Thực tiễn áp dụng pháp luật bao thanh toán tại một số ngân hàng thương mại (luận văn thạc sỹ luật)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ HỊA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN & THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT BAO THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ HỊA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN & THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT BAO THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC Chuyên ngành Kinh tế Mã số: 60.38.50 Người hướng dẫn khoa học: Nguyễn TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2008 Văn Vân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, hỗ trợ Giáo viên hướng dẫn Tiến sĩ Nguyễn Văn Vân Luận văn không chép y ngun từ cơng trình nghiên cứu khoa học tác giả khác Những số liệu mang tính chất tham khảo trích từ nguồn thơng tin hợp pháp đáng tin cậy E D MỤC LỤC Lời nói đầu Chương I Pháp luật hoạt động bao toán .1 1.1 Những vấn đề lý luận hoạt động bao toán 1.1.1 Khái niệm bao toán 1.1.2 Bản chất pháp lý hoạt động bao toán 1.1.3 Chức hoạt động bao toán 12 1.1.4 Phân loại bao toán 16 1.2 Cơ chế điều chỉnh pháp luật hoạt động bao toán 20 1.2.1 Sự cần thiết điều chỉnh pháp luật hoạt động bao toán 20 1.2.2 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động bao toán 23 1.3 Những quy định cụ thể pháp luật hoạt động bao toán .28 1.3.1 Chủ thể tham gia hoạt động bao toán 30 1.3.2 Các trường hợp cho phép đơn vị bao toán thực bao toán32 1.3.3 Quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia hoạt động bao toán 35 Chương II Thực tiễn áp dụng pháp luật bao toán số ngân hàng thương mại 40 2.1 Tổng quan tình hình triển khai hoạt động bao toán Việt Nam kết đạt từ trình thực 40 2.1.1 Tình hình triển khai hoạt động bao tốn Việt Nam 40 2.1.2 Những kết đạt từ trình thực thực tế .42 2.2 Công tác tổ chức triển khai hoạt động bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 46 2.3 Thực tiễn lựa chọn khách hàng thẩm định khả tài bên tham gia hoạt động bao toán 48 2.3.1 Thực tiễn lựa chọn khách hàng đơn vị bao toán 48 2.3.2 Thẩm định khả tài bên 50 2.4 Hình thức pháp lý giao dịch bao toán 52 2.4.1 Những nội dung hợp đồng bao toán 54 2.4.2 Hợp đồng hợp tác thực bao toán đơn vị bao toán bên mua hàng 56 2.5 Những tiêu chí nhằm đảm bảo chế pháp lý hoạt động bao toán cho đơn vị bao toán 56 2.5.1 Những tiêu chí vấn đề tiếp nhận trao đổi thông tin .56 2.5.2 Những tiêu chí vấn đề tiếp nhận quyền đòi nợ từ bên chuyển nhượng 56 2.5.3 Những tiêu chí việc thực quyền địi nợ .57 2.5.4 Những tiêu chí nhằm đảm bảo an tồn hoạt động bao tốn từ khoản phải thu 58 2.6 Những kiến nghị góp phần phát triển hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán thực tiễn áp dụng 60 2.6.1 Những giải pháp chung nhằm hoàn thiện chế pháp lý điều chỉnh hoạt động bao toán .61 2.6.2 Những đề xuất cụ thể trường hợp chưa mang tính hiệu pháp lý thực tiễn áp dụng Quy chế hoạt động bao toán ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 63 Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo Các phụ lục E D LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xuất phát từ đặc điểm thương mại quốc tế bên mua bán hàng hóa thường quốc gia, vùng lãnh thổ khác nên xác lập, thực giao dịch, nhà xuất thường lựa chọn phương thức tốn tín dụng chứng từ chứng có giá trị pháp lý làm sở toán giải cho tranh chấp liên quan đến quan hệ mua bán Tuy nhiên phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn nhiều hạn chế cho nhà nhập chi phí cao; ngân hàng phát hành, tốn thư tín dụng đòi hỏi nhiều thủ tục; rủi ro pháp lý chứng từ (đó rủi ro chứng từ bất hợp lệ, chứng từ không đến kịp để nhận hàng,….) Do vậy, nhà nhập thường chấp nhận toán theo phương thức trả sau nhằm hạn chế rủi ro Mặc dù tốn hình thức thư tín dụng hay trả sau bên gặp khó khăn địa lý, ngơn ngữ, văn hóa hay khác hệ thống pháp luật điều dẫn đến rủi ro nghĩa vụ toán bên quan hệ thương mại quốc tế Để thúc đẩy quan hệ toán giải tồn giao dịch thương mại quốc tế, điều ước quốc tế, thơng lệ, tập qn nước ngồi bao toán đời Với chức tài trợ vốn cho nhà xuất thu nợ đến hạn từ nhà nhập khẩu, đơn vị bao toán làm thay toàn phần việc nhà nhập nghĩa vụ toán tiền hàng cho nhà xuất Khi nhu cầu thương mại ngày gia tăng, áp lực cạnh tranh thị trường giới ngày gay gắt nhà nhập ngày địi hỏi phương thức tốn thuận lợi so với phương thức truyền thống toán tín dụng chứng từ, ứng trước, ghi sổ hay chuyển tiền, bao tốn trở thành cơng cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp xuất thu hút khách hàng phương thức bán hàng trả chậm mà đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro cho bên Nắm bắt xu phát triển loại hình bao toán, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 tiến hành cấp phép hoạt động cho phần lớn tổ chức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thiết yếu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tiến trình hội nhập kinh tế giới Thế nhưng, từ thực tiễn áp dụng bao tốn cho thấy tổ chức tín dụng đầu tư phát triển loại hình dịch vụ với quy mơ thấp phạm vi cịn hạn chế Chính lẽ đó, nghiên cứu quy định pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật hoạt động bao toán nhu cầu thiết yếu để tiếp tục hoàn chỉnh khung pháp lý quốc gia nhằm phù hợp với điều ước quốc tế, thông lệ, tập quán nước ngoài; phù hợp với nhu cầu khách hàng với xu phát triển kinh tế giới, đồng thời đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp bên Tình hình nghiên cứu đề tài Qua tìm hiểu, nghiên cứu từ nguồn thông tin khác nhau, cho thấy nhiều tác giả nước đề cập đến nghiệp vụ bao tốn Theo đó, tác giả chủ yếu nêu lên vấn đề chung hình thành phát triển hoạt động bao toán giới; kết doanh số hoạt động lợi nhuận tiện ích cho bên tham gia hoạt động bao toán khu vực châu Âu, châu Á, châu Úc, châu Phi châu Mỹ Ngoài ra, số tác giả khác phân tích sâu vào thực tiễn ứng dụng bao toán lĩnh vực định ngành công nghiệp nhẹ (giày da, may mặc) ngành xây dựng, đối tượng hướng đến nhà tài trợ bao toán doanh nghiệp nhỏ vừa Các tác giả chủ yếu sơ lược quy định pháp luật điều ước quốc tế thơng lệ, tập qn nước ngồi Qua đó, tác giả chưa sâu vào nghiên cứu đề xuất xây dựng giải pháp điều chỉnh lỗ hổng luật pháp hoạt động bao toán nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia Bên cạnh đó, tạp chí chun ngành đăng tải số viết liên quan đến hoạt động bao tốn Điển hình viết tác giả Nguyễn Xuân Trường đăng Tạp chí Ngân hàng, với nội dung khái quát vấn đề hoạt động bao tốn, lợi ích chủ thể tham gia khó khăn gặp phải thực tế áp dụng tổ chức tín dụng Đối với Thạc sĩ Lê Huyền Ngọc, nội dung viết đăng Tạp chí Ngân hàng đánh giá tổng quan hoạt động bao toán, nêu lên số hạn chế thực tế đưa giải pháp chung nhằm phát triển phương thức bao toán nước ta Và số tác giả khác, nội dung mang tính chất tương tự nhau(*) Nhìn chung, tác giả viết phân tích hoạt động bao toán, ưu hạn chế phát sinh từ hoạt động góc độ kinh tế học, mà chưa (*) Như Nguyễn Văn Hà (2005), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Phát triển kinh tế (Tp.HCM) Nguyễn Trung Lập (2007), “Bao toán phương pháp hạch toán”, Đại học Duy Tân Tp.Đà Nẵng; Hứa Thị Diễm Thúy (2008), “Giải pháp phát triển dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Đà Nẵng”, Tuyển tập báo cáo “Hội sinh viên nghiên cứu Khoa học” lần thứ 6, Đại học Đà Nẵng 2008, có nhìn chi tiết góc độ pháp luật Điều lý để tác giả chọn lựa đề tài nghiên cứu hoạt động bao toán quy định pháp luật, phân tích điểm phù hợp hạn chế nhằm hồn thiện tính pháp lý áp dụng vào thực tiễn theo mơ hình hoạt động loại hình cung ứng dịch vụ Mục đích nghiên cứu đề tài Khi lựa chọn đề tài này, tác giả hướng đến việc nghiên cứu khái quát điều chỉnh điều ước quốc tế, thông lệ, tập quán nước pháp luật quốc gia bao tốn; đồng thời khảo sát tình hình áp dụng pháp luật vào thực tiễn hoạt động bao toán số ngân hàng