Xây dựng phần mềm kế toán vật tư tại công ty cổ phần xây dựng và đầu tư ttd

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - Nguyễn Việt Hưng Lớp: CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ TTD Chuyên ngành : TIN HỌC TÀI CHÍNH KẾ TOÁN Mã số : 41 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Sĩ Thiệu Hà Nội – 2023 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP i KHOA HTTT KINH TẾ LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành đồ án nói riêng năm học tập Học Viện Tài Chính nói chung, nhờ có giúp đỡ bảo tận tình giáo viên hướng dẫn thầy cô giáo khoa Hệ thống thông tin kinh tế, em trang bị cho kiến thức cần thiết nhiều kinh nghiệm bổ ích làm hành trang cho đường tương lai sau Em biết ơn ghi nhớ công ơn thầy cô Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn đến giáo viên hướng dẫn em – ThS.Nguyễn Sĩ Thiệu, người cung cấp cho em kiến thức quý báu hỗ trợ tận tình suốt trình nghiên cứu viết đồ án Sự quan tâm tận tâm thầy động lực giúp em vượt qua khó khăn để hồn thành đề tài Em muốn gửi lời cảm ơn đến Khoa Hệ thống Thông tin Kinh tế, trường Học Viện Tài chính, nơi em có hội học tập nghiên cứu môi trường chuyên nghiệp thân thiện Những kiến thức em học giúp em nhiều trình hồn thiện đồ án Bên cạnh đó, em muốn bày tỏ lòng biết ơn tới ban lãnh đạo Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD, anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập công ty Những kiến thức kinh nghiệm em học từ anh chị giúp em nhiều trình thực đồ án Cuối cùng, em muốn gửi lời cảm ơn đến tất bạn bè em, người động viên, hỗ trợ chia sẻ với em suốt trình viết đồ án Những lời động viên ý kiến đóng góp từ bạn bè em quý giá giúp em cải thiện đề tài Mặc dù cố gắng song lực thời gian thực tập có hạn, em nhận thức đề tài đồ án chưa hồn thiện khơng tránh khỏi thiếu sót Do đó, em mong nhận góp ý từ giảng viên hướng dẫn, thầy cô qua địa email: hungbs8101@gmail.com để em hồn thiện đề tài cách tốt NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ii KHOA HTTT KINH TẾ Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn tất người đóng góp hỗ trợ em suốt trình thực đề tài này! NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP iii KHOA HTTT KINH TẾ LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em, tồn nội dung đồ án em hoàn toàn chân thực không chép từ nguồn tài liệu mà khơng trích dẫn Tất số liệu kết nêu đồ án tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Việt Hưng NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP iv KHOA HTTT KINH TẾ MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ TTD 1.1 Cơ sở lý luận để xây dựng phần mềm kế toán .4 1.1.1 Khái niệm, định nghĩa .4 1.1.2 Đặc điểm, yêu cầu, vai trị thành phần phần mềm kế tốn .4 1.1.3 Quy trình xây dựng hệ thống thơng tin 1.1.4 Các cơng cụ để xây dựng phần mềm kế tốn 10 1.2 Cơ sở lý luận cơng tác kế tốn vật tư doanh nghiệp 12 1.2.1 Khái niệm nhiệm vụ kế toán vật tư 12 1.2.2 Phân loại vật tư .13 1.2.3 Đánh giá vật tư .14 1.2.4 Hạch toán chi tiết vật tư 15 1.2.5 Hạch toán tổng hợp 19 1.2.6 Các hình thức kế tốn 22 Tổng kết chương 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ TTD 25 2.1 Khái quát Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD 25 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD 25 2.1.2 Tổ chức máy 26 2.2 Hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD 27 NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP v KHOA HTTT KINH TẾ 2.2.1 Tổ chức máy kế toán 27 2.2.2 Hình thức kế tốn 29 2.2.3 Hệ thống tài khoản kế toán 29 2.2.4 Hệ thống chứng từ quy trình luân chuyển chứng từ 30 2.2.5 Quy trình hạch tốn nhập xuất vật tư công ty 