tóm tắt luận văn thạc sĩ giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng NN PTNT chi nhánh EATAM đắk lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN VĂN MINH GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH EATAM - ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, Năm 2015 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 2: PGS.TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 12 tháng năm 2015 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian qua, hoạt động hệ thống NHTM phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống NHTM, làm tắc nghẽn dòng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bước quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk, nhờ có giải pháp hiệu công tác quản lý nợ xấu nên tỷ lệ nợ xấu vào loại thấp hệ thống Agribank Tuy nhiên tiềm ẩn rủi ro nhỏ đứng trước yêu cầu hội nhập quốc tế, cạnh tranh NHTM khác địa bàn ngày gay gắt, môi trường hoạt động tín dụng ngày có nhiều rủi ro, đòi hỏi NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk cần phải có giải pháp phù hợp để quản lý xử lý nợ xấu liệt thời gian tới Vì lý đó, luận văn chọn đề tài : “Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh EaTam - Đắk Lắk” để làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đăk Lăk - Đề xuất số giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Câu hỏi nghiên cứu - Nợ xấu gì? Nội dung công tác xử lý nợ xấu NHTM gì? Tiêu chí đánh giá kết hoạt động xử lý nợ xấu NHTM? - Thực trạng công tác xử lý nợ xấu chi nhánh nào? Những vấn đề cần phải giải công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk? - Các giải pháp cần tiến hành nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk? Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận thực tiễn xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Về không gian: NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Về thời gian: Khảo sát thực trạng công tác xử lý nợ xấu vào liệu năm từ 2011 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật lịch sử Chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: Phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê sử dụng trình nghiên để đưa nhận xét, đánh giá vấn đề Ý nghĩa khoa học công trình nghiên cứu - Làm tài liệu tham khảo cho nghiên cứu khoa học, giảng dạy đào tạo lĩnh vực chuyên ngành - Góp phần hoàn thiện chế, sách quản lý Nhà nước quản lý RRTD Đảng Nhà nước - Góp phần xử lý nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu theo 03 chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận xử lý nợ xấu NHTM Chương 2: Thực trạng công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng (tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cho vay chứng khoán đầu tư không trả đầy đủ Căn vào khoản Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.2 Các biểu rủi ro tín dụng a Không thu lãi hạn b Không thu vốn hạn c Không thu đủ lãi d Không thu đủ vốn cho vay 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng a Đối với Ngân hàng thương mại b Đối với kinh tế c Đối với khách hàng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại RRTD tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích a Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro RRTD phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan b Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: * Rủi ro giao dịch: bao gồm: + Rủi ro lựa chọn + Rủi ro bảo đảm + Rủi ro nghiệp vụ * Rủi ro danh mục: + Rủi ro nội + Rủi ro tập trung c Căn vào hình thức tài trợ vốn : RRTD bao gồm rủi ro nội bảng (cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, …) rủi ro ngoại bảng (bảo lãnh, cam kết toán L/C, …) d Phân loại theo tác động đến