Theo Thông tư 06/2004/TT-NHNN ngày 27/9/2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn tắn dụng nội bộ của hợp tác xã với các nội dung và quy
ựịnh như sau:
Một số thuật ngữ cần làm rõ trong hoạt ựộng tắn dụng nội bộ Hợp tác xã:
Thời hạn cho vay: là khoảng thời gian ựược tắnh từ khi xã viên bắt ựầu nhận vốn vay cho ựến thời ựiểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay ựã ựược thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng giữa Hợp tác xã và xã viên;
Kỳ hạn trả nợ: là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay ựã ựược thoả
thuận giữa Hợp tác xã và xã viên mà tại cuối mỗi khoảng thời gian xã viên phải trả
một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho Hợp tác xã;
Gia hạn nợ vay: là việc Hợp tác xã chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay ựã thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng;
điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc Hợp tác xã và xã viên thoả thuận về việc thay ựổi các kỳ hạn trả nợựã thoả thuận trước ựó trong hợp ựồng tắn dụng;
Cho vay bảo ựảm bằng tài sản: là việc cho vay vốn của Hợp tác xã mà theo
ựó, nghĩa vụ trả nợ của xã viên ựược cam kết bảo ựảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của xã viên hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.
Một số quy ựịnh dành riêng cho Hợp tác xã tắn dụng
1. Xã viên phải sử dụng vốn vay ựúng mục ựắch, hoàn trả ựúng hạn nợ gốc và lãi tiền vay theo thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng; 2. đã chuyển ựổi hoặc thành lập, hoạt ựộng theo Luật Hợp tác xã và ựược cơ quan Nhà nước có thẩm
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 19
quyền bổ sung giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh có hoạt ựộng tắn dụng nội bộ; 3.
điều lệ Hợp tác xã có quy ựịnh hoặc đại hội xã viên có nghị quyết về hoạt ựộng tắn dụng nội bộ; 4. Hoạt ựộng sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ổn ựịnh vàcó lãi từ 03 năm liền kề trở lên, tắnh ựến thời ựiểm Hợp tác xã ựề nghị cơ quan có thẩm quyền bổ sung giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh có hoạt ựộng tắn dụng nội bộ; 5. Có vốn ựiều lệ tối thiểu là 150 (một trăm năm mươi) triệu ựồng. Có cơ sở vật chất ựảm bảo an toàn cho tắn dụng nội bộ, như nhà làm việc kiên cố, có tủ bảo quản hồ sơ tài liệu, có két sắt ựựng tiền...;6. Thành viên Ban quản trị Hợp tác xã (sau ựây gọi tắt là Ban quản trị) có phẩm chất ựạo ựức tốt, có uy tắn; Chủ nhiệm hoặc Phó chủ
nhiệm Hợp tác xã và cán bộ làm nghiệp vụ tắn dụng nội bộ có trình ựộ ắt nhất là tốt nghiệp trung cấp kinh tế và ựã ựược tập huấn về nghiệp vụ tắn dụng nội bộ Hợp tác xã; 7. Thực hiện việc hạch toán kế toán, báo cáo, thống kê hoạt ựộng của Hợp tác xã theo ựúng quy ựịnh của pháp luật về kế toán, thống kê; mở sổ sách ghi chép, theo dõi và hạch toán riêng hoạt ựộng tắn dụng.
Nguồn vốn cho xã viên vay: 1. Vốn ựiều lệ bằng tiền, nhưng tối ựa bằng 50% (năm mươi phần trăm) số vốn ựiều lệ bằng tiền này. Vốn ựiều lệ bằng tiền
ựược xác ựịnh bằng tổng số vốn ựiều lệ thực có trừựi (-) số vốn ựiều lệựã sử dụng
ựểựầu tư tài sản cốựịnh và các tài sản lưu ựộng khác; 2. Vốn huy ựộng của xã viên trong Hợp tác xã, nhưng tối ựa bằng 30% (ba mươi phần trăm) vốn ựiều lệ bằng tiền.
điều kiện ựể vay vốn: 1. Mục ựắch sử dụng vốn vay hợp pháp; 2. Có khả
năng tài chắnh ựảm bảo trả nợ gốc và lãi tiền vay trong thời hạn cam kết.
Mức vay: Mức cho vay tối ựaựối với một xã viên áp dụng trong từng thời kỳ
do đại hội xã viên quyết ựịnh, nhưng tối ựa bằng 5% (năm phần trăm) số vốn ựiều lệ bằng tiền của Hợp tác xã ựược sử dụng ựể hoạt ựộng tắn dụng nội bộ.
Thời hạn cho vay: Chủ yếu là ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống); trường hợp
ựặc biệt có thể cho vay trung hạn (từ trên 12 tháng ựến 36 tháng), nhưng dư nợ cho vay trung hạn tối ựa bằng 20% (hai mươi phần trăm) tổng dư nợ cho vay. Ban quản trị xem xét, thoả thuận thời hạn cho vay với xã viên theo mục ựắch vay vốn và khả
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh ẦẦẦ 20
Lãi suất: 1. Lãi suất huy ựộng vốn của xã viên do đại hội xã viên quyết ựịnh nhưng không vượt quá lãi suất cho vay và lãi suất huy ựộng cùng loại, cùng thời
ựiểm và cùng kỳ hạn của các tổ chức tắn dụng trên ựịa bàn, nơi Hợp tác xã ựóng trụ
sở chắnh; 2. Lãi suất áp dụng ựối với khoản nợ vay quá hạn tối ựa bằng 150% (một trăm năm mươi phần trăm) lãi suất cho vay ghi trong hợp ựồng tắn dụng.
Tổ chức thực hiện hoạt ựộng tắn dụng
Trách nhiệm của các cơ quan Nhà nước: 1. Tổ chức tắn dụng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn hoạt ựộng tắn dụng nội bộ và xử lý các vướng mắc liên quan
ựến chắnh sách, cơ chế hoạt ựộng tắn dụng nội bộ, làm cơ sở pháp lý cho các Hợp tác xã thực hiện. Tổ chức tắn dụng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố và các cơ
quan Nhà nước các cấp thực hiện việc giám sát, thanh tra, kiểm tra hoạt ựộng tắn dụng nội bộ; 2. Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chỉựạo các sở, ban, ngành chức năng hướng dẫn, kiểm tra và tạo ựiều kiện cho các Hợp tác xã có ựủ ựiều kiện hoạt ựộng tắn dụng nội bộ an toàn, hiệu quả, ựúng pháp luật; 3. Uỷ
ban nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh nơi Hợp tác xã ựóng trụ
sở chắnh có trách nhiệm: a. Bổ sung hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh theo ựề nghị của hợp tác xã; b. Hướng dẫn, kiểm tra, giám sát thường xuyên và xử lý kịp thời các sai phạm về hoạt ựộng tắn dụng nội bộ
của các Hợp tác xã trên ựịa bàn; c. Gửi báo cáo tình hình hoạt ựộng tắn dụng nội bộ
Hợp tác xã trên ựịa bàn cho Tổ chức tắn dụng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố
trực thuộc Trung ương; d. Huỷ bỏ hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong chứng nhận ựăng ký kinh doanh khi Hợp tác xã không ựủựiều kiện hoạt ựộng tắn dụng nội bộ.