ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP - ĐỀ TÀI - XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 1 THANH HÓA

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ -*** - PHẠM THỊ MINH CQ53/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HĨA Giáo viên hướng dẫn Chuyên ngành : TS VŨ BÁ ANH : Tin học Tài chính- Kế tốn Hà Nội - 2019 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em với cố vấn Giảng viên hướng dẫn TS.Vũ Bá Anh Các số liệu, kết nêu đồ án trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án PHẠM THỊ THẢO Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập rèn luyện trường Học viện Tài Chính, ngồi việc nỗ lực, cố gắng thân, em may mắn thầy giáo, cô giáo trường, đặc biệt thầy cô khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế tận tình giảng dạy, trang bị cho chúng em kiến thức quý báu, kinh nghiệm nghề nghiệp bổ ích làm hành trang vững để bước vào sống sau tốt nghiệp Được dìu dắt, hướng dẫn thầy bước đi, em thấy dần trưởng thành Em ghi nhớ công ơn thầy – người lái đị tận tình đưa chúng em tới chân trời tri thức Được phân công quý thầy cô khoa Hệ thống Thông Tin Kinh Tế, Học viện Tài chính, sau ba tháng thực tập em hoàn thành Đồ án tốt nghiệp “Xây dựng phần mềm Kế Tốn Vật Tư Cơng Ty Cổ Phần Xây Dựng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn Thanh Hóa” Trong q trình nghiên cứu hoàn thành đồ án em nhận giúp đỡ nhiệt tình nhiều người Trước hết, lòng biết ơn sâu sắc em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS.Vũ Bá Anh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian qua để hoàn thành đồ án tốt nghiệp thời gian thực tập này, khơng có giúp đỡ nhiệt tình thầy em khơng thể hồn thành đồ án Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy giáo tồn Học Viện, đặc biệt thầy cô giáo Khoa Hệ Thống Thơng Tin Kinh Tế có giảng bổ ích giảng dạy nhiệt tình suốt thời gian em theo học học viện để em vận dụng tốt kiền thức chun mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghiệp có đường nghề nghiệp vững tương lai Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo anh chị đơn vị thực tập, đặc biệt anh chị thuộc Phòng Tài Chính - Kế Tốn Cơng Ty Cổ Phần Xây Dựng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Thanh Hóa tạo điều kiện cho em thực tập hướng dẫn em thời gian thực tập công ty Đồ án không tránh khỏi hạn chế định, em mong muốn tiếp tục nhận ý kiến đóng góp q thầy bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 19 tháng 05 năm 2019 Sinh viên Phạm Thị Thảo Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .1 PHẠM THỊ THẢO LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỒ ÁN LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TRONG DOANH NGHIỆP .14 1.1 CƠ SỞ THỰC TIỄN ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 14 1.1.1.Khái niệm, vai trị, đặc điểm phần mềm kế tốn 14 1.1.2.Sự cần thiết phải phát triển phần mềm kế toán doanh nghiệp 18 1.1.3.Yêu cầu phần mềm kế toán doanh nghiệp 19 1.1.4.Các thành phần phần mềm kế toán 20 1.1.5.Các công cụ để xây dựng phần mềm kế toán DN 37 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI DOANH NGHIỆP 45 1.2.1.Khái niệm nhiệm vụ kế toán vật tư 45 1.2.2.Phân loại đánh giá vật tư 46 1.2.3.Nguyên tắc hạch toán kế toán vật tư 54 1.2.4.Hình thức kế tốn nhật ký chung, hình thức kế toán máy 65 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HĨA 67 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HĨA .67 Đồ án tốt nghiệp 2.1.1 Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế Giới thiệu Công ty Cổ Phần Xây Dựng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thanh Hóa 67 2.1.2 Cơ cấu tổ chức công ty Cổ phần Xây Dựng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thanh Hóa…………………………………… 71 2.2.THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY 73 2.2.1.Tổ chức máy kế toán cơng ty 73 2.2.2.Hình thức tổ chức cơng tác kế tốn 76 2.2.3.Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng kế toán vật tư .77 2.2.4.Hệ thống chứng từ sử dụng 78 2.2.5.Hệ thống sổ báo cáo kế toán 79 2.2.6.Quy trình hạch tốn kế tốn vật tư .79 2.2.7.Tình hình ứng dụng công nghệ thông tin .80 2.3 ĐÁNH GIÁ PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HĨA .81 2.3.1.Về tổ chức máy kế toán, sở vật chất, người 81 2.3.2.Hình thức kế tốn áp dụng 82 2.3.3.Tài khoản sử dụng 83 2.3.4.Quy trình hạch tốn kế toán vật tư .85 2.3.5.Các chứng từ sử dụng 85 2.3.6.Tổ chức sổ kế toán vật tư 86 2.3.7.Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán vật tư 87 2.3.8.Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin .88 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HĨA .91 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế 3.1 PHÂN TÍCH HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THANH HÓA 91 3.1.1.Xác định mục tiêu hệ thống 91 3.1.2.Xác định yêu cầu mơ tả tốn 91 3.1.3.Sơ đồ ngữ cảnh .94 3.1.4.Biểu đồ phân cấp chức 95 3.1.5.Ma trận thực thể chức 99 3.1.6.Phân tích mơ hình khái niệm-logic .100 3.1.7.Mô hình khái niệm liệu E-R 108 3.1.8.Thiết kế mơ hình logic 113 3.1.9.Mô hình liệu quan hệ .115 3.1.10.Thiết kế mơ hình vật lý .116 3.2.Xây dựng phần mềm kế tốn vật tư Cơng ty Cổ phần Xây Dựng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn Thanh Hóa 121 3.2.1.Giao diện hệ thống .121 3.2.2.Một số form 123 Menu phát sinh 131 3.2.3 Một số chứng từ, báo cáo 138 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ hạch toán nghiệp vụ kế toán vật tư 67 Hình 1.2: Sơ đồ hạch tốn nghiệp vụ liên quan đến TK 611 70 Hình 2.1: Sơ đồ máy quản lý cơng ty 78 Hình 2.2 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 80 Hình 3.1 Sơ đồ ngữ cảnh 101 Hình 3.2 Biểu đồ phân cấp chức .102 Hình 3.3 Ma trận thực thể chức 106 Hình 3.4 Biểu đồ luồng liệu mức 107 Hình 3.5 Biểu đồ tiến trình mức “1.0 Nhập thông tin tiền xử lý” 109 Hình 3.6: Biểu đồ tiến trình mức “2.0 Hạch tốn nhập kho” 110 Hình 3.8 Biểu đồ tiến trình “4.0 Tính giá” .111 Hình 3.9 Biểu đồ tiến trình “5.0 xử lý kiểm kê” 112 Hình 3.10 Biểu đồ tiến trình “6.0 Lập sổ kế tốn” 113 Hình 3.11 Biểu đồ tiến trình “7.0 Lập báo cáo kế tốn” 114 Hình 3.12 Mơ hình E - R 119 Hình 3.13 Mơ hình liệu quan hệ 122 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỒ ÁN Tên viết tắt Nghĩa đầy đủ HTTT Hệ thống thông tin DN Doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng CSDL Cơ sở liệu N- X- T Nhập – Xuất – Tồn TT – BTC Thông tư – Bộ Tài Chính TK Tài khoản VT Vật tư NVL Nguyên vật liệu CCDC Công cụ dụng cụ TS Tài sản GTGT Giá trị gia tăng TTĐB Tiêu thụ đặc biệt NK Nhập QLDN Quản lý doanh nghiệp NSNN Ngân sách Nhà nước Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thơng Tin Kinh Tế LỜI NĨI ĐẦU I Lý chọn đề tài Ngày nay, với phát triển nhanh chóng kinh tế - xã hội, đột phá khoa học - kỹ thuật, tin học ngày trở thành lĩnh vực vô thiết yếu sống đại Ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý yếu tố quan trọng chiến lược phát triển doanh nghiệp nói riêng quốc gia nói chung Vì vậy, giới, quốc gia dù phát triển hay phát triển cố gắng đưa tin học vào mặt đời sống xã hội Tin học có mặt lúc, nơi, hỗ trợ cho ngành, đơn vị nhằm đại hố quy trình quản lý sản xuất kinh doanh để đạt hiệu kinh tế cao Để quản lý có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần sử dụng đồng thời hàng loạt công cụ quản lý khác kế tốn cơng cụ quản lý hữu hiệu khơng thể thiếu Hệ thống kế tốn Việt Nam khơng ngừng hồn thiện phát triển phù hợp với kinh tế thị trường xu hướng mở cửa, hội nhập kinh tế khu vực tồn cầu Việc ứng dụng phát triển cơng nghệ thông tin vào doanh nghiệp điều cần thiết để tắt, đón đầu, tiết kiệm thời gian chi phí sản xuất rút ngắn khoảng cách phát triển so với nước Đặc biệt lĩnh vực kế toán, phần mềm kế toán giảm khối lượng lớn công việc, mang lại hiệu độ xác cao cho doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp có cách thức tổ chức khác nhau, cơng tác quản lý khác nên để có giải pháp tối ưu việc ứng dụng công nghệ thơng tin vào hoạt động kế tốn hệ thống thơng tin kế tốn cần phải phân tích cách tỉ mỉ xác Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Menu sổ kế toán  Form sổ tài khoản  Form sổ chi tiết tài khoản  Form sổ chi tiết vật tư 139 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Form thẻ kho  Menu báo cáo  Form cáo cáo Nhập-Xuất-Tồn  Form báo cáo Tồn kho 140 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế 3.2.3 Một số chứng từ, báo cáo  Phiếu nhập kho 141 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Phiếu xuất kho 142 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Sổ tài khoản 143 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Sổ chi tiết tài khoản 144 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Sổ chi tiết vật tư 145 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Thẻ kho 146 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Báo cáo Nhập Xuất Tồn 147 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế  Báo cáo Tồn Kho 148 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế Phụ lục B: Một số đoạn code  Form đăng nhập  Sự kiện Load Form public void frmDangnhap_Load(object sender, EventArgs e) { DataTable dt = new DataTable(); string ss = SqlConnect.connect.strcon(); dt = SqlConnect.connect.dtcongty(); string tencongty = SqlConnect.connect.dtcongty().Rows[0] ["tencongty"].ToString(); }  Sự kiện Click nút đăng nhập public void btnLogin_Click(object sender, EventArgs e) { string strtbldn = "SELECT TenDN, TenNguoiDung, MatKhau, Quyen FROM NguoiDung WHERE TenDN = N'" + txtUsername.Text.Trim() + "' AND MatKhau = '" + txtPassword.Text.Trim() + "'"; SqlCommand cmd = new SqlCommand(strtbldn, SqlConnect.connect.ketnoi()); try { cmd.ExecuteNonQuery(); } catch { DevexpressNVP.frmConnect frm = new DevexpressNVP.frmConnect(); frm.ShowDialog(); return; } SqlDataAdapter adt = new SqlDataAdapter(); DataTable dt = new DataTable(); adt = new SqlDataAdapter(cmd); adt.Fill(dt); if (dt.Rows.Count == 0) { MessageBox.Show("Tên đăng nhập: " + txtUsername.Text.Trim() + " đăng nhập không thành công!"); txtUsername.Select(); } else { this.Hide(); DevexpressNVP.connectsql.quyen = dt.Rows[0]["Quyen"].ToString(); DevexpressNVP.connectsql.tendangnhap = dt.Rows[0]["TenDN"].ToString(); frmMain frm = new frmMain(); frm.ShowDialog(); this.Close(); } }  Sự kiện Click nút Hủy public void btnExit_Click(object sender, EventArgs e) 149 Đồ án tốt nghiệp { Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế Application.Exit(); } } private void devNVPSimpleButton1_Click(object sender, EventArgs e) { frmDangKy frm = new frmDangKy(); frm.ShowDialog(); }  Form phiếu nhập  Sự kiện Load Form public void frmDMTKEdit_Load(object sender, EventArgs e) { // Load liệu ngầm định base.LoadData(); isLoadEdit = 1; controls_EditValueChanged(null, null); isLoadEdit = 0; // Load liệu cho GridLookupEdit SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaNCC, "DMNCC", "MaNCC, TenNCC, MaSoThue", "MaNCC", "MaNCC"); SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaKho, "DMKho", "MaKho, TenKho", "MaKho", "MaKho"); SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaCongTrinh, "CongTrinh", "MaCongTrinh, TenCongTrinh", "MaCongTrinh", "MaCongTrinh"); SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaTK, "DMTK", "MaTK, TenTK", "MaTK", "MaTK"); SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaVT, "DMVT", "MaVT, TenVT", "MaVT", "MaVT"); // Gán mã chứng từ txtMaCT.EditValue = SqlConnect.connect.maCT; txtMaCT.Visible = false; // Xử lý tự tăng số chứng từ if (SqlConnect.connect.isAdd == 1) txtSoCT.EditValue = SqlConnect.connect.CreateColKeyNew("PhieuNhap", "SoCT", SqlConnect.connect.maCT, 3); } Báo cáo Tồn kho public partial class frmRptTonKho : DevexpressNVP.frmReportBase { public