Đánh giá hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính NH á châu khoá luận tốt nghiệp 098

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^^^ft QQ ^&^& - KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa GVHD : NGUYỄN THỊ NHƯ QUỲNH : K17NHC : 2014 - 2018 : NGÂN HÀNG : THS TRẦN HUY TÙNG Hà Nội - 2018 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài khóa luận em xin chân thành cảm ơn thầy nhiệt tình giảng dạy suốt thời gian em học tập rèn luyện trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến thầy Trần Huy Tùng hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho em hồn thành khóa luận Xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- Phòng giao dịch Liễu Giai hỗ trợ tạo điều kiện cho em thực tập hồn thành khóa luận Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam tạo điều kiện cho em thu thập số liệu để hoàn thành khóa luận DANH MỤC LỜI CAM CÁC TỪ ĐOAN VIẾT TẮT Viết tắt Tơi cam đoan khóa luận đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu kết khóa luận khóa luận trung thực chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, bảng biểu phục vụ cho việc phân tích đánh giá tơi thu thập từ nguồn khác có ghi rõ nguồn gốc phần danh mục tài liệu thamNguyên khảo nghĩa CTTC Cho thuê tài NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại STT Số thứ tự TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Nguyễn Thị Như Quỳnh DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động Bảng 2.1: Dư nợ cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 30 Bảng 2.2: Dư nợ cho thuê tài theo cấu tài sản cho thuê 31 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho thuê tài theo thành phần kinh tế 33 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 34 Bảng 2.5: Kết kinh doanh Công ty cho thuê tài Ngân hàng ÁChâu 35 Bảng 2.6: Một số tiêu đo lường khả sinh lời cơng ty cho th tài Việt Nam 36 Bảng 2.7: Một số tiêu tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 39 Bảng 2.8: Chỉ tiêu phản ánh rủi ro hoạt động số cơng ty cho th tài năm 2017 41 Bảng 2.9: Số lượng nhân viên Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 45 Biều đồ 2.1: Dư nợ cho th tài số cơng ty cho th tài Việt Nam 2015-2017 .24 Biểu đồ 2.2: Thị phần hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 30 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tài sản cho th Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu năm 2013, 2017 32 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 33 Biểu đồ 2.5: Một số tiêu đo lường khả sinh lời Công ty cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 37 Sơ đồ 1.1:Quy trình Sơ đồ 1.2:Quy trình 10 Sơ đồ 1.3:Quy trình 11 Sơ đồ 1.4:Quy trình cho .thuê tài sản cho .thuê tài hai bên cho thuê tài ba bên tái cho thuê 13 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 28 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho th tài Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 29 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.1.3 .Lợi ích hoạt động cho thuê tài 1.2 C ÁC HÌNH THỨC CHO TH TÀI CHÍNH .10 1.2.1 Cá c hình thức cho th tài 10 1.2.2 Cá c hình thức cho thuê tài đặc biệt .12 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 16 1.