Luận văn được nghiên cứu với mục tiêu nhằm hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về vấn đề quản lý nợ xấu, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, các biện pháp xử lý nợ xấu. Phân tích, đánh giá thực trạng, cách thức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình. Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản của hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA TRẦN THỊ THU NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2017 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN NGỌC THAO Phản biện 1:……………………………………………………… ……………………………………………………………… Phản biện 2:………………………………………………………… ……………………………………………………………… Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp … , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số:… - Đường…………… - Quận……………… TP……………… Thời gian: vào hồi …… …… tháng …… năm 201 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa khoa học đề tài luận văn Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng, phản ánh hoạt động đặt trưng Ngân hàng, mang lại thu nhập lớn song hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, có vấn đề nợ xấu Theo khái niệm Ngân hàng Thế giới “nợ xấu” khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng Quản lý nợ xấu không việc xử lý có nợ xấu mà cịn q trình dự báo trước tình hình nợ xấu, xây dựng chiến lược quản lý, sách quản lý kinh doanh tín dụng ngân hàng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Việc xây dựng hệ thống quản lý nợ xấu có vai trị quan trọng họat động NHCSXH nói chung NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình nói riêng, nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững Bên cạnh thành tích đạt vấn đề Quản lý nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình cịn có hạn chế sau đây: Nợ rủi ro tiềm ẩn lớn có xu hướng gia tăng, việc xử lý nợ xấu, thu hồi nợ gốc lãi gặp khơng khó khăn, nguy phát sinh nợ q hạn cao, phân tích đánh giá nợ xấu cịn nhiều bất cập; hoạt động tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro cần có biện pháp hạn chế, ngăn ngừa Xuất phát từ tình hình thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình” làm luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài - Ngân hàng Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Theo tác giả biết, có luận văn, luận án nghiên cứu phân tích tình hình tín dụng, quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH sau: Nguyễn Thị Hà Thương, “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế”, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Hành Quốc Gia, Huế, năm 2014 Nguyễn Ngọc Tuấn, “Một số giải pháp hạn chế nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Kom Tum”, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đà Nẵng, năm 2011 Nguyễn Thị Thanh Hà, ”Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế”, Luận văn Thạch sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Hành Quốc gia, Huế, năm 2016 Mục đích nhiệm vụ luận văn Mục đích Luận văn vào sở khoa học quản lý nợ xấu để tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình đề xuất giải pháp nhằm có ý nghĩa thực tiễn khoa học định 3.2 Nhiệm vụ Đề tài nghiên cứu nhằm giải ba vấn đề sau đây: - Hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận vấn đề quản lý nợ xấu, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấu - Phân tích, đánh giá thực trạng, cách thức quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản hoạt động quản trị nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu luận văn -Đối tượng nghiên cứu: + Về mặt lý luận: Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội + Về mặt thực tiễn: Tình hình quản lý nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình, kết đạt giải pháp nhằm quản lý tốt nợ xấu đơn vị - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian: Tại NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình + Thời gian: Từ năm 2014 đến năm 2016 