Việt Nam với mục đích: - Cung cấp sở lý luận thực tiễn nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam bao tốn việc phân tích quy định pháp luật góc độ lý luận khảo sát thực tiễn hoạt động bao tốn hình thức so sánh, đối chiếu luật pháp thông lệ, tập quán quốc tế với pháp luật quốc gia - Hỗ trợ tổ chức tín dụng bên tham gia quan hệ thương mại hạn chế tránh rủi ro giao dịch kinh doanh, việc chuyển nhượng hay toán - Nhận diện quy định mâu thuẫn, chồng chéo hạn chế vấn đề khó khăn, vướng mắc phát sinh q trình áp dụng pháp luật bao tốn vào thực tiễn thơng qua việc khảo sát tìm hiểu thực tiễn áp dụng nghiệp vụ bao toán số ngân hàng thương mại Từ đề xuất hướng khắc phục giải vấn đề tồn tại, góp phần hồn thiện pháp luật hoạt động bao tốn nói chung chế bảo đảm quyền, lợi ích bên tham gia quan hệ bao tốn nói riêng Dựa vào mục đích này, tổ chức cung ứng hoạt động bao toán xây dựng quy định nội phù hợp với quy mô tổ chức hoạt động đơn vị mình, vừa đáp ứng nhu cầu thiết thực khách hàng thực tế vừa đảm bảo quyền lợi ích định chế Các phương pháp tiến hành nghiên cứu Luận văn nghiên cứu thực dựa phương pháp phân tích, so sánh đối chiếu, thống kê số liệu thực tiễn từ hoạt động bao toán châu lục qua năm gần đồng thời phân tích tình hình thực bao toán Việt Nam năm vừa qua nhằm đưa nhìn bao qt hoạt động bao tốn nói chung giới nói riêng thị trường nước Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng nội dung đề tài Khi việc nghiên cứu đề tài mang lại tính hiệu thực tiễn áp dụng pháp luật, đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia hoạt động bao tốn; giải bất cập q trình thực điều mang lại ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng sau: - Góp phần xây dựng hồn thiện pháp luật hoạt động bao toán từ sở lý luận thực tiễn áp dụng pháp luật bao tốn; - Góp phần hệ thống hóa pháp luật bao tốn nhằm đảm bảo tính thống đồng với điều ước quốc tế thông lệ, tập quán nước xu hội nhập kinh tế toàn cầu - Giúp bên tham gia vào hoạt động bao toán hiểu rõ chất, chức vai trò hoạt động bao toán; nắm vững chế điều chỉnh pháp luật loại hình Từ đó, bên tham gia có đủ sở để vận dụng pháp luật hạn chế tranh chấp rủi ro xảy giao dịch mua bán hàng hóa - Bên cạnh đó, giá trị ứng dụng việc nghiên cứu đề tài đưa mô hình kinh doanh phù hợp với đặc thù định hướng phát triển kinh doanh loại hình tổ chức tín dụng Đồng thời, nội dung phân tích đề tài giúp cán bộ, nhân viên phòng nghiệp vụ tổ chức cung ứng hoạt động bao toán sử dụng cẩm nang kiến thức pháp luật nhằm đảm bảo an tồn hiệu q trình thực Bố cục luận văn Bao gồm chương: Chương 1: Pháp luật hoạt động bao toán Chương 2: Thực tiễn áp dụng pháp luật bao toán số ngân hàng thương mại E D CHƯƠNG I PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN 1.1 Những vấn đề lý luận hoạt động bao toán 1.1.1 Khái niệm bao toán Thuật ngữ “factoring” “ theo nghĩa bao toán có nguồn gốc từ tiếng Latinh “factare”, có nghĩa “thực hiện” hay “làm” Hoạt động tài trợ thương mại xuất từ kỷ thứ 18 trước Công nguyên Babilonia thời vua Hammurabi phần giao dịch mua, bán vải vóc đường tơ lụa1 Sau đế chế Hammurabi người dân vùng Mesopotamia bị diệt vong hoạt động tài trợ thương mại tồn người La Mã cư dân bán tờ giấy hứa toán tiền đồng ý chiết khấu phần số tiền Dấu hiệu hoạt động cấp tín dụng sơ khai hình thành, phát triển với chữ viết, kiến trúc luật lệ thương mại vùng đất Mesopotamia Từ đó, hoạt động mua bán tờ giấy nợ, ứng tiền trước cam kết toán lan rộng sang vùng đất châu Mỹ người châu Âu khai hoang thông qua việc trao đổi toán cho hoạt động buôn bán mặt hàng bông, lông, da thú, gỗ xây dựng vùng lãnh thổ Các ngân hàng bán buôn Luân Đôn số vùng thuộc châu Âu thời nhận thấy tiềm từ vùng đất nên thực công việc ứng trước khoản tiền cho người khai hoang họ bán hàng hóa nguyên vật liệu thô khai thác từ mảnh đất Điều giúp người khai hoang vừa tiếp tục sinh sống khai thác nguồn nguyên vật liệu, vừa toán tiền bán hàng ngân hàng bán