danh mục tín dụng: - Rủi ro đặc thù - Rủi ro hệ thống 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Về phương diện lý thuyết, khái niệm Nợ xấu (Non-performing loans) dùng để khoản nợ khả trả gốc lẫn lãi (default) rơi vào tình trạng Thông thường, khoản cấp tín dụng mà thời gian chi trả hạn từ tháng trở lên xem khoản nợ xấu Ở Việt nam, Nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN VN “là khoản nợ thuộc nhóm nợ tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) nợ có khả vốn (nhóm 5)” 1.2.2 Các tiêu chí để nhận biết nợ xấu a Tiêu chí định lượng: Theo thông lệ quốc tế, áp dụng phương pháp này, khoản nợ xếp vào nhóm sau: - Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ tốt - Nhóm - Nợ cần ý - Nhóm - Nợ tiêu chuẩn - Nhóm - Nợ nghi ngờ - Nhóm - Nợ có khả vốn Theo tiêu chí định lượng, khoản nợ xếp vào nhóm 3, xác định khoản nợ xấu b Tiêu chí định tính: Là tiêu chí NHTM sử dụng để phân tích, đánh giá khoản nợ dựa sở khả trả nợ khách hàng cách toàn diện Hiện nay, NHTM VN kết hợp tiêu chí định lượng định tính việc phân loại nhóm nợ 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu a Nguyên nhân từ phía khách hàng - Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng - Khó khăn dòng tiền khả toán b Nguyên nhân từ phía NHTM: - Chính sách tín dụng không hợp lý, đặt nặng vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến tăng trưởng tín dụng nóng cho vay tập trung vào lĩnh vực có rủi ro cao, danh mục cho vay thiếu đa dạng hạn chế khả phân tán rủi ro - Do người xét duyệt cho vay chưa am hiểu thị trường, trình độ hạn chế, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tư không - Đạo đức nghề nghiệp số cán tín dụng - Sau cho vay thiếu giám sát quản lý khoản vay c Nguyên nhân từ môi trường kinh tế, trị - Diễn biến kinh tế xã hội nước - Sự thay đổi sách Nhà nước - Môi trường pháp lý d Nguyên nhân khác 1.2.4 Tác động nợ xấu a Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM - Giảm hiệu sử dụng vốn - Giảm lợi nhuận Ngân hàng - Giảm khả toán Ngân hàng - Giảm uy tín Ngân hàng - Nợ xấu làm phá sản Ngân hàng b Tác động nợ xấu đến kinh tế - Sức ép lạm phát - Sản xuất đình trệ - Khủng hoảng hệ thống tài NH, khủng hoảng kinh tế - Nợ xấu làm giảm khả hội nhập 1.2.5 Nội dung công tác xử lý nợ xấu Xử lý nợ xấu NHTM biện pháp NH áp dụng nợ xấu phát sinh nhằm giảm thiểu thiệt hại nợ xấu gây biện pháp phổ biến như: đòi nợ; tái cấu trúc khoản nợ; bán nợ; phong tỏa tài sản người vay, lý tài sản chấp; gán nợ, xiết nợ; yêu cầu bồi thường từ người có trách nhiệm liên đới; sử dụng quỹ dự phòng tài xử lý từ dự phòng rủi ro tín dụng biện pháp tài trợ RRTD khác Khi phát sinh khoản nợ xấu, NHTM cần có phản ứng thích hợp nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Những phản ứng NH thể qua bước sau: - Bước 1: Đánh giá khả trả nợ: Đây xác định nhanh khả KH việc giải vấn đề dẫn đến nợ xấu - Bước 2: Đánh giá khả tồn tại: CBTD tiến hành phân tích chi tiết toàn nội dung liên quan đến khách hàng - Bước 3: Biện pháp xử lý: + Biện pháp xử lý đối khoản nợ cứu vãn: NH thực quyền chủ nợ nhằm thu hồi tối đa khoản nợ cho vay, giảm thiểu tối đa thiệt hại cho NH + Biện pháp xử lý thực sở kế hoạch xử lý NH khoản nợ cứu vãn: báo cáo tài hành KH, nguyên nhân việc chưa trả nợ, kế hoạch tái cấu KH, tài sản đảm bảo cần bổ sung sao,… - Bước 4: Phê duyệt lãnh đạo Ngân hàng: Các công việc thực sở có phê duyệt lãnh đạo NH - Bước 5: Giám sát kiểm soát: CBTD thực việc giám sát kiểm soát khách hàng vay vốn việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh mới, theo nội dung hai bên chấp thuận nêu kế hoạch NH - Bước 6: Thu nợ: Cán tín dụng tiến hành thu nợ 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CN EATAM- ĐẮKLẮK 