Cơ sở lý luận phƣơng pháp nghiên cứu luận văn -Cơ sở lý luận: Luận văn dựa phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Mác – Lênin -Phương pháp nghiên cứu: Trong luận văn tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu mang tính định tính sau: So sánh; Loại trừ; Thống kê; Phân tích Những đóng góp luận văn Dựa sở đánh giá thực trạng tác giả đưa giải pháp có khuynh hướng khả thi vấn đề quản lý nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình Nâng cao nhận thức hiểu biết tầm quan trọng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội nói chung Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình nói riêng Đề tài cịn để Ngân hàng Chính sách xã hội huyện có nhìn trực diện bao quát quản lý nợ xấu Những kết đạt yếu cơng tác quản lý nợ xấu để từ đưa giải pháp phù hợp Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Về mặt lý luận: Hệ thống hóa vấn đề mang tính lý luận hoạt động tín dụng NHCSXH quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch Về thực tiễn: Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu PGD NHCSXH huyện từ năm 2014 đến nay, đồng thời nghiên cứu kinh nghiệm nước địa phương khác, bất cập cần xử lý Nâng cao nhận thức hiểu biết tầm quan trọng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH nói chung Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Quảng Bình nói riêng Từ đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu tính bền vững cơng tác quản lý nợ xấu PGD NCHSXH huyện Kết cấu luận văn Tên đề tài: Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Chƣơng 1: Cơ sở khoa học quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội Chƣơng 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Chính sách xã hội hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng sách Ngân hàng sách xã hội tổ chức tín dụng với hoạt động chủ yếu phục vụ người nghèo sách kinh tế, trị xã hội đặc biệt quốc gia [30] 1.1.1.2 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu theo quan điểm Ngân hàng Chính sách Xã hội Theo quan điểm Chính phủ NHCSXH khoản nợ xấu phát sinh trình hoạt động NHCSXH bao gồm: Các khoản nợ tồn đọng, khơng có khả thu hồi chương trình tín dụng mà Ngân hàng Chính sách xã hội nhận bàn giao nguyên trạng từ năm 2003 từ Kho bạc Nhà nước (cho vay giải việc làm), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (cho vay học sinh sinh viên), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (cho vay hộ nghèo) khoản nợ xấu phát sinh trình hoạt động NHCSXH, khoản nợ khoanh nợ Nợ xấu theo quan điểm NHCSXH thực chất khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn không trả nợ cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng - Các khoản nợ qua phát sinh trình hoạt động NHCSXH - Các khoản nợ khoanh nợ 1.1.3.3 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội Theo quan niệm mới: Quản lý nợ xấu không việc xử lý có nợ xấu phát sinh mà bao gồm trình dự báo trước tình hình nợ xấu xảy việc xây dựng, thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng ngân hàng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp nhằm phịng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu, kèm với việc xử lý khoản Nợ xấu phát sinh nhằm phù hợp mục tiêu giai đoạn ngân hàng Quản lý nợ xấu góp phần đáng kể vào mục tiêu ổn định phát triển kinh tế - xã hội đất nước Vì nợ xấu phát sinh khách hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu tác động đến toàn kinh tế, ảnh hưởng đến tăng trưởng phát triển kinh tế Nợ xấu tuỳ theo tính chất mức độ, không ảnh hưởng tới Ngân hàng mà tới doanh nghiệp, cá nhân liên quan toàn kinh tế Trên giác độ vĩ mơ, nợ xấu làm giảm tính tích cực tín dụng kinh tế, cản trở ngân hàng thực tốt chức trung gian tín dụng, cung cấp vốn cho kinh tế Việc điều tiết vĩ mô kinh tế thông qua hệ thống ngân hàng trở nên hiệu Ở mức độ trầm trọng, nợ xấu không gây vốn, khả tốn dẫn tới sụp đổ khơng Ngân hàng mà kéo theo ảnh hưởng dây chuyền làm chao