buôn vùng Âu châu mà chờ đợi việc toán chậm từ người mua hàng Vì vậy, hoạt động ban đầu cho ngân hàng tiếp cận vùng đất nhằm cung ứng hoạt động cấp tín dụng tảng hoạt động bao toán sau Đến kỷ thứ 17 – 18, phương tiện truyền thơng, thơng tin liên lạc cịn hạn chế hình thức vận chuyển hàng hóa đường biển sơ khai thương mại quốc tế phát triển mạnh Chính lẽ đó, nhà xuất phải định đại lý thương mại (hay gọi nhà tài trợ - Factor) thị trường mà nhà xuất hướng đến Đại lý thương mại thực chức quyền với danh nghĩa Đó việc bảo quản kho hàng nhà xuất bán cho nhà nhập khẩu; thực bán hàng thông http://www.bwportal.com.vn/?cid=4,4&txtid=1667 Mẫu: Phụ lục số … Không đồng ý cấp hạn mức bao toán … Đồng ý cấp hạn mức bao toán theo đề nghị khách hàng … Đồng ý cấp hạn mức bao toán thay đổi nội dung điều kiện sau: Số tiền loại tiền : Thời hạn hạn mức : Mục đích bao tốn: Danh sách bên bán hàng: Các điều kiện khác: Ngày …… tháng ……… năm …………… Cán tín dụng (ký tên, ghi rõ họ tên) Mẫu: Phụ lục số Ý kiến Trưởng Phịng Tín Dụng: … Khơng đồng ý cấp hạn mức bao tốn … Đồng ý cấp hạn mức bao toán đề xuất cán tín dụng … Đồng ý cấp hạn mức bao toán đề xuất cán tín dụng, với nội dung điều kiện khác sau: Ngày …… tháng ……… năm …………… Trưởng PhịngTín Dụng (ký tên, ghi rõ họ tên) Ý kiến Ban Tổng Giám Đốc … Khơng đồng ý cấp hạn mức bao tốn … Đồng ý cấp hạn mức bao toán … Ý kiến khác: Ngày …… tháng ……… năm …………… Ban Tổng Giám Đốc Mẫu: Phụ lục số HỢP ĐỒNG BAO THANH TOÁN ( Ap dụng bao toán theo hạn mức) Số: 1000LAV200 …………… - Căn theo quy định pháp luật hành nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam; - Căn thỏa thuận bên, Hôm nay, ngày ………tháng tại…………………… chúng tơi gồm có: ……….năm…………(ghi chữ), BÊN BAO THANH TOÁN: NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) Địa : 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận I, TP Hồ Chí Minh Điện thoại : 8210055 – 8230241 Fax: 8296063 - 8216913 Do Ông/bà : Chức vụ : làm đại diện bên bao toán Theo giấy ủy quyền số: ngày (sau gọi Ngân hàng) BÊN ĐƯỢC BAO THANH TOÁN: Địa : Giấy ĐKKD/GPĐT số: cấp ngày Điện thoại : Fax: Số CIF : Do Ông/Bà : Chức vụ: (sau gọi Khách hàng) Hai bên đồng ý thỏa thuận ký Hợp đồng bao toán gồm điều khoản sau: Điều Hạn mức bao tốn - mục đích khoản vay - thời hạn hạn mức: 1.1 Hạn mức bao toán : Ngân hàng đồng ý ứng trước cho Khách hàng số tiền tối đa cho tất khoản phải thu là: (Bằng chữ: .) 1.2 Tỷ lệ ứng trước so với khoản phải thu không ………………….% giá trị khoản phải thu sau trừ phí bao toán 1.3 Hạn mức bao toán bên mua hàng không ……………… đồng (bằng chữ: .) 1.4 Mục đích khoản ứng trước: bổ sung vốn lưu động Mẫu: Phụ lục số 1.5 Thời hạn hạn mức bao toán là:…………… tháng, tính từ ngày ký Hợp đồng Điều Những khoản phải thu Ngân hàng xem xét bao toán: 2.1 Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng bên bán hàng Khách hàng theo Hợp đồng bên mua hàng công ty sau: Công ty: Giấy ĐKKD/GPĐT số cấp ngày Giấy ĐKKD/GPĐT số .cấp ngày Địa chỉ: Điện thoại: Fax: Công ty: Giấy ĐKKD/GPĐT số cấp ngày Địa chỉ: Điện thoại: .Fax: Công ty: Giấy ĐKKD/GPĐT số cấp ngày Địa chỉ: Điện thoại: .Fax: 2.2 Thời hạn tốn cịn lại khơng q ngày; 2.3 Khơng thuộc trường hợp khơng bao tốn quy định Quy chế bao toán Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Thực việc cấp vốn ứng trước: 3.1 Khách hàng bao toán nhiều lần thời hạn … tháng kể từ ngày ký Hợp đồng Quá thời hạn Khách hàng chưa sử dụng hết hạn mức khơng tiếp tục bao tốn trừ có chấp thuận Ngân hàng 3.2 Tổng số tiền Khách hàng nợ Ngân hàng theo khế ước nhận nợ bao tốn khơng vượt hạn mức bao toán nêu Điều Hợp đồng 3.3 Trong thời hạn bao toán, lần bao toán, Khách hàng lập Khế ước nhận nợ bao toán theo mẫu Ngân hàng kèm theo chứng từ bán hàng liên quan đến khoản phải thu bao toán (gồm hợp đồng mua bán hàng, hoá đơn bán hàng, phiếu xuất kho, biên giao nhận chứng từ khác có liên quan) 3.4 Số tiền thực tế bao toán phương thức giải ngân xác nhận theo Khế ước nhận nợ bao toán