2.1.1 Khái quát NHNo&PTNT Việt Nam Có thể thấy đặc điểm lớn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam là: NHTM, từ lịch sử hình thành phát triển, từ chức nhiệm vụ giao, NHTM Nhà nước vừa hoạt động kinh doanh, vừa đáp ứng mục tiêu quản lý vĩ mô Nhà nước 2.1.2 Sơ lược hình thành phát triển NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Tiền thân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) Chi nhánh EaTam - Đắk Lắk Phòng giao dịch EaTam trực thuộc Agribank Chi nhánh Thành phố Buôn Ma Thuột thành lập từ năm 2001 Cùng với phát triển không ngừng quy mô hoạt động PGD EaTam, ngày 01/03/2007 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam có Quyết định số: 153/QĐ-NHNo: “Về việc nâng cấp Phòng giao dịch EaTam trực thuộc Agribank CN Buôn Ma Thuột lên chi nhánh loại trực thuộc Agribank Đắk Lắk” Đến qua gần 15 năm hình thành phát triển, Agribank EaTam - Đắk Lắk không ngừng lớn mạnh bước khẳng định vị lình vực kinh doanh tiền tệ so với Tổ chức tín dụng khác đóng địa bàn Góp phần đáp ứng kịp thời nguồn vốn đầu tư, đẩy mạnh nguồn cho vay 11 phát triển nông nghiệp, góp phần đáp ứng kịp thời nguồn vốn đầu tư, đẩy mạnh nguồn cho vay phát triển nông nghiệp, đẩy mạnh trình đại hóa nông nghiệp nông thôn phát triển toàn diện địa phương giai đoạn 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động chi nhánh Agribank CN EaTam - Đắk Lắk chi nhánh loại thuộc Agribank Đắk Lắk, cấu tổ chức phân thành phòng ban gồm 21 cán sau: - Ban Giám đốc - Phòng Kế toán - Ngân quỹ - Phòng Kế hoạch - Kinh doanh - Phòng Hành 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu a Về nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động năm 2011 đạt 212.806 triệu đồng, năm 2012 đạt 243.440 triệu đồng, tăng 30.634 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng tăng 14,39% Nguồn vốn huy động năm 2013 đạt 265.800 triệu đồng, tăng 22.360 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng 9,18% Công tác huy động vốn Agribank EaTam năm qua đánh giá tốt, tăng trưởng qua năm đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, giảm chi phí sử dụng vốn từ Hội sở b Hoạt động cho vay Năm 2011, dư nợ bình quân Agribank EaTam đạt 314.497 triệu đồng, năm 2012 dư nợ bình quân đạt 347.713 triệu đồng, tăng 33.216 triệu đồng, tương ứng 10,56% Dư nợ bình quân năm 2013 đạt 384.388 triệu đồng, tăng 36.675 triệu đồng tương ứng 10,55% 12 Qua năm, dư nợ Agribank EaTam tăng trưởng tốt, bình quân 10%/năm Dư nợ xấu (nhóm - nhóm 5) năm 2011 11.523 triệu đồng, chiếm 3,66% tổng dư nợ, năm 2012 nợ xấu 9.443 triệu đồng, chiếm 2,71% tổng dư nợ, nợ xấu năm 2012 giảm 2.080 triệu đồng tương ứng 18,05% so với năm 2011 Nợ xấu năm 2013 7.990 triệu đồng chiếm 2,08% tổng dư nợ, nợ xấu năm 2013 giảm 1.453 triệu đồng tương ứng 15,38% so với năm 2012 Qua năm, tỷ lệ nợ xấu giảm số tuyệt đối tương đối, so với 2011, năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm 3.533 triệu đồng tương ứng 30,66% Điều thể nỗ lực tâm Agribank Chi nhánh EaTam việc xử lý nợ xấu, vừa tăng trưởng, vừa đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng c Kết hoạt động kinh doanh Năm 2011 chênh lệch thu chi trước DPRR Agribank EaTam đạt 9.846 triệu đồng, năm 2012 đạt 11.007 triệu đồng, tăng 1.161 triệu đồng tương ứng 11,79% Năm 2013 chênh lệch thu chi trước DPRR đạt 11.398 triệu đồng, tăng 391 triệu đồng tương ứng 3,55% Tuy nhiên việc trích lập DPRR tăng mạnh qua năm làm cho chênh lệch thu chi sau trích lập giảm mạnh, bình quân qua năm chênh lệch thu chi sau DPRR đơn vị mức 5.000 triệu đồng, điều cho thấy thời điểm chi nhánh sử dụng nguồn dự phòng để xử lý nợ xấu chính, thời gian tới cần sử dụng biện pháp khác để xử lý nợ xấu cách đồng hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm chi phí 13 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.2.1 Tổ chức công tác xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Để thực xử lý nợ xấu, chi nhánh thành lập Ban Xử lý nợ (XLN), cấu tổ chức hoạt động Ban XLN sau : + Ban XLN thực quản lý xử lý thu hồi nợ chi nhánh; chịu đạo nghiệp vụ Ban đạo Quản lý nợ (QLN) công tác quản lý XLN + Thành phần Ban XLN bao gồm : Giám đốc chi nhánh, lãnh đạo Phòng nghiệp vụ Cán XLN Trưởng Ban XLN phân công trách nhiệm cho tổ XLN cá nhân quản lý, xử lý thu hồi nợ khách hàng 2.2.2 Các biện pháp CN triển khai nhằm xử lý nợ xấu a Chi nhánh tổ chức thực đánh giá thực trạng khoản nợ xấu, sở đánh giá nói lập phương án xử lý, thu hồi khoản nợ xấu Phương án xử lý, thu hồi nợ xấu chi tiết cụ thể : biện pháp xử lý nợ xấu phải làm, thời gian thực hiện, dự kiến số tiền thu nợ bao nhiêu,nguồn thu nợ từ đâu… b Kiểm tra hồ sơ khoản nợ xấu - Kiểm tra hồ sơ tín dụng - Kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo c Đối với khoản vay tình trạng nợ bị suy giảm nguyên nhân khách quan, tùy theo tính chất mục đích vay vốn khách hàng, CBTD làm việc trực tiếp với khách hàng để đưa hướng xử lý biện pháp khắc phục cụ thể : Cơ cấu nợ (Gia hạn nợ & điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) 14 d Những biện pháp cụ thể để XLN xấu Ban XLN - Theo dõi đặc biệt: CN áp dụng biện pháp khoản vay có dấu hiệu chuyển nhóm nợ xấu tương lai - Tiếp tục cấp tín dụng với điều kiện chặt chẽ hơn: Các khách hàng chuyển nợ xấu có nguy chuyển nợ xấu khôi phục hoạt động, Agribank CN EaTam thực sách tiếp tục cấp tín dụng, tăng tỷ lệ bảo đảm, thay đổi phương thức cấp tín dụng, tăng cường kiểm soát vốn vay… - Hạn chế, giảm dần dư nợ : NH tiếp tục cho vay khách hàng có dấu hiệu hoạt động kinh doanh hiệu quả, nhiên, số tiền giải ngân thấp so với số tiền khách hàng trả nợ cho khoản vay NH - Yêu cầu bổ sung, thay đổi biện pháp bảo đảm có mức an toàn cao - Dừng cấp tín dụng : Biện pháp áp dụng với khách hàng mà khoản vay có dấu hiệu chuyển nhóm nợ xấu, hoạt động kinh doanh hiệu quả, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ cho NH - Miễn giảm lãi để tăng khả thu nợ - Cấu trúc lại nợ: cấu lại thời hạn trả nợ, giải pháp tài khác - Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả thay - Phát mại tài sản bảo đảm - Khởi kiện khách hàng - Bán nợ - XLN xấu quỹ dự phòng rủi ro 15 - XLN xấu biện pháp khác: Dựa sở giúp đỡ quan ban ngành khác Kho bạc nhà nước, Phòng tài nguyên, UBND, công tác thu hồi nợ xấu 2.2.3 Kết công tác xử lý nợ xấu a Mức giảm Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ Qua năm tỷ lệ nợ xấu giảm số tuyệt đối tương đối Tỷ lệ nợ xấu từ mức 3,66% năm 2011 giảm 2,71% vào năm 2012 2,08% vào năm 2013 Agribank CN EaTam sử dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, chủ yếu tăng dư nợ, phát TSBĐ sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu b Tỷ lệ khoản nợ xấu cấu trúc/Tổng dư nợ xấu Qua năm tỷ lệ nợ xấu cấu trúc tổng dư nợ xấu Agribank CN EaTam giảm dần, mức giảm tương đối lớn, điều cho thấy tâm xử lý nợ xấu đơn vị, xử lý nợ xấu triệt để biện pháp để thu hồi nợ, hạn chế cấu nhằm “tạm hoãn nợ xấu”, NH thực cấu lại nợ cho khách hàng gặp rủi ro khách quan có kế hoạch trả nợ khả thi c Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ Tỷ lệ trích lập DPRR năm qua Agribank CN EaTam biến động theo xu hướng giảm dần Tỷ lệ trích lập dự phòng giảm từ 1,6% năm 2011 xuống 1,38% năm 2013 Tỷ lệ trích lập DPRR NH giảm phản ánh chất lượng khoản nợ tốt hơn, phản ánh việc Agribank CN EaTam trọng đến việc gia tăng tài sản bảo đảm cho khoản vay d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ Qua năm, giá trị