đảo toàn hệ thống Ngân hàng Điều gây rối loạn lưu thơng tiền tệ nước, gây đình trệ sản xuất khủng hoảng kinh tế 1.1.2 Vai trị Ngân hàng sách 1.1.3 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội 1.2 Nội dung quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội 1.2.1 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: Thứ nhất, Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp Thứ hai, Thực cấp tín dụng lành mạnh Thứ ba, Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 1.2.2.1 Xây dựng chiến lược hoạt động chiến lược quản lý nợ phù hợp 1.2.2.2 Phân loại, chấm điểm khách hàng kiểm tra khoản tín dụng để phịng ngừa nợ xấu phát sinh 1.2.2.3 Đàm phán, đôn đốc thu hồi nợ 1.2.2.4 Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh 1.2.2.5 Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ 1.2.2.6 Bán khoản nợ 1.2.2.7 Bù đắp quỹ dự phịng rủi ro 1.2.2.8 Sự trợ giúp Chính phủ 1.2.2.9 Quy trách nhiệm đòi nợ nhân viên tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản lý nợ xấu 1.2.3.1 Các tiêu định lượng - Mức giảm tỷ lệ nợ hạn Dƣ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = 100% Tổng dƣ nợ Mức giảm tỷ lệ nợ hạn = [(tỷ lệ nợ hạn năm thực tỷ lệ nợ hạn năm trước) / tỷ lệ nợ hạn năm trước] x 100% - Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Dƣ nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) 100% Tổng dƣ nợ vay Mức giảm tỷ lệ nợ xấu = [(tỷ lệ nợ xấu năm thực - tỷ lệ nợ xấu năm trước) / tỷ lệ nợ xấu năm trước] x 100% - Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng DPRR đƣợc trích Tỷ lệ DPRR = 100% Dƣ nợ kỳ báo cáo - Tỷ lệ xóa nợ Nợ xóa Tỷ lệ xóa nợ = 100% Tổng dƣ nợ vay Nợ xố rịng = dư nợ khoản vay xố nợ rủi ro – giá trị khoản thu bù đắp thiệt hại 1.2.3.2 Các tiêu định tính Khách hàng đối tượng vay vốn ngân hàng, yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng.Vì q trình đánh giá khách hàng điều kiện vay vốn hoàn trả Tỷ lệ nợ xấu = nợ vay, sở định cho vay giám sát khoản vay ngân hàng Sau nội dung cần sâu phân tích: - Người vay có tín nhiệm - Tư cách người vay - Năng lực pháp lý người vay - Thu nhập người vay - Bảo đảm tiền vay - Các điều kiện người vay - Khả kiểm soát khoản vay 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng số nƣớc học cho Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch 1.3.1 Ngân hàng Grameen (GB) - Bangladesh 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng nông nghiệp hợp tác xã Thái Lan 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng nông nghiệp Malaysia 1.3.4 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch Thứ nhất, mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc tín dụng, tuân thủ thẩm quyền phán tín dụng Thứ ba, xây dựng sách quy trình thủ tục để nhận dạng, đo lường, kiểm sốt hạn chế nợ xấu, tăng cường cơng tác thu thập, lưu trữ thông tin giám sát khoản vay Thứ tư, giám sát khoản vay cách thu thập thông tin khách hàng Thứ năm, có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích để ban lãnh đạo đo lường nợ xấu phát sinh hoạt động bảng cân đối kế toán Thứ sáu, nâng cao chất lượng cơng tác ủy thác tổ chức trị xã hội tổ Tiết kiệm vay vốn xã Thứ bảy, Các ngân hàng cần bố trí, đào tạo đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định có lực, trình độ, am hiểu kiến thức kỹ thuật - KT-XH, có khả tổng hợp, phân tích, đánh giá thơng tin để đưa định tín dụng Trong xu hướng chung nay, cán thẩm định dự án cho vay vốn cần am hiểu tối thiểu kinh tế - kỹ thuật sản xuất nông lâm ngư nghiệp, thị trường nông sản thực phẩm Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình tổ chức tình hình lao động 2.1.2.1 Mơ hình tổ chức quản lý Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 2.2.1.2.Tình hình lao động Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình Qua 13 năm thành lập vào hoạt động NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình ln giữ tăng trưởng ổn định đánh giá ngân hàng huyện thuộc Chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Bình có chất lượng tín dụng ngày tốt Bảng 2.1 Một số tiêu chủ yếu hoạt động NHCSXH huyện Quảng Trạch Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 1.Nguồn vốn huy động 7.719 8.429 11.927 2.Dư nợ cho vay 234.381 267.975 336.037 3.Nợ xấu 954 547 459 4.Nợ xấu/Tổng dư nợ 0,41% 0,20% 0,14% Nguồn: Bảng Tổng kết tài sản NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 2.1.3.1 Về huy động vốn Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động NHCSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Tiền gửi khơng kỳ hạn Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 727 715 670 Tỷ trọng 9,4% 8,5% 5,6% Tiền gửi TK KKH Tổ TK&VV 6.792 6.439 8.649 88,0% 76,4% 72,5% 561 1.364 0,0% 6,7% 11,4% Tỷ trọng Tiền gửi TK có kỳ hạn Tỷ trọng Tiền ký quỹ đồng Việt Nam 200 714 1.244 Tỷ trọng 2,6% 0.00% 2.05% Tổng nguồn vốn huy động 7.719 8.429 11.927 Tốc độ tăng trưởng 109% 141% (Nguồn: Bảng tổng kết tài sản NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình) Số liệu bảng 2.2 cho thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao ổn định, đặc biệt năm 2016 tốc độ tăng trưởng đạt 141% so với năm 2015 Tốc độ tăng năm 2015 so với năm 2014 109% Sở dĩ có điều NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình triển khai tốt hoạt động tiết kiệm từ tổ viên tổ TK&VV Một mặt thu hút nguồn vốn tiết kiệm từ tổ viên giảm bớt gánh nặng nợ cho hộ vay đến hạn trả gốc theo phân kỳ, mặt khác có thêm nguồn vốn để quay vịng cho hộ vay khác có nhu cầu Điều khẳng định hoạt động tiết kiệm tổ TK&VV đơn vị hiệu ngày thực nghiêm túc sâu rộng toàn địa bàn huyện Tỷ trọng tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn tổ TK&VV chiếm tỷ trọng lớn thấp 72,5 % năm 2016 cao 88% thời điểm năm 2014, nguồn vốn trì, cịn tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ 2.1.3.2 Kết hoạt động cho vay Bảng 2.3 Một số tiêu hoạt động tín dụng NHCSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn - Cho vay vốn TT, UTĐT Doanh số thu nợ - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn - Cho vay vốn TT, UTĐT Dƣ nợ - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn - Cho vay vốn TT, UTĐT Năm Năm Năm 2014 2015 2016 Năm 2015 Năm 2016 so với 2014 so với 2015 Số % Số % tuyệt tăng tuyệt tăng đối trƣởng đối trƣởng 90.542 103.212 131.299 12.670 50 50 50 88.852 101.337 129.804 12.485 14% 28.087 100% 27% 0% 14% 28.467 28% 1.400 1.500 785 100 7% -715 -48% 290 325 660 35 12% 335 103% 52.602 69.618 63.237 17.016 32% -6.381 -9% 109 210% -88 -55% 42.258 56.526 53.013 14.268 34% -3.513 -6% 10.250 12.823 52 42 161 108 73 9.763 2.573 25% -3.060 -24% 388 66 157% 280 259% 14% 68.062 25% -77% -23 -68% 25% 75.481 34% -20% -8.978 -20% 21% 262 20% 234.381 267.975 336.037 33.594 145 34 11 -111 178.691 223.719 299.200 45.028 55.545 44.222 35.244 -11.323 1.093 1.320 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ 1.582 227 14% 25% (Nguồn: Bảng cân đối Kế toán Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch) Bảng 2.3 cho thấy doanh số cho vay có biến động qua năm, tăng mạnh năm 2016, tăng từ 103.212 triệu đồng năm 2015 lên 131.299 triệu đồng năm 2016 Năm 2015 doanh số cho vay tăng 12.670 triệu đồng so với năm 2014 Về cấu cho vay, chủ yếu tập trung dư nợ cho vay trung hạn Dư nợ cho vay ngắn hạn dài hạn chủ yếu tập trung chương trình cho vay học sinh sinh viên có hồn cảnh 10 khó khăn, cho vay hộ nghèo làm nhà theo định 167/QĐ-TTg, cho vay hộ nghèo xây dựng nhà phòng tránh bão lũ khu vực Miền Trung theo Quyết định 48/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Tình hình thu nợ Doanh số thu nợ có biến động qua năm, chủ yếu tập trung dư nợ cho vay trung hạn Về doanh số thu nợ cho vay dài hạn chủ yếu tập trung thu nợ chương trình cho vay Học sinh sinh viên 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 2.2.1.1 Biểu nợ xấu Bảng 2.4: Tình hình dƣ nợ, nợ hạn theo chƣơng trình cho vay năm 