cụ thể Điều Thời hạn lần bao toán kỳ hạn thu nợ: 4.1 Thời hạn lần bao tốn: tính từ ngày Ngân hàng nhận văn bên mua hàng xác nhận việc nhận Thông báo Ngân hàng Khách hàng, đồng thời cam kết thực toán cho Ngân hàng thoả thuận Hợp đồng Mẫu: Phụ lục số Khế ước nhận nợ bao toán đến ngày đáo hạn cuối khoản phải thu bao toán cộng 07 ngày làm việc; 4.2 Kỳ hạn trả nợ gốc số tiền phải trả kỳ hạn cụ thể lịch đáo hạn khoản phải thu theo Khế ước nhận nợ bao toán xác định sau: + Số tiền gốc phải trả kỳ = Số tiền toán khoản phải thu kỳ Riêng kỳ trả nợ cuối cùng: + Số tiền gốc phải trả kỳ cuối = số tiền ứng trước lại + Số tiền thu lại (sau Ngân hàng thu hết lãi, lãi hạn, phí, chi phí khác) hồn trả lại cho Khách hàng 4.3 Trường hợp bên mua hàng khơng tốn khoản phải thu hạn Khách hàng phải trả nợ theo quy định Điều Hợp đồng Điều Lãi suất bao toán 5.1 Lãi suất bao toán VND ………………………%/tháng; 5.2 Lãi suất bao toán ngoại tệ ………………………%/năm # ……… %/tháng; 5.3 Lãi suất nợ hạn bao toán 150 % mức lãi suất nói Khoản 5.1,5.2 Điều này; 5.4 Lãi bao toán Ngân hàng thu hàng tháng vào ngày ……………….mỗi tháng Ngân hàng tính thu lãi theo công thức sau: Số tiền lãi phải trả tháng = (số tiền ứng trước x lãi suất BTT tháng x số ngày ứng vốn thực tế)/ 30 Điều Phí bao tốn Phí bao toán :…………………% giá trị khoản phải thu bao tốn Ngân hàng thu số tiền phí nêu lần giải ngân tiền vay cho Khách hàng khơng hồn lại cho Khách hàng lý Điều Thơng báo việc bao tốn cho bên mua hàng bên có liên quan 7.1 Sau lần ký Khế ước nhận nợ bao toán, Ngân hàng Khách hàng ký vào văn thông báo Hợp đồng Khế ước nhận nợ bao toán cho bên mua hàng bên liên quan (sau gọi Thơng báo), nêu rõ việc Khách hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho Ngân hàng hướng dẫn bên mua hàng toán trực tiếp cho Ngân hàng; 7.2 Ngân hàng giải ngân tiền bao toán Ngân hàng nhận văn bên mua hàng (sau gọi Xác nhận) xác nhận việc nhận Thông báo cam kết việc thực toán cho Ngân hàng thoả thuận Hợp đồng này, Khế ước nhận nợ bao toán Hợp đồng mua bán hàng; 7.3 Các văn Thông báo, Xác nhận phải gửi trực tiếp thư qua bưu điện coi nhận có ký nhận bên theo dấu bưu điện Điều Truy đòi nợ bao toán Mẫu: Phụ lục số 8.1 Nếu sau 02 (hai) ngày làm việc kể từ ngày khoản phải thu bao toán đến hạn mà bên mua hàng khơng tốn đủ cho Ngân hàng không Ngân hàng cấu lại thời hạn trả nợ Ngân hàng gửi văn cho Khách hàng u hồn trả phần chưa tốn đủ 8.2 Nếu 05 (năm) ngày làm việc kể từ ngày Ngân hàng có văn u cầu hồn trả mà Khách hàng bên mua hàng chưa trả hết nợ Ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi loại Khách hàng Ngân hàng đề nghị tổ chức tín dụng nơi Khách hàng có tài khoản tiền gửi trích tài khoản để thu nợ Trường hợp tài khoản tiền gửi loại Khách hàng không đủ số dư để thu hết nợ gốc lãi Khách hàng có trách nhiệm bổ sung tài sản để đảm bảo cho khoản nợ, đồng thời Ngân hàng quyền chuyển toàn số nợ Khách hàng Ngân hàng sang nợ hạn xử lý theo thể lệ tín dụng hành Khách hàng không viện dẫn lý để từ chối trách nhiệm từ chối thẩm quyền Ngân hàng Điều Cơ cấu lại thời hạn trả nợ chuyển nợ hạn bao toán 9.1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: Trường hợp Khách hàng bên mua hàng có khó khăn nguyên nhân khách quan dẫn đến việc không trả nợ hạn, Ngân hàng xem xét cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định Ngân hàng 9.2 Chuyển nợ hạn: a Khi đến hạn toán khoản phải thu theo kỳ hạn, bên mua hàng khơng tốn đủ Khách hàng khơng trả hết số nợ gốc phải trả hạn quy định Điều Hợp đồng tồn số dư nợ gốc thực tế lại khoản ứng trước bị chuyển sang nợ hạn áp dụng lãi suất sau: Đối với phần dư nợ gốc kỳ hạn mà bên mua hàng và/hoặc Khách hàng khơng trả hạn áp dụng mức lãi suất hạn; Đối với phần dư nợ gốc kỳ hạn chưa đến hạn trả nợ chuyển nợ hạn áp dụng mức lãi suất hạn b Khi đến hạn trả lãi theo kỳ hạn, Khách hàng không trả đầy đủ, hạn tồn số dư nợ gốc thực tế lại khoản ứng trước bị chuyển sang nợ hạn với lãi suất hạn quy định Hợp đồng 