34 2.2.6 Các báo cáo sử dụng .35 2.2.7 Tình hình ứng dụng CNTT Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD 35 2.3 Đánh giá hệ thống thơng tin kế tốn Công ty cổ phần xây dựng đầu tư TTD 35 2.3.1 Đánh giá tổ chức máy, sở vật chất, người 35 2.3.2 Đánh giá hình thức sổ kế tốn 36 2.3.3 Đánh giá hệ thống tài khoản kế toán 37 2.3.4 Đánh giá hệ thống chứng từ sử dụng 38 2.3.5 Đánh giá báo cáo sử dụng liên quan đến kế toán vật tư 38 2.3.6 Đánh giá tình hình ứng dụng CNTT Cơng ty TTD 39 Tổng kết chương 40 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ TTD .41 3.1 Xác định yêu cầu xây dựng phần mềm kế toán vật tư Công ty cổ phần xây dựng đầu tư TTD 41 3.1.1 Mơ tả tốn 41 3.1.2 Xác định yêu cầu toán 43 3.1.3 Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Công ty cổ phần xây dựng đầu tư TTD 43 3.2 Thiết kế mơ hình logic 59 3.2.1 Chuyển mơ hình liệu E/R sang mơ hình liệu quan hệ 59 3.2.2 Chuẩn hóa mơ hình liệu quan hệ .60 3.2.3 Mô hình liệu quan hệ 61 NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP vi KHOA HTTT KINH TẾ 3.3 Thiết kế sở liệu vật lý .61 3.4 Xây dựng phần mềm 71 3.4.1 Công cụ xây dựng 71 3.4.2 Một số đoạn code sử dụng 71 3.4.3 Giao diện tương tác người dùng 77 Tổng kết chương 81 KẾT LUẬN 82 Danh mục tài liệu tham khảo 83 Phụ lục 84 NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP vii KHOA HTTT KINH TẾ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Thuật ngữ Ý nghĩa HTTT Hệ thống thông tin NVL Nguyên vật liệu CSDL Cơ sở liệu N-X-T Nhập – xuất – tồn VT Vật tư TK Tài khoản Hệ quản trị sở liệu HQTCSDL Kê khai thường xuyên KKTX Kiểm kê định kỳ KKĐK NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP viii KHOA HTTT KINH TẾ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tài khoản sử dụng 29 Bảng 3.1 Ma trận thực thể chức 46 Bảng 3.2 Bảng từ điển liệu 53 Bảng 3.3 Bảng thực thể thuộc tính .55 Bảng 3.4 Bảng xác định mối quan hệ 56 Bảng 3.5 Cơ sở liệu vật lý phiếu nhập .62 Bảng 3.6 Cơ sở lý chi tiết phiếu nhập 63 Bảng 3.7 Cơ sở vật lý phiếu xuất 64 Bảng 3.8 Cơ sở vật lý chi tiết phiếu xuất 65 Bảng 3.9 Cơ sở vật lý danh mục kho 66 Bảng 3.10 Cơ sở vật lý danh mục nhà cung cấp 67 Bảng 3.11 Cơ sở vật lý danh mục vật tư .67 Bảng 3.12 Cơ sở vật lý danh mục tài khoản 68 Bảng 3.13 Bảng sở vật lý danh mục công trình .68 Bảng 3.14 Bảng sở vật lý danh mục biên kiểm kê 69 Bảng 3.15 Bảng sở vật lý chi tiết biên kiểm kê 69 Bảng 3.16 Bảng sở vật lý tồn đầu kì 70 Bảng 3.17 Bảng sở vật lý người dùng 70 NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ix KHOA HTTT KINH TẾ DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ quy trình xây dựng hệ thống thơng tin Hình 1.2 Sơ đồ kế tốn chi tiết vật tư theo pp ghi thẻ song song 17 Hình 1.3 Sơ đồ kế tốn chi tiết vật tư theo phương pháp ghi sổ số dư 18 Hình 1.4 Sơ đồ kế tốn chi tiết vật tư theo phương pháp ghi sổ số đối chiếu luân chuyển 19 Hình 1.5 Kế tốn vật tư theo phương pháp kê khai thường xuyên 20 Hình 1.6 Kế toán vật tư theo phương pháp kiểm kê định kỳ 22 Hình 2.1 Sơ đồ máy quản lý Công ty cổ phần Xây dựng Đầu tư TTD 26 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy kế toán 27 Hình 2.3 Mơ hình ln chuyển chứng từ nhập kho 31 Hình 2.4 Mơ hình ln chuyển chứng từ xuất kho 32 Hình 2.5 Sơ đồ quy trình hạch tốn nhập xuất vật tư .34 Hình 3.1 Sơ đồ ngữ cảnh 43 Hình 3.2 Sơ đồ phân cấp chức .44 Hình 3.3 Sơ đồ luồng liệu mức .48 Hình 3.4 Tiến trình “1 Nhập kho vật tư” .49 Hình 3.5 Tiến trình “2 Xuất kho vật tư” 50 Hình 3.6 Tiến trình “3 Kiểm kê, tính giá vốn” .51 Hình 3.7 Tiến trình “4 Ghi sổ, lập báo cáo” 52 Hình 3.8 Mơ hình E/R 59 Hình 3.9 Mơ hình liệu quan hệ 61 NGUYỄN VIỆT HƯNG CQ57/41.01