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài 17 1.3.2 Các tiêu đánh giá hoạt động cho thuê tài 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 23 2.1 Q UẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM .23 2.1.1 Kh quát thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam .23 2.1.2 Cá 2.3.3 Kết kinh doanh hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 35 2.3.4 Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 39 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 39 2.4.1 Những kết đạt 39 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 40 CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 49 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 49 3.2 KHUYẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 50 3.2.1 Phát triển nguồn vốn kinh doanh 50 3.2.2 .Nâng cao chất lượng khâu quy trình cho thuê tài 52 3.2.3 Tăng cường hiệu công tác tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực 54 3.2.4 .Mở rộng quy mô khách hàng 55 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong bối cảnh Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, doanh nghiệp Việt Nam bên cạnh tiếp cận với nhiều hội mở rộng kinh doanh thị trường quốc tế, doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Do đó, để cạnh tranh doanh nghiệp cần đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị phương tiện kinh doanh đại Tuy nhiên, việc đòi hỏi nguồn vốn tương đối lớn, mà doanh nghiệp Việt Nam chủ yếu doanh nghiệp nhỏ vừa nên ngồi nguồn vốn tự có doanh nghiệp cần tìm nguồn vốn khác để tài trợ Việc tìm nguồn vốn tài trợ cho dự án mua sắm máy móc thiết bị thường doanh nghiệp tìm đến nguồn vốn vay từ kênh cấp vốn truyền thống ngân hàng thương mại Nhưng doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu mà ngân hàng đưa Trong trường hợp đó, cho th tài giải pháp mà doanh nghiệp tìm đến Với ưu điểm không yêu cầu tài sản bảo đảm, không cần vốn ban đầu đầu tư thiết bị, thủ tục thuê đơn giản cho thuê tài hình thức tài trợ vốn ưa chuộng sử dụng phổ biến giới Theo báo cáo White Clarke Group (2018), tổng doanh số thuê tài tồn cầu hàng năm lên tới 1.000 tỷ USD Tại Mỹ, 80% doanh nghiệp từ doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp lớn danh sách Fortune 500 thuê phần máy móc thiết bị hoạt động sản xuất kinh doanh Riêng Nhật Bản 96% doanh nghiệp sử dụng thuê tài chính, doanh số cho thuê tài hàng năm vào khoảng 50 tỷ USD Ngoài ra, dư nợ cho thuê tài thị trường khác Thái Lan tỷ USD, Hàn Quốc 17 tỷ USD Trung Quốc có 3.200 cơng ty cho thuê tài với tổng dư nợ lên tới 206 tỷ USD Tại Việt Nam, qua 20 năm hình thành phát triển cho th tài CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU Thị trường cho thuê tài Việt Nam thị trường tiềm lý sau: Thứ nhất, môi trường trị- xã hội tiếp tục ổn định, kinh tế Việt Nam dự báo tiếp tục đà tăng trưởng ổn định với mức tăng trưởng GDP 6,5% giai đoạn 2017-2020, tạo nhu cầu lớn máy móc, thiết bị phương tiện vận tải phục vụ đầu tư phát triển Thứ hai, doanh nghiệp Việt Nam 97% doanh nghiệp vừa nhỏ gần 60% doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, vốn điều kiện kỹ thuật tương đối lạc hậu, doanh nghiệp có nhu cầu lớn máy moc, thiết bị Bên cạnh nghị 35/NĐ-CP Chính phủ định hướng đến năm 2020 nước đạt triệu doanh nghiệp Vì doanh nghiệp thành lập nhiều tạo nhu cầu lớn máy móc, thiết bị Thứ ba, định hướng nhà nước phát triển kinh tế tư nhân, hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp có hỗ trợ nhà nước tạo tiền đề cho việc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phát triển từ tạo nhu cầu máy móc khả tốn doanh nghiệp tốt Thứ tư, nhu cầu máy móc thiết bị, phương tiện vận tải lớn Theo hiệp hội nhà sản xuất ôtô Việt Nam (VAMA) công bố số liệu bán hàng toàn ngành năm 2016 thị trường ô tô tiêu thụ 304.427 năm 2017 272.705 Thị trường 49 thuê tài ngày gay gắt Đặc biệt, năm 2017 Công ty cho thuê tài liên doanh BIDV-SuMI TRUST thành lập với vốn điều lệ 895,6 tỷ đồng ảnh hưởng lớn đến thị phần công ty thời gian tới Ngồi cạnh tranh với cơng ty cho th tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu phải cạnh tranh với NHTM nước quốc tế Định hướng hoạt động Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu Trong thời gian