2014-2016 Năm 2014 T T CHƢƠNG TRÌNH VAY Năm 2015 Năm 2016 Nợ xấu 2015/2014 Nợ xấu 2016/ 2015 Tổng dƣ nợ Nợ xấu Tổng dƣ nợ Nợ xấu Tổng dƣ nợ Nợ xấu Số tuyệt đối Số tƣơng đối Số Số tuyệt tƣơng đối đối 88.172 526 69.483 313 71.269 222 -213 -41% -91 -29% 0% Cho vay ưu đãi hộ nghèo - Nghị định 78/2002 27.922 83.080 125.40 0 0% 0 4.510 13.423 0 0% 0% 63.163 215 43.592 111 28.199 170 -104 -48% 59 53% Cho vay NS&VSMTNT - QĐ 62/2004 12.155 11 20.802 37.444 -11 -100% 0% Cho vay giảiquyết việc làm - NĐ 61/2015 8.032 64 8.466 68 9.142 47 7% -21 -31% Cho vay xuất lao động - NĐ 61/2015 0 50 0 0% 0% Cho vay DTCS lao động có thời hạn nước - QĐ 365/2004 1.038 39 687 158 -39 -100% 100% Cho vay hộ gia đình SXKD vùng khó khăn - QĐ 31/2007 25.858 69 28.569 30 40.308 -39 -57% -30 100% 10 Cho vay thương nhân vùng khó khăn - QĐ 92/2009 30 30 25 25 20 20 -5 -17% -5 -20% 11 Cho vay hộ nghèo nhà - QĐ 33/2015 0 0 675 0 0% 0% 12 Cho vay hộ nghèo nhà - QĐ 167/2008 8.011 7.907 7.587 0 0% 0% 13 Cho vay hộ nghèo xây dựng nhà phòng tránh bão lụt khu vực Miền Trung 0 855 2.355 0 0% 0% 954 267.97 547 336.03 459 -407 -43% -88 -16% Cho vay hộ cận nghèo - QĐ 15/2013 Cho vay hộ thoát nghèo - QĐ 28/2015 Cho vay HSSV - QĐ 157/2007 TỔNG CỘNG 234.38 11 Xét cấu nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu khách hàng vay chương trình hộ nghèo, học sinh sinh viên có hồn cảnh khó khăn, cho vay GQVL có tỷ lệ cao so với khách hàng vay chương trình khác Nguyên nhân nợ hạn chương trình nợ nhận bàn giao từ Ngân hàng Nông nghiệp PTNT, từ Kho bạc Nhà nước huyện Qua trình hoạt động nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến phát sinh nợ hạn chương trình 2.2.1.2 Nợ xấu theo nhóm nợ Bảng 2.5: Nợ xấu theo nhóm Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch năm 2014 – 2016 Chỉ tiêu Năm 2014 (Triệu % đồng) Nợ hạn đến 90 ngày Nợ hạn từ 91-180 ngày Nợ hạn từ 181-360 ngày Nợ hạn 360 ngày Nợ khoanh Tổng nợ xấu Năm 2015 (Triệu % đồng) Năm 2016 (Triệu % đồng) 10 1,0 20 2,1 0,0 86 9,0 62 6,5 40 4,2 162 17,0 86 9,0 60 6,3 522 54,7 245 25,7 285 29,9 174 18,2 134 14,0 74 7,8 954 100 547 100 459 100 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016) Nhìn vào bảng 2.5 biểu đồ 2.5 thấy nhóm nợ chiếm tỷ trọng lớn đơn vị nợ hạn 360 ngày thấp nhóm nợ hạn đến 90 ngày Tuy nhiên, tỷ lệ nhóm nợ có xu hướng giảm xuống qua năm, từ 54,7% năm 2014 giảm 29,9% năm 2016 Nợ khoanh giảm qua năm, từ 174 triệu đồng năm 2014 74 triệu đồng năm 2016 (giảm 100 triệu đồng) 12 2.2.1.3 Nợ xấu theo thời hạn vay Biểu đồ 2.6: Nợ xấu theo thời hạn vay Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 Dư nợ của chi nhánh chủ yếu dư nợ Trung dài hạn, theo đó, nhóm nợ xấu trung hạn tác nhân gây nên tăng lên tổng nợ xấu Tỷ trọng nợ xấu năm 2014 chiếm 89% lên đến 97,6% vào năm 2016 Nợ xấu ngắn hạn có xu hướng giảm nhẹ qua năm, năm 2014 nợ xấu ngắn hạn 106 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 11,1%) đến năm 2015 14 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 2,6%) Năm 2016 tỷ trọng đạt 2,4%, có giảm nhẹ so với năm 2015 Điều phù hợp với đối tượng cho vay Ngân hàng CSXH với chương trình phát triển sản xuất kinh doanh đầu tư đại gia súc sinh sản, cho vay Học sinh sinh viên, cho vay Hộ nghèo làm nhà ở, làm nhà vượt lũ 2.2.1.5 Nợ xấu phân theo nguyên nhân phát sinh Bảng 2.7: Nợ xấu theo nguyên nhân Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2014 2015 2016 I- Nguyên nhân chủ quan 427 237 215 + Kinh doanh thua lỗ 133 44 77 + Sử dụng vốn sai mục đích 0 + Chây ỳ nợ 294 193 138 Tỷ trọng tổng nợ xấu 44,76% 43,33% 46,84% II- Nguyên nhân khách quan 527 310 244 1- Nguyên nhân bất khả kháng 174 134 74 13 + Thiên tai hỏa hoạn 174 134 74 2- Khách hàng vay vốn 353 176 170 + Bỏ khỏi nơi cư trú 353 176 170 Tỷ trọng tổng nợ xấu 55,24% 56,67% 53,16% III- Tổng nợ xấu 954 547 459 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016) Qua số liệu ta thấy nợ xấu chủ yếu nguyên nhân khách quan Còn