242 xây DỰNG PHẦN mềm kế TOÁN vật tư tại CÔNG TY cổ PHẦN PRODOOR

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ -*** - ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN PRODOOR Giáo viên hướng dẫn : Nguyễn Văn Thanh Sinh viên thực : Vũ Thị Hồng Nhung Lớp : CQ55/41.04 Chuyên ngành : Tin học Tài chính- Kế toán Hà Nội -2021 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em với cố vấn Giảng viên hướng dẫn Nguyễn Văn Thanh Các số liệu, kết đồ án tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án tốt nghiệp Vũ Thị Hồng Nhung SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập rèn luyện trường Học viện Tài Chính, ngồi việc nỗ lực, cố gắng thân, em may mắn thầy giáo, cô giáo trường, đặc biệt thầy cô khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế tận tình giảng dạy, trang bị cho chúng em kiến thức quý báu, kinh nghiệm nghề nghiệp bổ ích làm hành trang để bước vào sống sau tốt nghiệp Em ghi nhớ công ơn thầy cô – người lái đị tận tình đưa chúng em tới chân trời tri thức Được phân công quý thầy cô khoa Hệ thống Thông Tin Kinh Tế, Học viện Tài chính, sau ba tháng thực tập em hoàn thành Đồ án tốt nghiệp “Xây dựng phần mềm Kế Tốn Vật Tư Cơng Ty Cổ Phần ProDoor’’ Trong q trình nghiên cứu hồn thành đồ án em nhận giúp đỡ nhiệt tình nhiều người Trước hết, lòng biết ơn sâu sắc em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Văn Thanh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian qua để hoàn thành đồ án tốt nghiệp thời gian thực tập này, giúp đỡ nhiệt tình thầy em khơng thể hồn thành đồ án Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo toàn Học Viện, đặc biệt thầy cô giáo Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế có giảng bổ ích giảng dạy nhiệt tình suốt thời gian em theo học học viện để em vận dụng tốt kiền thức chun mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghiệp có đường nghề nghiệp vững tương lai Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo anh chị đơn vị thực tập, đặc biệt anh chị thuộc Phịng Tài Chính - Kế SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Tốn Cơng Ty Cổ Phần ProDoor tạo điều kiện cho em thực tập hướng dẫn em thời gian thực tập công ty Đồ án không tránh khỏi hạn chế định, em mong muốn tiếp tục nhận ý kiến đóng góp q thầy bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2021 Sinh viên VŨ THỊ HỒNG NHUNG SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .iv DANH MỤC HÌNH .viii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Nhận thức chung xây dựng phần mềm kế toán 1.1.1 Khái niệm, vai trị phần mềm kế tốn doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm phần mềm kế toán 1.1.3 Đặc trưng phần mềm kế toán 1.1.4 Sự cần thiết phát triển phần mềm kế toán doanh nghiệp .9 1.1.5 Yêu cầu phần mềm kế toán doanh nghiệp 10 1.1.6 Các thành phần phần mềm kế toán .13 1.1.7 Quy trình xây dựng phần mềm kế tốn .15 1.1.8 Các công cụ để xây dựng phần mềm kế toán DN .26 1.2 Lý luận chung kế toán vật tư Doanh nghiệp .32 1.2.1 Khái niệm nhiệm vụ kế toán vật tư .32 1.2.2 Nguyên tắc phân loại , đánh giá vật tư 33 1.2.3 Hạch toán kế toán vật tư 40 1.2.4 Kế toán tổng hợp nhập, xuất vật tư 44 1.3 Các hình thức Sổ kế tốn .56 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PRODOOR .59 2.1 Khá i quá t về Công ty cổ phần ProDoor 59 2.1.1 Giớ i thiêụ chung về Công ty cổ phần ProDoor .59 2.1.2 Tổ chứ c bộ má y củ a Công ty cổ phần ProDoor Sơ đồ tổ chức SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài máy quản lý cơng ty 61 2.2 Thực trạng tổ chức công tác kế tốn Cơng ty Cổ Phần ProDoor 63 2.2.1 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 63 2.2.2 Tình hình kế tốn vật tư công ty 67 2.2.3 Hình thức tổ chức cơng tác kế toán .70 2.2.4 Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng kế toán vật tư 71 2.2.5 Hệ thống chứng từ sử dụng 71 2.2.6 Hệ thống