tới Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu nỗ lực phấn đấu trở thành ba cơng ty cho th tài có quy mơ lớn đảm bảo trì tỷ lệ nợ xấu 3% theo định hướng Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho th tài Cơng ty cố gắng đa dạng tăng quy mô nguồn vốn hoạt động qua việc đẩy mạnh hoạt động huy động vốn thay tập trung gần tồn vào vốn vay từ Ngân hàng mẹ TCTD khác Nâng nâng cao chất lượng phục vụ, đưa giải pháp tư vấn đổi cơng nghệ tồn diện khách hàng, xây dựng gói sản phẩm, sản phẩm tích hợp đặc thù với nhóm khách hàng; tiếp tục đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ kinh doanh bán hàng Mở rộng mạng lưới chi nhánh nhằm cung cấp dịch vụ cho thuê tài đến rộng rãi đến khách hàng toàn quốc Tiếp tục xây dựng quy chuẩn chăm sóc khách hàng quán nhằm đem lại lợi ích lớn cho khách hàng 3.2 KHUYẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 3.2.1 Phát triển nguồn vốn kinh doanh Nguồn vốn Công ty hạn chế, vốn hoạt động chủ yếu từ vốn vay vốn điều lệ ảnh hưởng đến khả tài trợ Cơng ty Vì vậy, để mở rộng quy mơ 50 Nguồn vốn huy động có kỳ hạn từ tổ chức Việc huy động tiền gửi từ tổ chức giúp cơng ty có nguồn vốn với chi phí thấp Để huy động Cơng ty cần đưa lãi suất huy động, kỳ hạn hợp lý, thiết kế sản phẩm huy động linh hoạt, đa dạng kèm ưu đãi hấp dẫn Cơng ty cần có chiến lược quảng bá rộng rãi Công ty nên tập trung phát triển nguồn vốn nguồn vốn ổn định có lãi suất thấp lãi suất vay Nguồn vốn từ nhà cung cấp Công ty cần thiết lập mối quan hệ thân thiết, thường xuyên lâu dài với nhà cung cấp đồng thời nâng cao uy tín, vị thị trường, từ cơng ty mua trả chậm tài sản cho th Ngồi ra, cơng ty huy động vốn tiền gửi từ nhà cung cấp Nguồn vốn vay Đây kênh huy động vốn cần thiết Công ty Công ty cần tạo mối quan hệ, nâng cao uy tín để trường hợp cần vốn gấp vay Tuy Công ty nên sử dụng nguồn vốn vay nguồn dự phòng lúc cần đáp ứng nhu cầu khoản, trách phụ thuộc vào nguồn vốn Nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá Theo Thơng tư 34/2013/TT-NHNN ban hành ngày 31/12/2013 TCTD phi ngân hàng có cơng ty cho th tài phép phát hành loại giấy tờ có giá để huy động vốn Với hình thức huy động vốn Công ty chủ động việc huy động vốn đa dạng hóa kỳ hạn huy động cho phù hợp với nhu cầu vốn Công ty Đây nguồn vốn ổn định Tuy nhiên, việc huy động qua phát hành giấy tờ có giá dài hạn thực tế cịn phụ thuộc nhiều vào độ tín nhiệm Công ty hấp dẫn đặc điểm gắn với giấy tờ có lãi suất, tính khoản, Nguồn vốn bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài Thơng tư 51 ty cần nâng cao uy tín chất lượng quản lý khoản phải thu từ hoạt động cho thuê tài Thực liên doanh, liên kết: Phối hợp với đối tác doanh nghiệp, hay TCTD, công ty cho thuê tài chuyển đổi qua mơ hình doan nghiệp liên doanh với cơng ty nước ngồi thực liên kết giúp gia tăng lực tài sức cạnh tranh thị trường Tiếp cận nguồn vốn từ nước ngồi: Thơng qua tổ chức kinh tế, tài ngồi nước, TCTD nói chung cơng ty cho th tài nói riêng hồn tồn khai thác nguồn vốn nước ngồi mang tính chất hỗ trợ cho doanh nghiệp Việt Nam Vị trung gian công ty cho thuê tài giúp họ tiếp cận tận dụng nguồn vốn thường có lãi suất thấp 3.2.2 Nâng cao chất lượng khâu quy trình cho thuê tài Chất lượng thẩm định quản trị rủi ro Công ty chưa thực hiệu Vì cơng ty cần nâng cao chất lượng thẩm định quản trị rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định Để nâng cao chất lượng thẩm định cán nhân viên cần tuân thủ thẩm định đầy đủ yếu tố: lực pháp lý; uy tín khách hàng; lực tài chính; lực kinh doanh; môi trường kinh doanh; phương án, dự án kinh doanh, không bỏ qua yếu tố Thẩm định lực pháp lý; uy tín lực tài khách hàng kiểm tra cách yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ, giấy tờ đầy đủ nhân viên kinh doanh, nhân viên phân tích tín dụng cần kiểm tra thực tế, kiểm tra tính xác thực hồ sơ khách hàng cung cấp kỹ nghiệp vụ Thẩm định dự án cho th Cơng tác thẩm định dự án có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho th tài cơng ty Nâng cao chất lượng thẩm định bao gồm thẩm định tài sản thuê, dự án thuê Cán thẩm định, phân tích dự án cần đảm bảo thẩm định cách tổng qt, chi tiết để có nhìn xác tính khả thi 52 Bên cạnh Cơng ty cần thẩm định nhà cung cấp để tránh rủi ro việc bên thuê nhà cung cấp thông đồng lừa gạt Cơng ty q trình giao nhận tài thường diễn trực tiếp bên thuê nhà cung cấp Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Trong hoạt động cho th tài có hai loại rủi ro sau: Thứ nhất, rủ ro tốn tiền th: xảy người th khơng tốn tốn khơng đầy đủ tiền th đến hạn Thứ hai, rủi ro tài sản cho thuê: xảy bên cung cấp không cung cấp cung cấp không loại tài sản thỏa thuận cho bên thuê Để giảm thiểu rủi ro Cơng ty cần: Thực sách đa dạng hóa đầu tư đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh doanh, loại tài sản cho thuê tập trung vào khách hàng có tình hình tài lành mạnh, có khả chịu rủi ro Thực xây dựng hạn mức tài trợ ngành nghề kinh doanh, tài sản cho thuê theo thời kỳ Tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước hạn mức cho thuê khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh TCTD Tuân thủ nghiêm ngặt công tác kiểm tra, giám sát sau tài trợ để xem khách hàng có sử dụng tài sản mục đích hiệu hay khơng Ngồi ra, thay để nhân viên tín dụng thực cơng việc Cơng ty giao cho phận khác thực Ngoài việc yêu cầu kiểm tra, giám sát theo định kỳ Cơng ty cần tổ chức việc kiểm tra, giám sát đột xuất để phát sai phạm kịp thời có biện pháp xử lý Đánh giá xác cụ thể rủi ro giao dịch cho thuê tài khách hàng dự án Mặc dù công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Á Châu bao gồm quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu, Công ty cần xây dựng hệ thống thông 53 Thứ hai, thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho th tài chính: thơng tin từ khách hàng (báo cáo tài chính, trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, đối tác khách hàng ); thông tin ngành nghề khách hàng kinh doanh (xu hướng phát triển, giá hàng hóa, nhu cầu thị trường mặt hàng khách hàng sản xuất, kinh doanh,.) Thường xuyên đánh giá mức độ rủi ro khoản cho thuê theo định kỳ thị trường vĩ mô, môi trường kinh doanh khách hàng có biến động 3.2.3 Tăng cường hiệu công tác tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực Cơng ty cịn chưa cao dẫn đến chất lượng thẩm định, quản trị rủi ro công ty bị ảnh hưởng Để tăng chất lượng nguồn nhân lực Cơng ty Ngân hàng Á Châu cần: Nâng cao chất lượng tuyển dụng tốt Hoàn thiện chế tuyển dụng theo hướng khách quan, khoa học chất lượng, xây dựng tiêu chí tuyển dụng phù hợp với vị trí tuyển Công tác tuyển dụng cần đảm bảo diễn quy trình, quy định Tuyển chọn từ nguồn nhân lực có chất lượng cao có tiềm phát triển sinh viên tốt nghiệp trường đại học có uy tín, lao động có kiến thức kinh tế, thị trường, pháp luật, ngoại ngữ, tin học Có sách tuyển dụng cạnh tranh để thu hút nguồn lao động chất lượng cao Nâng cao hiệu đào tạo Có thực tế Ngân hàng Á Châu đầu tư cho việc đào việc mở lớp nghiệp vụ, yêu cầu nhân viên học elearning,.tuy nhiên, việc đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho thuê tài chưa trọng, đồng thời sau khóa đào tạo có tổ chức thi đánh giá chất lượng việc tổ chức thi chưa thực đảm bảo chất lượng Chính Công ty Ngân hàng cần tổ chức khóa đào tạo nhằm nâng cao hồn thiện kỹ nghề nghiệp, trình độ chun mơn, lực tư cho cán 54 Có sách khen thưởng, kỷ luật phù hợp: Chính sách lương thưởng phải dựa nguyên tắc hiệu công việc vào vị