- Kế toán thanh toán, tiền lương: Cập nhât theo dõi tình hình thanh toán, tiền gửi ngân hàng Kiểm tra chứng từ thanh toán Lập phiếu thu, chi trên căn cứ
PHIẾU XUẤT KHO
kèm phiếu đề nghị lĩnh vật tư lưu tại phòng kế toán, liên 2 chuyển cho thủ kho để xuất vật tư, liên 3 chuyển cho bộ phận sản xuất để nhận vật tư và đối chiếu với phiếu đề nghị lĩnh vật tư vào cuối tháng.
Biểu số 2.3
NHÀ MÁY Ô TÔ CỬU LONG
Trưng Trắc – Văn Lâm – Hưng Yên
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 24 tháng 9 năm 2010 Số: 75LR
Người nhận hàng:
Đơn vị: 01 – PX. Lắp ráp
Địa chỉ: Nhà máy Ôtô Cửu Long
Nội dung: Xuất sản xuất
St t t
Mã
kho Tên vật tư
Tk nợ Tk có Đvt S L Giá Thành tiền 1 2 3 KVTOT KVTOT KVTOT B0041A – Lốp 825- 16 16PR B0041B – Săm 825- 16 16PR B0041C – Yếm 825- 16 16PR 6211 6211 6211 152112 152112 152112 Chiếc Chiếc Chiếc 42 42 42 1.627.258,25 134.959,38 39.562,72 68.344.846 5.668.294 1.661.634 Tổng cộng 75.674.775
Bằng chữ: Bảy mươi lăm triệu, sáu trăm bảy mươi tư nghìn, bảy trăm bảy mươi lăm đồng./.
Xuất ngày …. tháng …. năm ….
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách bộ phận sử dụng Người nhận hàng Thủ kho
Việc tính giá nguyên vật liệu xuất kho được NM áp dụng phương pháp giá đích danh đối với Bộ linh kiện thuộc lô hàng sản xuất. Còn đối với phụ tùng nội địa hoá thì áp dụng phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ.
Hàng ngày căn cứ vào phiếu xuất kho, kế toán nguyên vật liệu lên bảng kê. Căn cứ vào các hóa đơn giá trị gia tăng kế toán tiến hành nhập dữ liệu vào máy. Quy trình nhập liệu như sau:
Từ màn hình nhập liệu ban đầu tiến hành nhập liệu theo đường dẫn:
Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ cập nhật số liệu/ phiếu nhập mua xuất thẳng .
Màn hình nhập liệu hiện ra, đối với HĐGTGT mua của Công ty CP Cao Su Sao Vàng
ta tiến hành nhập liệu như sau:
Tại ô “mã khách”: nhập CSSV
Máy sẽ tự động hiển thị tên, địa chỉ và mã số thuế của CSSV Ô “diễn giải”: nhập mua vật tư cho phân xưởng lắp ráp
Ô “mã TK có” : nhập 3311 Ô “ ngày ht” : nhập 24/9 Ô “ ngày lập pn” : nhập 24/9 Ô “ số pn” : nhập 1/9 Ô “ mã hàng” : nhập mã hàng đã mua theo HĐGTGT Ô “ mã kho” : nhập KCT Ô “ mã vv” : nhập PXLR
Ô “ khối lượng” : nhập khối lượng từng mặt hàng mua vào Ô “ giá VNĐ” : nhập đơn giá của từng mặt hàng.
Ô “ TK nợ” : nhập 6211
Tại ô “thành tiền” máy sẽ tự động tính căn cứ vào khối lượng và đơn giá. Sang Tab “ thuế” tại ô “ thuế suất” nhập 10%
Nhập xong nhấn nút “lưu”
Sau khi nhập xong có thể xem: sổ chi tiết TK 621, sổ cái TK 621 và một số biểu khác liên quan
Chẳng hạn muốn xem sổ chi tiết tài khoản 621 theo đường dẫn :
kế toán mua hàng và công nợ phải trả - báo cáo công nợ theo nhà cung cấp – sổ chi tiết tài khoản
Nhập: tài khoản 6211 – chi phí nguyên vật liệu trực tiếp phân xưởng lắp ráp Từ ngày : 1/9/2010
Biểu số 2.4
NHÀ MÁY ÔTÔ CỬU LONG
Trưng Trắc – Văn Lâm – Hưng Yên
BẢNG TỔNG HỢP VẬT LIỆU XUẤT CHO PHÂN XƯỞNG LẮP RÁP
Từ ngày 01/9/2010 đến hết ngày 30/9/2010
ST
T Mã VT Tên vật tư ĐVT SL ĐG Thành tiền