nguyên nhân chủ quan hạn chế đến mức tối đa quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, nhận thức, ý thức trách nhiệm cán Ngân hàng ngày nâng cao, ràng buộc chặt chẽ nhiệm vụ, quyền lợi, trách nhiệm cán tín dụng 2.2.1.6 Nợ xấu theo tổ chức hội nhận ủy thác Bảng 2.8: Nợ xấu theo Hội đoàn thể ủy thác Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng HỘI TT QUẢN LÝ Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng Tổng Nợ Tổng dƣ nợ xấu dƣ nợ xấu dƣ nợ xấu Nợ Nợ Nợ xấu Nợ xấu 2015/2014 2016/2015 Số Số Số Số tuyệt tƣơng tuyệt tƣơng đối đối đối đối Nông dân 82.749 350 100.618 166 117.579 166 -184 -53 0 Phụ nữ 72.622 197 83.610 114 107.338 113 -83 -42 -1 -1 Cựu CB 45.367 257 48.555 192 61.114 108 -65 -25 -84 -44 ĐTN 33.210 139 34.786 72 49.471 70 -67 -48 -2 -3 535 -8 -73 -1 -33 -43 -88 -16 Cho vay * trực tiếp CỘNG 433 11 406 234.381 954 267.975 547 336.037 459 -407 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch năm 2014-2016) Qua bảng số liệu cho thấy dư nợ tổ chức hội đoàn thể NHCSXH huyện Quảng Trạch chiếm tỷ trọng lớn Hội Nông dân Hội Phụ nữ Đây hội có màng lưới rộng, khả quản lý nguồn vốn tốt, thực tốt nhiệm vụ với Ngân hàng CSXH huyện 14 Về nợ xấu chiếm tỷ lệ cao hội Cựu chiến binh huyện với 108 triệu đồng (0,18%), hội Nông dân huyện với số tiền 166 triệu đồng (tỷ lệ 0,14%), Đoàn Thanh niên huyện với số tiền 70 triệu đồng (tỷ lệ 0,14%), thực tốt có hội phụ nữ huyện với 113 triệu đồng (tỷ lệ 0,11%) 2.2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu giai đoạn 20142016 Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch 2.2.2.1 Chú trọng công tác tuyên truyền sách tín dụng - Tổ chức tuyên truyền hình thức: Tổ trưởng, cấp Hội đồn thể tuyên truyền họp sinh hoạt Tổ TK&VV, sinh hoạt Hội đồn thể; Trưởng thơn, khu phố tun truyền họp thôn, khu phố 2.2.2.2 Tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước quy định Ngân hàng Chính sách xã hội, quy trình, quy chế quản lý tín dụng Quy trình cho vay NHCSXH huyện Quảng Trạch Hướng dẫn thủ tục vay vốn tiếp nhận hồ sơ Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình Quyết định cho vay thơng báo cho khách hàng Hồn tất thủ tục pháp lý Tài sản bảo đảm Giải ngân Kiểm tra, theo dõi khoản vay thu hồi nợ Cơ cấu thời hạn vay, gia hạn nợ, miễn giảm lãi, 2.2.2.3 Hoạt động kiểm tra kiểm soát nợ xấu 2.2.2.4 Hệ thống đánh giá, xếp hạng tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác - Các Tổ TK&VV hàng tháng đƣợc chấm điểm với 10 tiêu chí, qua tổ trung bình, yếu phải xây dựng phƣơng án củng cố nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng - Đối với Hội đồn thể cấp hàng tháng qua giao ban đƣợc đánh giá, nhận xét nhằm củng cố nâng cao chất lƣợng hoạt động 2.2.2.5 Công tác đôn đốc xử lý nợ xấu 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2.3.1 Những kết đạt 2.3.1.1 Cơ cấu máy tổ chức chế điều hành quản lýnợ xấu đánh giá cao 15 2.3.1.2 Khẳng định vai trị Ngân hàng Chính sách Xã hội cơng tác xóa đói giảm nghèo - Về hiệu trị - xã hội Thơng qua việc đầu tư quản lý hiệu nguồn vốn ưu đãi, góp phần giúp 2.769 hộ nghèo thoát nghèo, tạo việc làm, cải thiện đời sống, ăn ở, lại, học hành tầng lớp nhân dân - Về hiệu kinh tế Do vốn vay sử dụng mục đích, đối tượng nên thực phát huy hiệu quả, giúp hộ vay hoàn trả gốc lãi định kỳ theo thoả thuận cam kết Nhờ vậy, tỷ lệ thu lãi đơn vị luôn tăng trưởng bền vững, hàng năm đạt 95% - Hoạt động điểm giao dịch, huy động Tiết kiệm Công tác giao dịch lưu động thực nghiêm túc theo quy định, có 18/18 xã có điểm giao dịch mẫu Hoạt động giao dịch cố định hàng tháng xã Đẩy mạnh công tác huy động tiết kiệm, giúp hộ vay tích lũy để trả nợ 2.3.1.3 Công tác quản lýnợ xấu hoạt động cho vay đạo thực nghiêm túc thống Công tác thu hồi nợ hạn NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình đạt kết đáng khích lệ: - Nợ hạn giảm mạnh: Nợ hạn phân tích xử lý thu hồi, nợ q hạn đến 31/12/2016 385 triệu đồng chiến tỷ lệ 0,11% tổng