trí nhân viên Đối với cán tín dụng sở doanh số chất lượng khoản cho thuê, gắn trách nhiệm cán với khoản cho thuê tránh việc cán thông đồng với khách hàng lừa gạt Công ty, nhân viên huy động đánh giá sở số tinee fhuy động thời hạn khoản huy động, Bên cạnh, sách lương thưởng cần có sách kỷ luật hành vi gian lận nhân viên Tạo môi trường làm việc minh bạch, thân thiện, chế độ lương thưởng phù hợp, tạo điều kiện cho tất nhân viên cơng ty có hội phát triển 3.2.4 Mở rộng quy mô khách hàng Thứ nhất, mở rộng thị trường, mạng lưới hoạt động Công ty nên mở thêm chi nhánh số vùng phát sinh nhu cầu lớn kết hợp với Ngân hàng Á Châu Chi Nhánh số PGD lớn, PGD có lượng khách hàng doanh nghiệp lớn, PGD gần khu công nghiệp, vùng kinh tế trọng điểm nhà nước định hướng phát triển như: Bình Dương, Đà Nằng, Hải Phịng, có nhân viên chun tư vấn mảng cho thuê tài chính, tiếp cận khách hàng khách hàng đến giao dịch đến thực thủ tục giải ngân, Việc mở rộng mạng lưới hoạt động giúp cho Công ty dễ dàng tiếp cận với doanh nghiệp có nhu cầu Ngồi ra, điều cịn giúp Cơng ty thẩm định khách hàng, dự án th nhanh chóng, xác hơn, thủ tục khác thực nhanh chóng từ tiết kiệm thời gian, chi phí khâu khâu nộp hồ sơ, khâu thẩm định, xây dựng chiến lược kinh doanh, gói sản phẩm phù hợp với mạnh vùng đó, việc thực kiểm tra, giám sát sau vay tài sản cho thuê dễ dàng Điều đồng nghĩa với việc danh tiếng khả cạnh tranh Công ty tăng lên Thứ hai, xây dựng sách chăm sóc khách hàng 55 kênh huy động tiềm khách hàng khách hàng kênh thu hút vốn hiệu mà tiết kiệm chi phí Thứ ba, tăng cường cơng tác tuyên truyền quảng bá Tuyên truyền, quảng bá hoạt động cần thiết để nâng cao hình ảnh Công ty Công ty cần nâng cao chất lượng thông tin website, cập nhật thông tin chi tiết sản phẩm cho thuê có cơng ty kỳ hạn, lãi suất, đặc tính sản phẩm, Phổ biến kiến thức cho th tài thơng qua việ quảng cáo qua: báo đài, tạp chí, phương tiện truyền thơng khác facebook, internet, 3.2.5 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cho th tài Đa dạng hình thức cho th tài chính: Mỗi hình thức có ưu điểm phù hợp định với nhu cầu đối tượng khách hàng cụ thể Vì vậy, việc có nhiều hình thức tài trợ giúp Công ty đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng giảm thiểu rủi ro kinh doanh Bên cạnh cho th bên truyền thống, Cơng ty phát triển hình thức mua cho thuê lại, cho thuê giáp lưng để mở rộng thị trường đáp ứng nhu cầu khách hàng Nghiên cứu phát triển sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khách hàng: Cơng ty nên trọng vào đầu tư nguồn lực nhằm vào dịch vụ kèm tư vấn công nghệ, quản trị, hỗ trợ bảo trì tài sản Với vị trung gian giao dịch mua bán tài sản th, Cơng ty phát triển quan hệ, liên kết với nhà cung cấp lớn, uy tín để có tư vấn tốt cơng nghệ nhằm đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng Tài sản cho thuê nên gắn liền với chiến lược khách hàng cụ thể, sau định vị khách hàng mục tiêu Công ty lựa chọn loại tài sản thích hợp với ngành nghề sản xuất, quy mơ, khách hàng Từ cơng ty có định hướng phát triển hợp lý hơn, việc giúp cán thẩm định am hiểu sâu một, vài loại tài sản chun sâu Ngồi Cơng ty nên tâm tài trợ cho ngành y tế ngành có tiềm phát triển tương lai 56 hoạt động cho thuê tài Vì để phát triển Công ty cần nghiên cứu đối thủ cạnh tranh có thị trường để có giải pháp kịp thời, linh hoạt để chiếm lĩnh thị phần cho thuê tài Cần hiểu rõ điểm mạnh, điểm yếu thân Cơng ty đối thủ cạnh tranh Cơng ty đưa chiến lược kinh doanh phù hợp với khả Cơng ty Từ phát huy điểm mạnh Công ty học hỏi điểm mạnh hạn chế, tránh điểm yếu đối thủ cạnh tranh 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 3.3.1 Khuyến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Hồn thiện mơi trường pháp lý điều chỉnh hoạt động cho th tài Mơi trường pháp lý điều chỉnh hoạt động cho thuê tài nước ta q trình hồn thiện Thêm vào hoạt động cho th tài liên quan đến nhiều lĩnh vực khác xuất nhập khẩu, thuế, ngân hàng, Do ban hành luật riêng rẽ khơng tránh khỏi thiếu sót, thiếu tính đồng chặt chẽ Để hoạt động cho th tài có điều kiện phát triển thuận lợi việc hồn thiện mơi trường pháp lý vơ cần thiết Mở rộng phạm vi huy động vốn cho cơng ty cho th tài Theo khoản 4, điều 4, Luật tổ chức tín dụng 2010 tổ chức tín dụng phi ngân hàng có cơng ty cho th tài khơng nhận tiền gửi cá nhân quy định giới hạn nhiều phạm vi huy động vốn cơng ty cho th tài Vì vậy, kiến nghị với Nhà nước cân nhắc nội dung cho phép cơng ty cho th tài huy động tiền gửi từ dân cư Mở rộng danh mục hàng hóa cho thuê tài Theo điều 132, Luật tổ chức tín dụng 2010 TCTD khơng kinh doanh bất động sản theo Thông tư 39/2014/NĐ-CP quy định tài sản cho thuê tài động sản máy móc, thiết 57 mở rộng danh mục hàng hóa cho thuê sang lĩnh vực bất động sản thu hút lượng lớn doanh nghiệp tiếp cận sử dụng dịch vụ cho th tài Ngồi ra, quan Nhà nước cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý thiếu hoạt động cho thuê tài cách đồng bộ, chặt chẽ phù hợp với thơng lệ quốc tế Thực sách hỗ trợ cơng ty cho th tài Thứ nhất, thực sách ưu đãi vốn Phân bổ phần nguồn vốn tài trợ từ nước ngồi để cấp tín dụng ưu đãi cho cơng ty cho thuê tài Việc phủ ban hành sách ưu đãi vốn để giúp cơng ty cho th tài có nguồn vốn kinh doanh với lãi suất thấp vậy, giúp tăng khả tài trợ, tăng dư nợ, giảm chi phí huy động, tăng lợi nhuận Thứ hai, thực sách ưu đãi thuế Theo quy định pháp luật thuế giá trị gia tăng (VAT) mua tài sản bên bán tổ chức có tư cách pháp nhân bán tài sản phải xuất hóa đơn bán tài sản có pháp sinh thuế VAT phải nộp, bên bán cá nhân bán tài sản khơng phải xuất hóa đơn VAT không phát sinh thuế VAT phải nộp Như trường hợp tài sản cho thuê tài mua từ bên bán cá nhân không phát sinh thuế VAT phải nộp Tuy nhiên, cơng ty cho th tài thu hồi xử lý bán tài sản cho thuê tài để thu hồi nợ phát sinh thuế VAT phải nộp Điều dẫn đến tăng giá bán tài sản (bên mua phải chịu thêm thuế VAT) ảnh hưởng tới khả xử lý tài sản thuê Vì vậy, kiến nghị tài sản thuê tài mua từ bên bán cá nhân, công ty cho thuê tài mua vào khơng có phát sinh thuế VAT bán tài sản xử lý để thu hồi nợ miễn thuế VAT Hình thành đơn vị chuyên thu hồi tài sản cho thuê tài Thực trạng thu hồi tài sản công ty cho th cịn gặp nhiều vướng mắc, Thơng tư 08 có quy định tham gia Cơ quan có thẩm quyền thực tế vệc tham gia quan thẩm quyền vào trình thu hồi tài sản cịn hạn chế, mang tính hình thức, khơng hiệu Trong trường hợp bên cho thuê 58 hồi tài sản Hình thành quan chuyên thu hồi tài sản, có chức cụ thể việc thu hồi giúp hoạt động thu hồi tài sản diễn hiệu Hình thành phát triển thị trường tập trung mua bán tài sản lý, phát mại Hiện nước ta việc mua bán, nhập máy móc, thiết bị cũ khơng cịn xa lạ doanh nghiệp sản xuất Tuy nhiên, việc nhập thường tự phát, manh mún, doanh nghiệp tự tìm kiếm nguồn hàng, tự phân tích đánh giá thực toàn khâu mua bán nhập Điều dẫn đến thực trạng dây chuyền, máy móc mà doanh nghiệp mua khơng phù hợp với quy mơ, trình độ cơng nhân hay nhập phải thiết bị cũ, lạc hậu ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, việc Chính phủ hỗ trợ để hình thành phát triển thị trường trao đổi máy móc, thiết bị mà NHTM hay Cơng ty cho th tài lý, phát mại tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài xử lý tài sản cho thuê tài thu hồi trước hạn kết thúc thời hạn hợp đồng thuê Đồng thời, giúp doanh nghiệp có nhu cầu mua máy móc, thiết cho hình thức mua cho thuê lại phát triển Nâng cao vai trò tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Thanh tra hoạt động ngân hàng việc làm quan trọng nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật tạo bình đẳng, phát triển bền vững cho thị trường tiền tệ Để nâng cao chất lượng tra, giám sát tra ngân hàng cần tập trung vào số nội dụng kết hợp chặt chẽ giám sát, tra từ xa tra chỗ Chuyển từ tra tuân thủ sang tra, giám sát sở rủi ro Hồn thiện khn khổ pháp lý, mơ hình tổ chức hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; tăng cường lực, đạo đức thực thi công vụ đội ngũ tra, giám sát Xây dựng khuôn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở rủi ro phải phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc 59 Minh bạch hố thơng tin NHNN phải đưa quy định u cầu cơng ty cho th tài chính, doanh nghiệp cơng bố báo cáo tài cách trung thực, đầy đủ, kịp thời theo chuẩn mực quốc tế Điều giúp giảm thiểu lệch lạc thông tin, giảm thiểu rủi ro thông tin bất cân xứng bên thuê bên cho thuê tài Tạo sách ổn định cho cơng ty cho thuê tài phát triển NHNN cần điều hành cơng cụ, sách tiền tệ, tỷ giá, nghiệp vụ thị trường mở, lãi suất , đạt mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho công ty cho thuê tài phát triển 3.3.2 Khuyến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam thành lập năm 2006 tổ chức xã hội nghề nghiệp thành lập nhằm tập hợp, liên kết hội viên hợp tác hỗ trợ có hiệu cao hoạt động cho thuê tài hoạt động kinh doanh, dịch vụ khác, tạo điều kiện cho hội viên phát triển bình đẳng Đồng thời đơn vị đại diện, bảo vệ lợi ích hợp pháp cho hội viên, làm cầu nối công ty cho thuê tài quan nhà nước, nhằm ổn định phát triển lành mạnh, an toàn cho ngành cho thuê tài Việt Nam Mặc dù thành lập 10 năm Hiệp hội chưa thực phát huy tốt vai trò Vì vậy, kiến nghị tới Hiệp hội: Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc thuê tài hình thành 20 năm nhiên loại hình cịn tương đối mẻ với doanh nghiệp Việt Nam Vì Hiệp hội cần tổ chức kết nối thành viên cơng ty cho th tài để triển khai dự án cho thuê hợp tác, dự án phối hợp thực việc quảng bá cho ngành cho thuê tài Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu pháp luật để đóng góp xây dựng hồn thiện 60 Hội viên hoạt động kinh doanh pháp luật; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Hội viên Đề xuất thực giải pháp thúc đẩy thị trường cho thuê tài Việt Nam phát triển; tiếp tục nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài Thực tốt chức làm cầu nối cơng ty cho th tài Hội viên với quan quản lý nhà nước có liên quan, thơng qua việc tổ chức theo dõi, bám sát tình hình hoạt động khó khăn, vướng mắc cơng ty cho th tài Hội viên, kịp thời có đề xuất, kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền xem xét, giải nhằm ổn định phát triển lành mạnh, , an tồn ngành 61 TĨM TẮT CHƯƠNG Chương khóa luận đưa khuyến nghị Cơ quan quản lý nhà nước Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu nhằm nâng cao hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu Cụ thể: Đối với Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu: Công ty cần nâng cao lực tài cách phát triển nguồn vốn kinh doanh; Nâng cao chất lượng quy trình thẩm định, cho thuê, quản trị rủi ro; nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên công qua việc nâng cao chất lượng tuyển dụng đào tạo; mở rộng quy mô khách hàng cách mở rộng mạng lưới hoạt động, hồn thiện sách chăm sóc khách hàng đồng thực chiến lược marketing ; đa dạng hóa hình thức tài trợ; nghiên cứu đối thủ cạnh tranh điểm mạnh họ để học hỏi, áp dụng Đối với quan quản lý nhà nước: nhanh chóng hồn thiện văn pháp lý điều chỉnh hoạt động cho thuê tài để cơng ty cho th tài doanh nghiệp thuê yên tâm sử dụng dịch vụ cho thuê tài hơn; thực sách ưu đãi vốn thuế; hình thành quan chuyên thu hồi tài sản thuê theo