng, thể cách thức tổ chức quản lý, thực quy trình tín dụng, nhận biết, đo lường, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận ii Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro: Cần có chiến lược quản lý rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng Page 11 thời kỳ điều chỉnh cách linh hoạt tùy theo diễn biến thị trường tín dụng iii Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh: Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo tồn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thơng tin yếu tố then chốt iv Thực tốt quy trình quản lý tín dụng: Việc thực quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng giúp cho ngân hàng tránh rủi ro khoản nợ xấu phát sinh, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm thiếu sót hoạt động kinh doanh ngân hàng v Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng: Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội thực phận độc lập với hoạt động tín dụng phịng kiểm tra nội bộ, có chức đưa đánh giá cách khách quan hoạt động tín dụng 1.2.2.4 Xử lý nợ xấu Khi khoản nợ xác định nợ xấu, chuyển sang phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, tài liệu nợ phải hoàn thiện với chứng tình trạng nguyên nhân xuống hạng nợ xấu Các Ngân hàng sử dụng cách sau để xử lý nợ xấu: * Quy trách nhiệm địi nợ với nhân viên tín dụng * Tổ chức đòi nợ từ khách hàng Page 12 Biện pháp áp dụng với khoản nợ xấu có khả thu hồi, Ngân hàng xem xét khả hồi phục khách hàng sau áp dụng biện pháp sau: - Gia hạn nợ: - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thơng qua việc hỗn giảm khối lượng nợ gốc phải trả kỳ hạn trả nợ không giảm số nợ phải trả - Ngân hàng xem xét cấp thêm tín dụng cho khách hàng để khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả thu hồi nợ khoản nợ trước Đây biện pháp tối ưu mang lại mạo hiểm cao - Chuyển khoản nợ xấu thành vốn cổ phần với doanh nghiệp cổ phần: Ngân hàng áp dụng khách hàng gặp rủi ro kinh doanh nguyên nhân khách quan song có triển vọng phục hồi * Xử lý tài sản bảo đảm Khi khoản nợ xấu cấu lại nợ, khách hàng chây ỳ khơng chịu tra nợ khơng có khả trả nợ ngân hàng tiến hành xử lý tài sản bảo đảm thông qua hình thức: Yêu cầu khách hàng tự bán tài sản bảo đảm bán qua trung tâm bán đấu giá, khởi kiện xử lý tài sản bảo đảm qua Thi hành án bán cho Công ty mua bán nợ thị trường * Bán khoản nợ Hoạt động mua bán nợ quy định cụ thể Thông tư số 09/2015/TT-NHNN ngày 17/07/2015 quy định hoạt động mua, Page 13 bán nợ Tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước sau: Mua, bán nợ thỏa thuận văn việc chuyển giao quyền đòi nợ khoản nợ phát sinh từ nghiệp vụ cho vay, khoản trả thay nghiệp vụ bảo lãnh, theo bên bán nợ chuyển giao quyền sở hữu khoản nợ cho bên mua nợ nhận tiền toán từ bên mua nợ * Bù đắp quỹ dự phòng Thực chất biện pháp Ngân hàng dùng nội lực để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên phần ảnh hưởng đến kết kinh doanh Ngân hàng Việc sử dụng nhiều biện pháp làm giảm thu nhập ngân hàng vốn cho vay khơng thu hồi Vì ngân hàng nên trọng vào biện pháp thu nợ có tính triệt để * Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ Biện pháp khởi kiện khách hàng tòa để đòi nợ Ngân hàng lựa chọn biện pháp không khả thi Trên thực tế việc sử dụng phương pháp thường không hiệu cao cho việc địi nợ Ngân hàng thủ tụ rắc rối, khách hàng thường khơng cịn khả trả nợ, TSĐB có tranh chấp pháp lý không đủ giá trị bù đắp cho khoản vay * Sự trợ giúp Chính phủ Đối với khoản nợ xấu phát sinh khoản vay theo sách Chính phủ, Ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp từ NSNN Biện pháp có hạn chế khơng thể áp dụng thường xun vốn NSNN có hạn, việc xử lý khối lượng lớn Page 14 nợ xấu tốn làm giảm ngân sách đầu tư cho lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng đến toàn kinh tế 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu 1.2.3.1 Môi trường pháp lý môi