dư nợ, giảm 395 triệu đồng so 31/12/2014 (giảm 51%) - Chất lượng tổ chức hội nhận ủy thác, tổ TK&VV đánh giá cao Qua chấm điểm hàng năm 100% tổ chức Hội đạt loại tốt, Tổ TK&VV có 99% đạt tổ tốt, (305/308 tổ TK&VV) 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Tổ chức máy quản lý nợ xấu chưa có phân tách triệt để chức nhiệm vụ 2.3.2.2 Hạn chế khâu thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình quy trình quản lý nợ xấu hoạt động cho vay 2.3.2.3 Tiềm ẩn phát sinh nợ hạn lớn 2.3.2.4 Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội cịn chưa hiệu 2.3.2.5 Hạn chế việc thu hồi nợ q hạn khó địi 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 16 Chương 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH TỈNH QUẢNG BÌNH 3.1 Phƣơng hƣớng hồn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 3.1.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 3.1.2 Phương hướng Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình quản lý nợ xấu 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình Sau đây, tác giả xin đưa 03 nhóm giải pháp nhằm hồn thiện quản lý nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch: 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 3.2.1.1 Tuân thủ nghiêm quy trình, quy chế hoạt động tín dụng 3.2.1.2 Hồn thiện nâng cao chất lượng mạng lưới điểm giao dịch lưu động địa bàn huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình Định kỳ đột xuất thực luân chuyển cán quản lý địa bàn để giảm bớt tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận địa bàn khác có khả xử lý cơng việc ngày nhạy bén Có phối hợp chặt chẽ cán tín dụng bàn giao địa bàn, giúp đỡ cho cán tín dụng tiếp tục nhận địa bàn nắm tình hình khách hàng từ có kế hoạch làm việc cụ thể phù hợp đắn Đây hình thức kiểm tra chéo lẫn cán tín dụng đơn vị 3.2.1.3 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội bộ, phát huy vai trị kiểm toán nội đơn vị 3.2.1.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, trọng đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng Cơng tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoat động hai phạm trù, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý nợ xấu hoạt động cho vay nói riêng có hiệu 17 cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh 3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ 3.2.2.1 Định dạng nợ xấu hoạt động cho vay 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ - Đối với loại nợ khơng có tài sản đảm bảo không liên quan đến vụ án: NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình phải làm việc với khách hàng để xác định khả vốn: + Nếu khách hàng có khả thiện chí trả nợ tương lai áp dụng biện pháp tái cấu lại nợ (giãn nợ, khoanh nợ, cho vay lại ) + Nếu khách hàng có thiện chí khơng có khả trả nợ, gặp khó khăn nguyên nhân nợ xấu khách quan thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh… tiến hành biện pháp đề nghị khoanh nợ, xóa nợ…theo quy định NHCSXH phủ + Nếu khách hàng khơng có thiện chí trả nợ sử dụng biện pháp Kiện Tòa án 3.2.2.3 Thực đánh giá, phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp 3.2.2.4 Tăng cường kiểm soát việc theo dõi khoản vay Thường xuyên phân tích, đánh giá kỹ tình hình kinh doanh khách hàng, kiểm tra trước, sau cho vay cách chặt chẽ để nâng cao hiệu khoản vay nhằm ngăn ngừa hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay xảy Đồng thời phải thường xuyên kiểm tra công tác hoạt động, quản lý vốn nhận ủy thác tổ TK&VV, hội đồn thể cấp 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện 3.2.3.1 Tăng cường số lượng chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng - Chính sách tuyển dụng cán - Chính sách giữ chân cán cũ có lực, có kinh nghiệm - Chú trọng công tác đào tạo đào tạo lại 3.2.3.2 Khai thác hiệu thông tin hoạt động tín dụng Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực tốt công tác quản lýnợ xấu hoạt động cho vay NHCSXH huyện Quảng