yêu cầu công ty tài để tăng hiệu thu hồi tài sản thuê; hình thành thị trường mua bán tài sản thu hồi; NHNN cần nâng cao hiệu công tác kiểm tra, giám sát giúp cảnh báo sớm rủi ro hoạt động cho thuê tài 62 DANH MỤC TÀI KẾTLIỆU LUẬN THAM KHẢO Công ty năm cho thuê hàng Á (2013, 2014,tài2015, Qua 20 hìnhtài thành vàNgân phát triển, thịChâu trường cho thuê chính2016, Việt Nam 2017), cho thuê tài bước khẳng định vai trò chỗ đứng Báo cáo tài nội Đặng (2016), giảitàipháp phát thị trường cho thuê tài dẫn phát triển Văn Dân kinh tế Bàn Cho thuê đãtriển trở thành kênh truyền vốn trung dài hạn, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển, mở rộng hoạt động kinh Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ I tháng 3/2016, truy cập: doanh, nâng cao lực sản xuất cho doanh nghiệp Việt Nam Mặc dù hoạt http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/ban-ve-giaiđộng cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu cịn nhiều phaphạn chế, Cơng ty với hỗ trợ Ngân hàng TMCP Á Châu không phat-trien-thi-truong-cho-thue-tai-chinh-viet-nam-80712.html ngừng nỗ lực Clarke phát triển góp 2018, phần khơng vào phát 2018, triển chung thị trường White Group, Globalnhỏ Leasing Report truy cập: cho thuê tài Việt Nam Với sản phẩm dịch vụ mình, Cơng ty https://www.whiteclarkegroup.com/reports/global-leasing-report-2018 giúp4 Thu Trang (2017), Thị trường cho thuê tài Việt Nam hướng tới số tỷ nghiệp thành lập hay doanh nghiệp nhỏ không đáp ứng doanh USD, truy cập: https://bizlive.vn/ngan-hang/thi-truong-cho-thue-tai-chinhtài sản đảm bảo, có hội tiếp cận áp dụng thành tựu khoa học kỹ viet-namthuật huong-toi-con-so-ty-usd-3162529.html tiên5.tiến đại Giao vào sảntrình xuất Quản kinh doanh phần đẩy mạnh q Ngơ Đình (1997), Giáo trị kinhGóp doanh tổng hợp cáctrình cơng nghiệp doanhhóa- đại hóa đất nước Khoapháp học kỹ thuậtcứu Hà khác Nội để phân tích khóa luận Trên cơnghiệp, sở vậnNhà dụngxuất cácbản phương nghiên Hiệp hội cho thuêcầu tài sau: Việt Nam (2013, 2014, 2015, 2016, 2017), Báo đạt số yêu cáo nội Thứ nhất, khóa luận nêu lý luận chung hoạt động cho th tài chính, giúp bạn đọc hiểu hoạt động cho th tài Tơ Ngọc Hưng (2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao Thứ hai, độngXã khóa luận phân tích, đánh giá hoạt động cho thuê tài Cơng tyhội hạn chế cịn tồn International Thứ ba, khóaAccouting luận đềStandards xuất Committee giải pháp (1997), để cải thiện ISA 17 hoạt(17.10, động cho 17.11), thuê truy tài Công ty nêu kiến nghị với quan Nhà nước để hỗ trợ https://www.iasplus.com/en/standards/ias/ias17 Công tycập: nâng cao hoạt động cho thuê tài International Finance Corporation (2009), Leasing in Development Mặc dù, cố gắng trình nghiên cứu hạn chế mặt thời Guidelines for gian, trình độ số liệu thực tế đối tượng phạm vi nghiên cứu nên khóa luận khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Do đó, em mong nhận góp ý từ thầy bạn để khóa luận hồn thiện thực hỗ trợ 63 ... tiêu đ? ?nh giá hoạt động cho thuê tài 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CH? ?NH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CH? ?NH NGÂN HÀNG Á CHÂU 23 2.1 Q UẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CH? ?NH. .. tiêu phản ? ?nh mức độ rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Á Châu 39 2.4 Đ? ?NH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CH? ?NH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CH? ?NH NGÂN HÀNG Á CHÂU ... 3.1 Đ? ?NH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CH? ?NH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CH? ?NH NGÂN HÀNG Á CHÂU 49 3.2 KHUYẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CH? ?NH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CH? ?NH NGÂN