sổ báo cáo kế toán 72 2.2.7 Quy trình hạch tốn kế tốn vật tư 72 2.2.8 Tình hình ứng dụng công nghệ thông tin 73 2.3 Đánh giá phần mềm kế toán vật tư Công ty Cổ phần ProDoor .74 2.3.1 Về tổ chức máy kế toán, sở vật chất, người 74 2.3.2 Hình thức kế tốn áp dụng 75 2.3.3 Tài khoản sử dụng .75 2.3.4 Quy trình hạch tốn kế toán vật tư 77 2.3.5 Các chứng từ sử dụng 77 2.3.6 Tổ chức hệ thống báo cáo vật tư .78 2.3.7 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin 79 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PRODOOR 81 3.1 Phân tích hệ thống thơng tin kế toán vật tư 81 3.1.1 Mục tiêu hệ thống thông tin kế toán vật tư 81 3.1.2 Xác định u cầu mơ tả tốn 81 3.1.3 Sơ đồ ngữ cảnh 83 3.1.4 Biểu đồ phân cấp chức 85 3.1.5 Ma trận thực thể chức .88 3.1.6 Phân tích mơ hình khái niệm-logic 90 3.1.7 Mơ hình khái niệm liệu E-R 97 SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 3.1.8 Thiết kế mơ hình logic 101 3.1.9 Mơ hình liệu quan hệ 104 3.1.10 Thiết kế mơ hình vật lý 105 3.2 Xây dựng phần mềm kế tốn vật tư Cơng ty Cổ Phần ProDoor 110 3.2.1 Giới thiệu chung phần mềm 110 3.2.2 Giao diện hệ thống 110 3.2.3 Một số form 113 3.2.4 Một số chứng từ, báo cáo 127 PHẦN KẾT LUẬN .135 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 136 PHỤ LỤC .137 PHỤ LỤC……………………………………………………….………….143 SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỒ ÁN Tên viết tắt Nghĩa đầy đủ CCDC Công cụ dụng cụ CSDL Cơ sở liệu DN Doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng HTK Hàng tồn kho HTTT Hệ thống thông tin N- X- T Nhập – Xuất – Tồn NK Nhập NSNN Ngân sách Nhà nước NVL Nguyên vật liệu QLDN Quản lý doanh nghiệp TK Tài khoản TS Tài sản TT – BTC Thơng tư – Bộ Tài Chính TTĐB Tiêu thụ đặc biệt VT Vật tư SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Bảng từ điển liệu 99 Bảng 3.2 Xác địn thực thể thuộc tính 100 Bảng 3.4 Bảng sở vật lý chi tiết phiếu nhập 106 Bảng 3.5 Bảng sở vật lý phiếu xuất 106 Bảng 3.6 Bảng sở vật lý chi tiết phiếu xuất 107 Bảng 3.7 Bảng sở vật lý biên kiểm kê 107 Bảng 3.8 Bảng sở vật lý chi tiết kiểm kê .107 Bảng 3.9 Bảng sở vật lý danh mục kho .108 Bảng 3.10 Bảng sở vật lý danh mục nhà cung cấp .108 Bảng 3.11 Bảng sở vật lý danh mục vật tư 108 Bảng 3.12 Bảng sở vật lý danh mục tài khoản .109 Bảng 3.13 Bảng sở vật lý danh mục cơng trình 109 Bảng 3.14 Bảng sở vật lý tồn đầu kỳ 109 Bảng 3.15 Bảng sở vật lý người dùng 110 SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ hạch toán nghiệp vụ kế toán vật tư 51 Hình 3.1 Sơ đồ ngữ cảnh 84 Hình 3.2 Biểu đồ phân cấp chức .85 Hình 3.3 Ma trận thực thể chức 88 Hình 3.4 Biểu đồ luồng liệu mức 90 Hình 3.5 Biểu đồ tiến trình mức “1.0 Nhập thơng tin tiền xử lý” 91 Hình 3.6: Biểu đồ tiến trình mức “2.0 Hạch tốn nhập kho” .92 Hình 3.7 Biểu đồ tiến trình “3.0 Hạch tốn xuất kho” 93 Hình 3.8 Biểu đồ tiến trình “4.0 Tính giá” 93 Hình 3.9 Biểu đồ tiến trình “5.0 xử lý kiểm kê” 94 Hình 3.10 Biểu đồ tiến trình “6.0 Lập sổ kế tốn” .95 Hình 3.11 Biểu đồ tiến trình “7.0 Lập báo cáo kế tốn” .96 Hình 3.12 Mơ hình E - R 101 Hình 3.13 Mơ hình liệu quan hệ 104 SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 132 Học viện Tài 132 Lớp: CQ55/41.04  Sổ chi tiết tài khoản SV: Vũ Thị Hồng Nhung Đồ án tốt nghiệp 133 Học viện Tài 133 Lớp: CQ55/41.04  Sổ tài khoản SV: Vũ Thị Hồng Nhung Đồ án tốt nghiệp 134 Học viện Tài 134 Lớp: CQ55/41.04  Sổ chi tiết vật tư SV: Vũ Thị Hồng Nhung Đồ án tốt nghiệp 135 Học viện Tài 135 Lớp: CQ55/41.04  Thẻ kho SV: Vũ Thị Hồng Nhung Đồ án tốt nghiệp 136 Học viện Tài  Tổng hợp Nhập Xuất Tồn SV: Vũ Thị Hồng Nhung 136 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 137 Học viện Tài 137 Lớp: CQ55/41.04  Báo cáo tồn kho SV: Vũ Thị Hồng Nhung Đồ án tốt nghiệp 138 Học viện Tài PHẦN KẾT LUẬN Với kiến thức học suốt bốn năm qua, đặc biệt kiến thức thực tế tích lũy thời gian thực tập với hướng dẫn