Trạch Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trị quan 18 trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế nợ xấu Do vậy, NHCSXH huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bìnhcần quan tâm, trọng việc đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng lợi ích 3.2.3.3 Nâng cao lực tài chính, đảm bảo sở vật chất Một tồn NHCSXH huyện quy mô vốn chủ sở hữu thấp Mặc dù NHCSXH Việt Nam có vốn chử sở hữu tương đối lớn song nhỏ so với ngân hàng giới Điều hạn chế lớn khả nâng cao lực cạnh tranh chủ động việc xử lýnợ xấu hoạt động cho vay 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị với quyền địa phương - Cần đề cao trách nhiệm việc xác nhận đối tượng cho vay để đảm bảo cho vay đối tượng thụ hưởng đảm bảo khả thu hồi vốn cho NHCSXH - Chỉ đạo tốt hoạt động Ban giảm nghèo thôn/ấp - Giúp đỡ hộ vay sử dụng vốn hiệu quả; thực tế nhiều địa phương cho thấy nhiều hộ vay (nhất hộ nghèo, hộ đặc biệt khó khăn…) khơng biết cách làm ăn (kiến thức kỹ thuật kiến thức quản lý hộ vay hạn chế) nên sử dụng vốn không hiệu quả, khơng có lãi nên khơng tích lũy tiền trả nợ gốc Vì vậy, cần phối hợp tốt quyền địa phương, tổ chức Hội đồn thể nhận ủy thác với Trung tâm khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư để tập huấn thường xuyên cho hộ vay Nội dung tập huấn không kỹ thuật sản xuất mà kỹ quản lý, sử dụng vốn vay ngân hàng + Tổ chức thực Đề án, phương án củng cố nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh, Phịng giao dịch có nợ q hạn từ 2% trở lên đạo thành viên Ban đại diện HĐQT, tổ chức trị - xã hội UBND cấp việc xử lý nợ hạn, nợ bị chiếm dụng, vay ké + Thực nghiêm túc kế hoạch kiểm tra, giám sát chìa khóa để phát sai sót để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời Chỉ đạo sát việc xử lý nợ xấu, kiên thu hồi nợ hộ chây ỳ 19 KẾT LUẬN Nợ xấu rủi ro lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Bởi vậy, quản lý nợ xấu nói chung quản lý nợ xấu nói riêng ngân hàng hoạt động vô cần thiết để hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động an toàn hiệu Ngân hàng Hiệu tùy thuộc vào thực trạng quản lý ngân hàng, địa phương phù hợp với giai đoạn phát triển chiến lược phát triển chung toàn hệ thống Qua việc vận dụng lý thuyết vào phân tích thực tiễn cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch chi nhánh Quảng Bình, tác giả đạt thành cơng hồn thành mục tiêu nghiên cứu Luận văn: Một là, Luận văn làm rõ sở khoa học, hệ thống hoá sở lý luận nợ xấu, quản lý nợ xấu NHCSXH, nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tiêu chí định tính, định lượng để đánh giá hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu NHCSXH; Hai là, Luận văn đánh giá, phân tích thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu năm 2014-2016 theo tiêu định tính định lượng, từ rút thành công, tồn quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch chi nhánh Quảng Bình nguyên nhân tồn đó; Ba là, sở định hướng hoạt động kinh doanh định hướng quản lý nợ xấu đến năm 2020, Luận văn đề xuất nhóm giải pháp để dự báo ngăn ngừa nợ xấu, hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu, đồng thời tác giả nêu lên số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, quyền địa phương Ngân hàng CSXH nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch Tác giả hy vọng ý kiến nghiên cứu tác giả phát huy tính khả thi đóng góp hữu ích vào nỗ lực chung việc hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu, phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch ngân hàng có điều kiện kinh doanh tương đồng 20 ... tác quản lý nợ xấu PGD NCHSXH huyện Kết cấu luận văn Tên đề tài: Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Chƣơng 1: Cơ sở khoa học quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính. .. Chính sách xã hội Chƣơng 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện. .. Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 2.2.1.1 Biểu nợ xấu Bảng 2.4: