Quy trình kế toán máy:
Để cung cấp số liệu chính xác, kịp thời phục vụ cho yêu cầu quản lý kinh doanh, công tác kế toán tại công ty CP Nông Lâm Nghiệp và Xây Dựng Công Trình Gia Lai đã sử dụng thêm chương trình excel làm kế toán trên máy tính. Chương trình cho phép tự động cập nhật số liệu từ các chứng từ ban đầu, hệ thống xử lý thông tin sẽ tự động cập nhật vào các sổ, các báo cáo.
Hàng ngày các nghiệp vụ phát sinh, kế toán nhập chứng từ vào sổ kế toán máy. Sau đó, kế toán so sánh số liệu với bảng danh mục các tài khoản, máy tính tự động kết chuyển dữ liệu từ sổ kế toán máy vào sổ cái các tài khoản. Làm cơ sở lên bảng cân đối số phát sinh cuối kỳ lên các báo cáo.
Sơ đồ 2.4: Kế toán máy tại công ty
Ghi Chú:
Ghi hằng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu số liệu
Chứng từ kế toán Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại Phần mềm kế toán Máy vi tính Sổ kế toán Sổ tổng hợp Báo cáo tài chính
SVTH: MÃ THỊ CẨM DUYÊN 45 MSSV: 1054030779 - Hàng ngày, căn cứ vào chứng từ gốc ghi vào sổ nhật ký chung (xử lý bằng máy vi tính). Sau đó ghi chuyển số liệu vào sổ cái theo các tài khoản phù hợp và ghi vào sổ chi tiết liên quan (Cũng thực hiện bằng máy). Bảng cân đối phát sinh được cập nhật ngay số liệu.
- Cuối tháng tổng hợp số liệu từ các sổ quỹ để ghi vào các sổ cái có liên quan. Căn cứ vào sổ cái và các bảng tổng hợp chi tiết để lập báo cáo kế toán do kế toán thực hiện sau khi kiểm tra đối chiếu lại đã khớp với số liệu đã khớp với số liệu trên bảng chi tiết.