khoản xóa nợ ròng có xu hướng giảm dần, năm 2011 giá trị khoản xóa nợ ròng 597,5 triệu đồng, năm 16 2012 556,3 triệu đồng, giảm 41,2 triệu đồng tương ứng 6,9%, đến năm 2013 giá trị khoản xóa nợ ròng 576,5 triệu đồng, tăng 20,2 triệu đồng tương ứng tăng 3,63% so với năm 2012 Dư nợ xóa nội bảng qua năm tăng tình hình thu hồi nợ xóa có bước tiến khả quan, có điều nhờ biện pháp kiên tận thu khoản nợ xấu 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.3.1 Những mặt thành công + CN hình thành phận XLN xấu góp phần hỗ trợ công tác xử lý khoản nợ xấu CN + Đảm bảo tỷ lệ nợ xấu mức thấp, giảm dần qua năm + Vận dụng đa dạng biện pháp xử lý nợ xấu + Thực trích lập DPRR đủ quy định NHNN 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế a Hạn chế - Công tác thu nợ chưa đạt kế hoạch - Việc áp dụng biện pháp xử lý nợ nhiều bất cập, phương thức xử lý nợ chưa đa dạng Hiện tại, NH áp dụng biện pháp chủ yếu để xử lý nợ xấu dừng cấp tín dụng, giảm dần dư nợ, phát TSBĐ, bán nợ cho VAMC khởi kiện - Năng lực nhận diện nợ xấu thấp dẫn đến khoản nợ bắt đầu áp dụng biện pháp để xử lý tình trạng xấu - Cán XLN xấu phải kiêm nhiệm, thiếu chuyên nghiệp - Chưa có chế tài riêng phục vụ cho hoạt động XLN xấu Ngân hàng chưa có chế động viên phù hợp hoa hồng để đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu 17 b Nguyên nhân hạn chế - Nguyên nhân bên ngoài: + Môi trường pháp lý thay đổi chế sách + Môi trường kinh doanh bất ổn ảnh hưởng yếu tố tự nhiên + Thiện chí việc hợp tác xử lý nợ + Các thủ tục xóa nợ, khoanh nợ rườm rà, nhiều thủ tục + Sự phối hợp NHNN, ngành, quan hữu quan hoạt động xử lý nợ chưa chặt chẽ - Nguyên nhân bên trong: + NH chưa ban hành cụ thể quy trình xử lý nợ xấu miễn giảm lãi, xử lý tài sản, quy chế tổ chức hoạt động tổ XLN xấu, quy định chung chung dẫn đến công tác XLN xấu thực khó khăn mang tính tự phát + Công tác quản lý, khai thác TSBĐ chưa trọng + Hệ thống cảnh báo nợ xấu chưa trọng + Hạn chế chất lượng chuyên môn nghiệp vụ: số CBTD hạn chế chuyên môn nghiệp vụ, lực thẩm định chưa cao + Công tác kiểm tra xác minh thông tin khách hàng gặp nhiều khó khăn + Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh + Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác + Công tác giám sát, quản lý sau cho vay chưa thực tốt + Tâm lý ỷ lại vào tài sản bảo đảm 18 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NHNo&PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK Tiếp tục tăng cường công tác kiểm soát tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng bền vững, chất lượng, hiệu an toàn, phấn đấu trích đủ DPRR theo quy định Chủ động tạo nguồn vốn để xứ lý khoản nợ xấu việc trích lập DPRR Tập trung làm bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý khoản nợ xấu, tận thu hồi tối đa khoản nợ chuyển hạch toán ngoại bảng để tăng lực tài NH Gắn phương án xử lý nợ xấu, xây dựng phương án tăng vốn điều lệ để tăng lực tiềm lực tài cho NH Đề giải pháp xử lý khả thi để đảm bảo xử lý dứt điểm nợ xấu 3.2 GIÁI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu a Xây dựng mô hình nhận dạng quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chi nhánh b Chấp hành quy trình cho vay, tăng cường biện pháp quản lý kiểm tra quy trình hoạt động tín dụng - Thực quy trình cho vay - Chi nhánh cần phải giám sát chặt chẽ việc chấp hành quy trình nghiệp vụ đội ngũ CBTD - Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng; 19 - Thực việc định kỳ hạn nợ xác, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng - Thực việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro phải thực xem xét cho vay - Thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng: - Thẩm định chặt chẽ TSBĐ ; - Kiểm tra giám