trường kinh tế 1.2.3.2 Vốn chủ sở hữu Ngân hàng 1.2.3.3 Sự phát triển công nghệ Ngân hàng 1.2.3.4 Nguồn nhân lực thực công tác quản lý nợ xấu 1.2.4 Quản lý nợ xấu theo quan điểm Basel 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 1.3.1 Bài học kinh nghiệm cho phủ Việt Nam từ hai khủng hoảng 1997 2008 quốc gia giới * Thành lập Công ty Quản lý tài sản * Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Trung Quốc 1.3.2 Áp dụng kinh nghiệm số quốc gia giới vào hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Page 15 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành 2.1.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 2.1.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VCB PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2012 ĐẾN 2016 2.2.1 Thực trạng hoạt động huy động vốn VCB – Phú Thọ giai đoạn 2012 - 2016 2.2.2 Tình hình cho vay VCB Phú Thọ giai đoạn 2012 - 2016 2.2.3 Tình hình tài VCB Phú Thọ giai đoạn 2012 – 2016 2.2.4 Tình hình nợ xấu VCB Phú Thọ giai đoạn 2012 – 2016 2.3 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI VCB PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN 2012 ĐẾN 2016 2.3.1 Diễn biến nợ xấu Page 16 2.3.1.1 Diễn biến nợ nhóm giai đoạn 2012 đến 2016 2.3.1.2 Diễn biến nợ xấu giai đoạn 2012 đến 2016 2.3.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu qua năm Qua nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu Chi nhánh từ thành lập đến cá nhân nhận thấy đối tượng khách hàng phát sinh nợ xấu Chi nhánh đa dạng, khách hàng thể nhân, khách hàng pháp nhân, khách hàng có vốn dầu tư trực tiếp nước ngồi, khách hàng phát hành thẻ tín dụng Tuy nhiên đối với nợ xấu cá nhân chủ yếu khách hàng vay kinh doanh nên việc phát sinh nợ xấu phần lớn tình hình kinh doanh khách hàng khơng tốt ảnh hưởng đến việc trả nợ cho Ngân hàng việc tìm hiểu ngun nhân tơi xin sâu vào nguyên nhân phát sinh nợ xấu đối tượng pháp nhân qua năm 2.3.2.1 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu năm 2012 2.3.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu năm 2013 2.3.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu năm 2014 2.3.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu năm 2015 2.3.2.5 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu năm 2016 2.4 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI VCB PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN NĂM 2012 ĐẾN NĂM 2016 2.4.1 Quy định hành VCB quản lý xử lý nợ có vấn đê Page 17 VCB quản lý xử lý nợ có vấn đề theo nguyên tắc, quy định cụ thể Quyết định số 106/QĐ-NHNT.CSTD ngày 07/04/2009 có hiệu lực từ ngày 22/04/2009 Một số quy định hướng dẫn công tác xử lý Nợ có vấn đề nêu rõ Quyết định 2.4.2 Nhận biết nợ xấu phân loại nợ xấu Khách hàng có Nợ có vấn đề Qua nghiên cứu thực tế khách hàng phát sinh nợ xấu Chi nhánh từ năm 2012 đến 2016 thông qua Báo cáo Nợ có vấn đề tơi nhận thấy khách hàng nợ xấu Chi nhánh xoay quanh năm nhóm nguyên nhân sau: Một là, hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ (do khách hàng, sản phẩm khả cạnh tranh, đình công, liên tục thua lỗ, ngành/ lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro …): 38 khách hàng; Hai là, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến cân đối tài (sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng vốn sai mục đích …): 01 khách hàng Ba là, khách hàng khơng có thiện chí hợp tác (khơng cung cấp kịp thời báo cáo theo yêu cầu, trốn tránh có hành vi che dấu thơng tin, khơng có thiện chí tận thu nguồn để trả nợ …): 04 khách hàng Page 18 Bốn là, khách hàng người đại diện theo pháp luật, người điều hành khách hàng bị khởi tố, khởi kiện ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng: 03 khách hàng Năm là, Khách hàng có nợ xấu tổ chức tín dụng khác: 01 khách hàng 2.4.3 Đo lường nợ xấu 2.4.3.1 Tính tốn PD - xác suất khơng trả nợ 2.4.3.1.1 Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội khách hàng Doanh nghiệp thông thường, tiềm 2.4.3.1.2 Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội khách hàng Doanh nghiệp thành lập 2.4.3.2 Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ (EAD: Exposure at Default) 2.4.3.3 Tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) 2.4.4 Các biện pháp VCB Phú Thọ áp dụng xử lý nợ xấu - Chi nhánh chủ động xử lý nợ việc sử dụng Quỹ dự phịng trích từ chi phí Chi nhánh trường hợp phát sinh nợ xấu với nguyên nhân khách quan thuộc khách hàng sau: + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích : 100% khách hàng (1/1 khách hàng); Page 19 + Khách hàng khơng thiện chí trả nợ cho Ngân hàng: 100% khách hàng (4/4 khách hàng); + Khách hàng người đại diện bị khởi tố, khởi kiện: 100% khách hàng (3/3 khách hàng Chi nhánh bán nợ thành công 01 khách hàng cho Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam – DATC) - Đối với khách hàng phát sinh nợ xấu hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ khách quan mang lại cho khách hàng: + Chi nhánh Miễn giảm lãi cho khách hàng để thu hồi nợ xấu : 3/38 khách hàng (các khách hàng miễn giảm lãi trưởng hợp khách hàng có thiện chí xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ số tiền sau xử lý tài sản bảo đảm thu hồi hêt nợ gốc phần nợ lãi cho VCB) + Chi nhánh sử dụng Quỹ dự phòng để xử lý nợ : 9/38 khách hàng (Các khách hàng Chi nhánh áp dụng trường hợp tình hình kinh doanh không phục hồi lại để trả nợ gốc, lãi cho Ngân hàng; Đại diện pháp luật Khách hàng khơng cịn; Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo Ngân hàng việc thông tin TSĐB; Tài sản bảo đảm khó phát mại ) - Đối với trường hợp khách hàng nợ xấu phát sinh Tổ chức tín dụng khác 26 khách hàng có hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ (do khách hàng, sản phẩm khả cạnh tranh, đình công, liên tục thua lỗ, ngành/ lĩnh vực kinh Page 20 doanh gặp rủi ro …): Chi nhánh trì biện pháp theo dõi đặc biệt, thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ, gửi thông báo đến quan nơi khách hàng làm việc gửi thông báo đến địa phương nơi khách hàng cư trú; gửi thông báo đến chủ tài sản trường hợp TSĐB bên thứ ba Các biện pháp phần tác động đến khách hàng việc trả nợ cho Ngân hàng; nhiên số lượng khách hàng nợ xấu cao đến Chi nhánh tăng cường sử dụng thêm biện pháp Khởi kiện khách hàng trường hợp Khách hàng sử dụng Quỹ dự phòng TSĐB thu hồi nợ khách hàng nợ xấu nội bảng khơng có thái độ tích cực việc trả nợ gốc lãi cho VCB 2.5 HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ NGUYÊN NHÂN 2.5.1 Nguyên nhân bên Ngân hàng 2.5.2 Nguyên nhân bên ngân hàng Page 21 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI VCB 3.1.1 Hoàn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 3.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.1.3 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 3.1.4 Phát triển cơng nghệ ngân hàng 3.1.5 Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2.2 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin 3.2.3 Xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế 3.2.4 Thực triệt để tái cấu hệ thống Ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ 3.3.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định 3.3.2 Hồn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm 3.3.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 3.3.4 Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Page 22 ... động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Page CHƯƠNG LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG... chương sau: Page Chương 1: Luận khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Chương 3: Giải pháp... tính lý thuyết nợ xấu đến thực trạng quản lý nợ xấu NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Phú Thọ để đưa số đề xuất kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NH TMCP Ngoại thương Việt Nam –