9.3 Lãi phạt chậm trả: a/ Quá 10 ngày kể từ ngày đáo hạn, mức lãi phạt 2% số lãi chưa toán b/ Quá 30 ngày kể từ ngày đáo hạn, mức lãi phạt 5% số lãi chưa toán Điều 10 Tài sản bảo đảm 10.1 Để bảo đảm cho khoản ứng trước, Khách hàng và/ Bên bảo lãnh cam kết chấp / cầm cố tài sản cho ngân hàng gồm: ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …… 10.2 Việc chấp/ cầm cố tài sản thực theo Hợp đồng chấp/ cầm cố / bảo lãnh số (Công chứng ngày / /2005, số……………… đăng ký GDBĐ ngày…/…/2005, số……………………) Mẫu: Phụ lục số 10.3 Trường hợp Khách hàng không trả nợ gốc lãi hạn, Ngân hàng tiến hành xử lý tài sản bảo đảm theo Hợp đồng chấp / cầm cố nêu Khoản 10.1 10.2 Hợp đồng để thu hồi nợ 10.4 Thời gian xử lý tài sản bảo đảm Khách hàng phải trả lãi Chi phí xử lý tài sản bảo đảm Khách hàng chịu Điều 11 Quyền nghĩa vụ Ngân hàng 11.1 Quyền Ngân hàng: + Được yêu cầu Khách hàng cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả tài tình hình hoạt động Khách hàng; + Được yêu cầu Khách hàng chuyển giao toàn gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ có liên quan đến khoản phải thu bao tốn; + Có quyền đòi nợ bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu bao toán hưởng quyền lợi ích khác mà Khách hàng hưởng theo quy định hợp đồng mua, bán hàng; + Được quyền truy địi nợ bao tốn theo quy định Điều Hợp đồng này; + Được chuyển giao quyền đòi nợ cho bên khác theo thoả thuận Hợp đồng 11.2 Nghĩa vụ Ngân hàng: + Thông báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định khoản 7.1, Điều Hợp đồng này; + Ứng vốn cho Khách hàng theo tỷ lệ bao toán so với khoản phải thu thoả thuận Hợp đồng Điều 12 Quyền nghĩa vụ Khách hàng 12.1 Quyền Khách hàng: Nhận tiền bao toán Ngân hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán 12.2 Nghĩa vụ Khách hàng: + Cung cấp đầy đủ, xác trung thực thông tin, tài liệu báo cáo theo yêu cầu Ngân hàng; + Thông báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định khoản 7.1, Điều Hợp đồng này; + Chịu tồn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu; + Chuyển giao đầy đủ hạn cho Ngân hàng hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu bao toán theo thoả thuận hợp đồng bao toán; + Hoàn trả tiền ứng trước theo quy định Điều Hợp đồng này; + Cung cấp kịp thời số liệu theo định kỳ đột xuất hoạt động sản xuất kinh doanh tài có liên quan đến Khách hàng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng xem xét, theo dõi việc Khách hàng sử dụng vốn vay kiểm tra Mẫu: Phụ lục số tài sản bảo đảm Đồng thời thông báo cho Ngân hàng kiện phát sinh thay đổi Khách hàng có ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn vay đe dọa đến an toàn vốn vay thay đổi thủ trưởng điều hành, hỏa hoạn, ngưng hoạt động, giải thể, tách/ nhập doanh nghiệp, chuyển trụ sở, người điều hành bị khởi tố, thay đổi phương án sản xuất kinh doanh, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, có khả năng lực tốn phần hay tồn bộ, có vụ kiện hay tố quyền chống lại Khách hàng có ảnh hưởng đến khả trả nợ Khách hàng, chuyển nhượng phần lớn tài sản Khách hàng và/ Bên bảo lãnh cho bên khác; + Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng bao toán hợp đồng mua, bán hàng Điều 13 Chuyển nhượng hợp đồng 13.1 Ngân hàng, văn thơng báo cho Khách hàng, có quyền chuyển nhượng Hợp đồng mà khơng cần có đồng ý Khách hàng 13.2 Khách hàng chuyển nhượng Hợp đồng Ngân hàng chấp thuận văn Điều 14 Bồi thường thiệt hại Ngoài quy định trên, Khách hàng phải bồi thường cho Ngân hàng mát hay thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh chịu Khách hàng khơng tốn phần hay tồn khoản nợ phải trả theo Hợp đồng Số tiền bồi thường bao gồm tiền lãi, chi phí trả phải trả cho khoản vay để gánh khoản tiền khơng tốn Khách hàng Điều 15 Giải tranh chấp - Mọi tranh chấp phát sinh từ việc thực Hợp đồng này, có hai bên thương lượng để có biện pháp giải thích hợp - Trong trường hợp khơng đạt thỏa thuận chung, việc tranh chấp đưa để giải theo pháp luật hành Tịa án có thẩm quyền Quyết định Tồ án có hiệu lực bắt buộc bên theo quy định pháp luật Điều 16 Điều khoản thi hành 16.1 Hợp đồng có hiệu lực thi hành kể từ ngày Ngân hàng nhận văn Xác nhận bên mua hàng việc bao toán chấm dứt trường hợp sau: - Bên mua hàng toán hết khoản phải thu cho Ngân hàng; Khách hàng trả hết nợ gốc, lãi, lãi phạt q hạn phí (nếu có) tịan khỏan nợ phát sinh từ Hợp đồng cho Ngân hàng; - Các trường hợp khác bên thoả thuận theo quy định pháp luật 16.2 Sau Khách hàng trả hết nợ gốc, lãi, lãi phạt q hạn phí (nếu có) tịan khỏan nợ phát sinh từ Hợp đồng cho Ngân hàng Hợp đồng coi lý 16.3 Trong trình thực hiện, phát sinh nội dung cần thay đổi bổ sung vào hợp đồng, hai bên bổ sung Biên sửa đổi sửa đổi, bổ sung Hợp đồng Biên sửa đổi sửa đổi, bổ sung Hợp đồng, văn Thông báo, Xác nhận, văn bản, tài liệu liên quan phận không tách rời khỏi Hợp đồng Mẫu: Phụ lục số 16.4 Hợp đồng lập thành 04 bản, có giá trị nhau, bên giữ 02 ĐẠI DIỆN BÊN KHÁCH HÀNG ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG KT.TỔNG GIÁM ĐỐC Phó phịng tín dụng Cán tín dụng PHẦN THEO DÕI DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG: Hợp đồng giải ngân sau: Lần thứ Số tiền giải ngân Số tiền giải ngân CB kế toán ký tên, ghi họ tên Hợp đồng toán hết nợ gốc vào ngày: theo bút toán số: ………… Hợp đồng toán hết nợ lãi vào ngày: theo bút toán số: ………… Mẫu: Phụ lục số CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - o0o KHẾ ƯỚC NHẬN NỢ BAO THANH TOÁN SỐ 1000 - LDS - 2005 _ BÊN ĐƯỢC BAO THANH TOÁN: _ Địa : Điện thoại : Người đại diện: Fax : Chức vụ: _ Căn Hợp đồng bao toán số 1000 - LAV – 200 …………………ngày …………………………… , đề nghị Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam cho rút số tiền số: Bằng chữ: Trong đó: + Tiền mặt: _ + Chuyển khoản : Mục đích sử dụng vốn bao toán : bổ sung vốn lưu động Khoản phải thu bao toán phát sinh từ Hợp đồng mua bán hàng số …………………… ngày ………………………… bên bán hàng Bên bao toán bên mua hàng là: Giấy ĐKKD/GPĐT số cấp ngày Giấy ĐKKD/GPĐT số .cấp ngày Địa chỉ: Điện thoại: Fax: Số CIF: Do Ông/Bà: Chức vụ: Giá trị khoản phải thu bao toán là: (Bằng chữ: ) Thông tin chi tiết khoản phải thu sau: Mẫu: Phụ lục số STT Mặt hàng Ngày giao hàng Giá mua bán Số tiền toán Số tiền chưa toán Ngày đáo hạn 01 … n Cộng Chứng từ bán hàng: Hợp đồng mua bán hàng số ngày Hoá đơn bán hàng số ngày Phiếu xuất kho số ngày Biên giao nhận hàng số ngày Chứng từ khác có liên quan gồm Văn Thông báo số ………………………………….ngày……………………… bên mua hàng xác nhận số …………………………… ngày …………………………… Thời hạn bao toán, trả nợ gốc, lãi, lãi phạt hạn, phí áp dụng theo quy định Hợp đồng bao toán nêu Chúng lập Khế ước nhận nợ bao toán để Ngân hàng ghi nợ số tiền vào tài khoản vay Quý Ngân hàng cam kết thực điều khoản ký Hợp đồng bao toán nêu Khế ước nhận nợ bao toán lập thành 04 phận không tách rời Hợp đồng bao toán nêu ký với Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam sau Ngân hàng ký giải ngân TP.Hồ Chí Minh, ngày ….tháng ….năm 200… ĐẠI DIỆN BÊN BAO THANH TOÁNĐẠI DIỆN BÊN ĐƯỢC BAO THANH TỐN Người vay Tổng Giám Đốc (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, ghi rõ họ tên) Trưởng Phịng Tín Dụng Cán Bộ Tín Dụng (Ký tên, ghi rõ họ tên) (Ký tên, ghi rõ họ tên) Mẫu: Phụ lục số Số: ……………………………………………………………………… THÔNG BÁO Về việc Bao tốn Kính gửi: - Căn Hợp đồng mua bán hàng số ………………………………………… ngày Công ty ……… (bên bán hàng) Công ty ………… (bên mua hàng), sau gọi Hợp đồng mua bán hàng; - Căn Hợp đồng bao toán số ………………………………………… ngày ………… Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Công ty ………………… , sau gọi Hợp đồng bao tốn; Hơm nay, ngày …………… Tháng ……………… Năm……………… , Chúng tơi gồm: BÊN BAO THANH TỐN: NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) Địa : 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận I, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 8210055 – 8230241 Fax: 8296063 - 8216913 Do Ông/bà: Chức vụ : làm đại diện bên bao toán Theo giấy ủy quyền số: ngày (sau gọi Ngân hàng) BÊN ĐƯỢC BAO THANH TOÁN: Địa : Giấy ĐKKD/GPĐT số: cấp ngày Điện thoại :Fax: Số CIF : Do Ông/Bà: Chức vụ: (sau gọi Khách hàng) Thông báo đến Quý công ty nội dung sau: Theo Hợp đồng bao tốn Bên bán hàng chuyển giao toàn quyền thu hồi khoản phải thu quyền khác phát sinh từ Hợp đồng mua bán hàng cho Ngân hàng Thông tin chi tiết khoản phải thu sau: Mẫu: Phụ lục số Mặt hàng STT 01 … n Ngày giao hàng Giá mua bán Số tiền toán Số tiền chưa toán Ngày đáo hạn Cộng Chứng từ bán hàng: Hoá đơn bán hàng số ngày Phiếu xuất kho số ngày Biên giao nhận hàng số ngày Chứng từ khác có liên quan gồm Ngân hàng Bên bán hàng đề nghị Q cơng ty tốn khoản phải thu phát sinh từ Hợp đồng mua bán hàng cho Ngân hàng hình thức nộp tiền mặt chuyển khoản vào tài khoản số: 469904………(tài khoản chi tiết theo bên bán hàng)……………………… Ngân hàng theo địa Ngân hàng nêu Quyền lợi nghĩa vụ Quý công ty quy định hợp đồng mua bán hàng khơng thay đổi, ngoại trừ bên nhận tồn tiền toán khoản phải thu Ngân hàng thay cho Bên bán hàng Quý công ty không quyền yêu cầu Ngân hàng hoàn trả lại số tiền toán cho Ngân hàng từ khoản phải thu trường hợp Mọi tranh chấp phát sinh Quý công ty với Bên bán hàng và/hoặc bên thứ ba (nếu có) liên quan đến khoản phải thu bên tự giải Sau Q cơng ty tốn tồn khoản phải thu đầy đủ, hạn cho Ngân hàng Q cơng ty xem hồn thành nghĩa vụ toán theo quy định Hợp đồng mua bán hàng Sau đồng ý nội dung trên, Q cơng ty vui lịng xác nhận vào phần “XÁC NHẬN VÀ CAM KẾT CỦA BÊN MUA HÀNG” gửi lại văn cho cách gửi trực tiếp thư qua bưu điện theo địa nêu Chúng mong nhận hợp tác Quý công ty Trân trọng kính chào BÊN BÁN HÀNG NGÂN HÀNG (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Mẫu: Phụ lục số XÁC NHẬN VÀ CAM KẾT CỦA BÊN MUA HÀNG CÔNG TY: Địa chỉ: Điện thoại: Do ông/bà: Chức vụ: làm đại diện Chúng xác nhận cam kết thực theo nội dung thông báo Ngân hàng Bên bán hàng văn số ……………………………… ngày ……………………………………… ĐẠI DIỆN CƠNG TY ( Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Mẫu: Phụ lục số ………, ngày … tháng …năm…… THƯ BÁO ĐẾN HẠN THANH TỐN Kính gửi: ………………….[Bên mua hàng]………………………… Căn Hợp đồng mua bán số…………………ngày …………………… …giữa Quý công ty và……………………………………………………………………(Bên bán hàng) Căn vào Hợp đồng/ Khế ước nhận nợ bao toán số………………… ngày…………………… Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) Bên bán hàng Căn văn xác nhận cho Eximbank Quý công ty ngày………………………… Nay thông báo đến Quý công ty nội dung sau: Số tiền đến hạn toán:…………………………………………………………………… (Bằng chữ: …………………………………………………….) Ngày đến hạn: Trên giấy nộp tiền/ Ủy nhiệm chi/ Lệnh chuyển tiền, Quý cơng ty vui lịng ghi rõ nội dung tốn sau: Tài khoản: 469904……………(tài khoản chi tiết theo bên bán hàng) Người thụ hưởng :Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam , Hội sở/chi nhánh………… Tại : Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam , Hội sở/chi nhánh…………… Địa chỉ: Số tiền toán: Nội dung: Thanh toán khoản phải thu bao toán theo Khế ước bao toán/ Hợp đồng bao toán số/Hợp đồng mua bán số Quý cơng ty vui lịng tốn cho Eximbank hạn Trường hợp Q cơng ty tốn, vui lịng bỏ qua thư báo Trân trọng./ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Nơi nhận: -Như trên; -Bên bán hàng ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ HỊA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN & THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT BAO THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC Chuyên... động bao toán sử dụng cẩm nang kiến thức pháp luật nhằm đảm bảo an toàn hiệu trình thực Bố cục luận văn Bao gồm chương: Chương 1: Pháp luật hoạt động bao toán Chương 2: Thực tiễn áp dụng pháp luật. .. doanh thương mại 39 CHƯƠNG II THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT BAO THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan tình hình triển khai hoạt động bao tốn Việt Nam kết đạt từ trình thực 2.1.1