sát sau cho vay ; - Tăng cường tính hiệu quả, hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động qua nội dung: c Nâng cao trình độ nghiệp vụ tiêu chuẩn hóa cán d Giải pháp hoàn thiện sách đảm bảo nợ vay Để khoản vay đảm bảo đầy đủ, trước hết cần đảm bảo yếu tố vay, kể mặt luật pháp đảm bảo việc trả nợ khách hàng Ngay trường hợp rủi ro việc thu hồi nợ gốc thực nhanh chóng biện pháp cuối bán tài sản để trả nợ e Nâng cao vai trò kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập Việc kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập cần thực cách khách quan theo phương pháp chọn mẫu phải đảm bảo yêu cầu: (i) kiểm tra, giám sát đánh giá độc lập tính hiệu quản lý rủi ro tín dụng, (ii) phát vấn đề báo cáo kịp thời cho Ban Lãnh đạo, (iii) báo cáo Ban Lãnh đạo rủi ro xuất hiện, rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay mà chưa quản lý cách đầy đủ Để thực tốt nội dung trên, đòi hỏi Agribank CN EaTam - Đắk Lắk cần giải tốt vấn đề sau: 20 Thứ nhất: cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội đủ mạnh, theo cần tạo môi trường kiểm soát tốt nội NH như: Tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội bộ; xây dựng khuyến khích chuẩn mực đạo đức; đánh giá vai trò cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ; tổ chức phân công, phân nhiệm rõ ràng Thứ hai: cần trọng đào tạo quy, đào tạo thường xuyên cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội phải có chuyên gia giỏi, có khả nắm bắt chất hoạt động nghiệp vụ tinh vi, phức tạp NH Thứ ba: phận kiểm tra, kiểm soát nội CN cần trao quyền độc lập, tự chủ để họ thực thi tốt nhiệm vụ 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh a Giải pháp phân loại nợ trích lập xử lý quỹ DPRR Cơ chế trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro NHNN NHNo&PTNT Việt Nam cho phép chi nhánh trích lập dự phòng theo phương pháp “định lượng” “định tính” Tuy nhiên, CN thực việc trích lập DPRR tín dụng theo phương pháp “định lượng” trích lập dự phòng khoản nợ từ nhóm trở lên Để việc phân loại nợ hạch toán nợ chất chất lượng tín dụng phản ánh tình trạng tài khách hàng vay vốn, tác giả đề xuất phương án phân loại nợ trích lập DPRR CN nên tham khảo thêm phương pháp đánh giá thực trạng tình hình khách hàng vay vốn để đưa biện pháp trích lập dự phòng với nguy rủi ro để bù đắp rủi ro khách hàng không trả nợ 21 b Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng thông qua chế Chính phủ NHNo&PTNT VN - Thực việc xử lý rủi ro theo chương trình định Chính phủ chương trình cho vay định với lãi suất ưu đãi, cho vay chương trình mục tiêu như: hỗ trợ doanh nghiệp thu mua lương thực, xử lý vốn tín dụng cho nhà máy mía đường … - Các hình thức xử lý xóa, miễn, khoanh, giãn nợ tùy theo mức độ rủi ro c Giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro - Thứ nhất: Xác định thực trạng nợ xấu với nguyên nhân phát sinh để đề giải pháp, chế xử lý nợ hợp lý - Thứ hai: NH chuyển nợ thành vốn góp, tiếp nhận quản lý, khôi phục hoạt động doanh nghiệp để trực tiếp kinh doanh; Chứng khoán hoá khoản nợ, chuyển nhượng khoản nợ thị trường - Thứ ba: Tái đầu tư (cho vay) để nợ hoạt động hiệu từ NH có điều kiện thu hồi nợ xấu - Thứ tư: cần phải xây dựng chế thưởng hấp dẫn việc thu hồi nợ tồn đọng, nợ xấu với tất đối tượng bao gồm cán NH cá nhân, tổ chức khác có tham gia d Thực phương án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu Phương án xử lý nợ xấu cần tập trung vào: Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Thứ hai, chủ động xử lý TSBĐ nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho Agribank CN EaTam - Đắk Lắk (theo án)) Thứ ba, khoản nợ xấu TSBĐ, khách nợ tồn hoạt động, NH cần nhanh chóng xác định khả 22 trả nợ khách hàng, khả thu nợ NH đề giải pháp xử lý thích hợp Thứ tư, nợ làm ăn hiệu cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp Thứ năm, khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép đánh giá lại giá trị khoản nợ, Agribank CN EaTam - Đắk Lắk cần nhanh chóng phối hợp với đơn vị liên quan để đẩy nhanh trình đánh giá nợ 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a NHNN Việt Nam cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh NHTM Đây nghiệp vụ quan trọng để NHTM nói chung, NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng thực phòng ngừa nợ xấu b Đề nghị NHNN Việt Nam phối hợp với Bộ Tài quan liên quan tiếp tục chỉnh sửa Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 với mục tiêu trước mắt nâng cao chuẩn mực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro thêm bước theo thông lệ quốc tế để xác định xác tỷ lệ nợ xấu TCTD c Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Việt Nam hoạt động NH 23 d Về việc xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ, nhiều vướng mắc, mâu thuẫn luật, nghị định, văn hướng dẫn, thông tư liên tịch…Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xử lý, quy định cụ thể trường hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam a Xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp b Ứng dụng công nghệ Ngân hàng đại quản lý theo dõi tín dụng c Tăng cường sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định NHNN Việt Nam d Hoàn thiện nâng cao lực cạnh tranh KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống Ngân hàng yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh NH gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài 24 đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu NHNo&PTNT CN EaTam Đăk Lăk, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu; Hai là: Phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Đúc kết kinh nghiệm NHTM công tác quản trị nợ xấu; Ba là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu năm (2011-2013) NHNo&PTNT CN EaTam - Đăk Lăk; Bốn là: Luận văn nêu lên nội dung nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu Ngân hàng, biện pháp xử lý nợ xấu, tồn tại, hạn chế công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng; Năm là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm xử lý nợ xấu chi nhánh Trong trình hoàn thành luận văn này, nhận giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình Thầy giáo hướng dẫn - PGS.TS Lâm Chí Dũng, anh, chị bạn bè đồng nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành cho giúp đỡ quý báu [...]... tình hình nợ xấu trong 3 năm (2011-2013) của NHNo &PTNT CN EaTam - Đăk Lăk; Bốn là: Luận văn nêu lên nội dung và nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu của Ngân hàng, biện pháp xử lý nợ xấu, những tồn tại, hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu của Ngân hàng; Năm là: Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm xử lý nợ xấu tại chi nhánh Trong quá trình hoàn thành luận văn này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ, cung cấp... sự hình thành và phát triển của NHNo &PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) Chi nhánh EaTam - Đắk Lắk là Phòng giao dịch EaTam trực thuộc Agribank Chi nhánh Thành phố Buôn Ma Thuột được thành lập từ năm 2001 Cùng với sự phát triển không ngừng về quy mô hoạt động của PGD EaTam, ngày 01/03/2007 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông... bên ngoài Ngân hàng - Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý - Môi trường tự nhiên 1.3.2 Nhóm nhân tố nội tại Ngân hàng - Chi n lược kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng của Ngân hàng - Chính sách tín dụng của Ngân hàng - Các nguồn lực của Ngân hàng như nguồn nhân lực, tài chính còn hạn chế - Năng lực quản trị rủi ro của Ngân hàng - Nạn tham nhũng, hối lộ trong hoạt động Ngân hàng -... nợ xấu tại NHNo &PTNT CN EaTam Đăk Lăk, kết quả nghiên cứu đã đạt được một số vấn đề cơ bản sau: Một là: Luận văn đã làm rõ khái niệm nợ xấu Trên cơ sở những lý luận đó có những nhận thức mới về nợ xấu, phân loại nợ xấu; Hai là: Phân tích các nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu của NHTM Đúc kết kinh nghiệm của các NHTM trong công tác quản trị nợ xấu; Ba là: Luận văn tập trung phân... khăn + Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh + Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác + Công tác giám sát, quản lý sau cho vay chưa được thực hiện tốt + Tâm lý ỷ lại vào tài sản bảo đảm 18 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo &PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NHNo &PTNT CN EATAM. .. thực hiện hoạt động tín dụng - Hệ thống thông tin NH và trang bị công nghệ NH 10 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo &PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo &PTNT CN EATAM- ĐẮKLẮK 2.1.1 Khái quát về NHNo &PTNT Việt Nam Có thể thấy đặc điểm lớn nhất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là: mặc dù là một NHTM, nhưng từ lịch sử hình thành và phát triển, từ chức năng... tín dụng, giảm chi phí 13 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo &PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.2.1 Tổ chức công tác xử lý nợ xấu tại NHNo &PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Để thực hiện xử lý nợ xấu, chi nhánh thành lập Ban Xử lý nợ (XLN), cơ cấu tổ chức hoạt động của Ban XLN như sau : + Ban XLN thực hiện quản lý và xử lý thu hồi nợ tại chi nhánh; chịu sự chỉ đạo về nghiệp vụ của Ban chỉ đạo Quản lý nợ (QLN)... này đã thể hiện nỗ lực và quyết tâm của Agribank Chi nhánh EaTam trong việc xử lý nợ xấu, vừa tăng trưởng, vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng c Kết quả hoạt động kinh doanh Năm 2011 chênh lệch thu chi trước DPRR của Agribank EaTam đạt 9.846 triệu đồng, năm 2012 đạt 11.007 triệu đồng, tăng 1.161 triệu đồng tương ứng 11,79% Năm 2013 chênh lệch thu chi trước DPRR đạt 11.398 triệu đồng, tăng 391... các khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép đánh giá lại giá trị khoản nợ, Agribank CN EaTam - Đắk Lắk cần nhanh chóng phối hợp với các đơn vị liên quan để đẩy nhanh quá trình đánh giá nợ 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a NHNN Việt Nam cần phối hợp với các cơ quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng và ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật... CN cần được trao quyền độc lập, tự chủ hơn nữa để họ thực thi tốt nhiệm vụ của mình 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu tại Chi nhánh a Giải pháp về phân loại nợ và trích lập xử lý quỹ DPRR Cơ chế trích lập quỹ dự phòng và xử lý rủi ro hiện nay của NHNN và NHNo &PTNT Việt Nam cho phép chi nhánh trích lập dự phòng theo phương pháp “định lượng” và “định tính” Tuy nhiên, CN vẫn chỉ thực hiện việc trích lập ... PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 12 tháng năm 2015 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông... TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo &PTNT CN EATAM - ĐẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo &PTNT CN EATAM- ĐẮKLẮK 2.1.1 Khái quát NHNo &PTNT Việt Nam Có thể thấy đặc điểm lớn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển... đề lý luận thực tiễn xử lý nợ xấu NHNo &PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác xử lý nợ xấu NHNo &PTNT CN EaTam - Đắk Lắk Về không gian: NHNo&PTNT