tận tình thầy Nguyễn Văn Thanh em chọn đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán vật tư Cơng ty Cổ phần ProDoor” hồn thành đồ án tốt nghiệp Cơng tác kế tốn vật tư cơng ty áp dụng cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế phần mềm sử dụng để hỗ trợ cơng tác kế tốn vật tư Cơng ty Cổ phần ProDoor nhằm giúp cho trình quản lý hoàn thiện hơn, đem lại hiệu kinh tế cao Nhưng kiến thức hạn chế thời gian thực tập có hạn nên phần mềm em khơng tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo thầy giáo, chú, anh chị phịng kế tốn cơng ty, để em có nhiều kinh nghiệm q giá hơn, khắc phục khuyết điểm thêm chức ưu việt tương lai Sau có điều kiện em phát triển phần mềm có khả ứng dụng cho doanh nghiệp khác không công tác quản lý vật tư Một lần em xin cảm ơn thầy Nguyễn Văn Thanh, anh chị phịng Tài kế tốn Cơng ty Cổ phần ProDoor, gia đình, bạn bè giúp em hoàn thành đề tài Hà Nội, 27 tháng 05 năm 2021 Sinh viên VŨ THỊ HỒNG NHUNG SV: Vũ Thị Hồng Nhung 138 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 139 Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Ngô Thế Chi, PGS.TS Trương Thị Thủy, “Giáo trình Kế tốn tài chính”, Nhà xuất Tài Chính – 2010 TS Vũ Bá Anh (Chủ biên), “Giáo trình Phân tích, thiết kế hệ thống thơng tin quản lý”, Nhà xuất Tài Chính – 2016 TS Hà Văn Sang, “Bài giảng gốc Cơ sở lập trình II” – Học viện Tài Chính TS Vũ Bá Anh, “Bài giảng gốc sở liệu”, Nhà xuất tài TS Vũ Bá Anh, ThS Phan Phước Long, “Giáo trình Cơ sở liệu HP1, HP2, HP3”, Nhà xuất Tài Chính TS Nguyễn Hữu Xuân Trường “Bài giảng gốc Cơ sở lập trình III”– Học viện Tài Chính SV: Vũ Thị Hồng Nhung 139 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 140 Học viện Tài PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: Phiếu nhập kho SV: Vũ Thị Hồng Nhung 140 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 141 Học viện Tài PHỤ LỤC 02: Phiếu xuất kho SV: Vũ Thị Hồng Nhung 141 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 142 Học viện Tài PHỤ LỤC 03: Biên kiểm nghiệm SV: Vũ Thị Hồng Nhung 142 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 143 Học viện Tài PHỤ LỤC 04: Biên kiểm kê SV: Vũ Thị Hồng Nhung 143 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 144 Học viện Tài PHỤ LỤC 05: Nhận xét đơn vị thực tập SV: Vũ Thị Hồng Nhung 144 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 145 Học viện Tài PHỤ LỤC 06 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: ………………………… Nhận xét q trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên……………… Khóa CQ55; Lớp CQ55/41/04 Đề tài: ………………………………………………………… Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… …………………… Về chất lượng nội dung luận văn ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày… tháng……năm 2021 Điểm: + Bằng số: …………… + Bằng chữ: …… Người nhận xét (ký tên) SV: Vũ Thị Hồng Nhung 145 Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp 146 Học viện Tài PHỤ LỤC 07: NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: …………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên……………… Khóa CQ55; Lớp CQ55/41.04 Đề tài: …………………………………………… Nội dung nhận xét: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm: + Bằng số:……………… + Bằng chữ: …………… Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) SV: Vũ Thị Hồng Nhung 146 Lớp: CQ55/41.04 ... sở lý luận việc xây dựng phần mềm Kế toán vật tư , thực trạng Kế toán vật tư Công ty cổ phần ProDoor đưa phần mềm Kế tốn vật tư Cơng ty cổ phần ProDoor mà không nghiên cứu thành phần khác Dựa tình... XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Nhận thức chung xây dựng phần mềm kế toán 1.1.1 Khái niệm, vai trò phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm phần mềm kế. .. thiết kế xây dựng phần mềm kế tốn vật tư Cơng ty cổ phần ProDoor CHƯƠNG SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TRONG