frmRptTonKho() { InitializeComponent(); } private void frmRptSoQuy_Load(object sender, EventArgs e) { // Load liệu cho GridLookupEdit SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaVT, "DMVT", "MaVT, TenVT", "MaVT", "MaVT"); SqlConnect.connect.GridLookUpEditData(cboMaKho, "DMKho", "MaKho, TenKho", "MaKho", "MaKho"); } public override void View() { 150 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế base.View(); usp_rpt_BaoCaoTonKho rpt = new usp_rpt_BaoCaoTonKho(); rpt.DataSource = SqlConnect.connect.dsReport; DevExpress.XtraReports.UI.ReportPrintTool tool = new DevExpress.XtraReports.UI.ReportPrintTool(rpt); tool.ShowPreview(); } private void devNVPLabelControl5_Click(object sender, EventArgs e) { } private void pictureBox1_Click(object sender, EventArgs e) { } private void devNVPLabelControl3_Click(object sender, EventArgs e) { } } } Danh mục vật tư • Thủ tục SELECT CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_DMVT_SELECT] @MaVT nvarchar(10) AS BEGIN SELECT T1.* FROM DMVT T1 WHERE MaVT = @MaVT END • Thủ tục INSERT CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_DMVT_INSERT] @MaVT nvarchar(10), @TenVT nvarchar(128), @DVT nvarchar(10) AS BEGIN CREATE TABLE #Mes (IsCheck INT, Mes NVARCHAR(2000)) INSERT #Mes SELECT 1, N'Thêm thành công' IF EXISTS(SELECT * FROM DMVT WHERE MaVT = @MaVT) UPDATE #Mes SET IsCheck = 2, Mes = N'Khóa tồn tại!!' IF EXISTS(SELECT * FROM #Mes WHERE IsCheck = 1) INSERT INTO DMVT(MaVT, TenVT, DVT) VALUES (@MaVT, @TenVT, @DVT) SELECT * FROM #Mes END 151 Đồ án tốt nghiệp Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế • Thủ tục UPDATE CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_DMVT_UPDATE] @MaVTOld nvarchar(10), @MaVT nvarchar(10), @TenVT nvarchar(128), @DVT nvarchar(10) AS BEGIN CREATE TABLE #Mes (IsCheck INT, Mes NVARCHAR(2000)) INSERT #Mes SELECT 1, N'Cập nhật thành công' IF EXISTS(SELECT * FROM DMVT WHERE MaVT = @MaVT AND @MaVT != @MaVTOld) UPDATE #Mes SET IsCheck = 2, Mes = N'Khóa tồn tại!!' IF EXISTS(SELECT * FROM #Mes WHERE IsCheck = 1) UPDATE DMVT SET MaVT = @MaVT, TenVT = @TenVT, DVT = @DVT WHERE MaVT = @MaVTOld SELECT * FROM #Mes END • Thủ tục DELETE CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_DMVT_DELETE] @MaVT nvarchar(10) AS BEGIN DELETE FROM DMVT WHERE MaVT = @MaVT END  Phiếu Nhập Xuất • Thủ tục SELECT CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_CTPhieuNX_SELECT] @Id int AS BEGIN SELECT T1.* FROM CTPhieuNX T1 WHERE Id = @Id END • Thủ tục INSERT CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_CTPhieuNX_INSERT] @SoCT nvarchar(10), @MaVT nvarchar(10), @TKNo nvarchar(10), @TKCo nvarchar(10), @SoLuong numeric, @DonGia numeric, @ThanhTien numeric AS BEGIN CREATE TABLE #Mes (IsCheck INT, Mes NVARCHAR(2000)) INSERT #Mes SELECT 1, N'Thêm thành công' IF EXISTS(SELECT * FROM #Mes WHERE IsCheck = 1) INSERT INTO CTPhieuNX(SoCT, MaVT, TKNo, TKCo, SoLuong, DonGia, ThanhTien) VALUES (@SoCT, @MaVT, @TKNo, @TKCo, @SoLuong, @DonGia, @ThanhTien) SELECT * FROM #Mes END Thủ tục DELETE CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_CTPhieuNX_DELETE] 152 Đồ án tốt nghiệp END Khoa Hệ Thống Thông Tin Kinh Tế @Id int AS BEGIN DELETE FROM CTPhieuNX WHERE Id = @Id • Thủ tục UPDATE CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_CTPhieuNX_UPDATE] @IdOld int, @SoCT nvarchar(10), @MaVT nvarchar(10), @TKNo nvarchar(10), @TKCo nvarchar(10), @SoLuong numeric, @DonGia numeric, @ThanhTien numeric AS BEGIN CREATE TABLE #Mes (IsCheck INT, Mes NVARCHAR(2000)) INSERT #Mes SELECT 1, N'Cập nhật thành công' IF EXISTS(SELECT * FROM #Mes WHERE IsCheck = 1) UPDATE CTPhieuNX SET SoCT = @SoCT, MaVT = @MaVT, TKNo = @TKNo, TKCo = @TKCo, SoLuong = @SoLuong, DonGia = @DonGia, ThanhTien = @ThanhTien WHERE Id = @IdOld SELECT * FROM #Mes END • Thủ tục DELETE CREAT PROCEDURE [dbo].[usp_CTPhieuNX_DELETE] @Id int AS BEGIN DELETE FROM CTPhieuNX WHERE Id = @Id END 153