Đến ngày 31/12/2012, kết quả hoạt động của ACB qua các năm có cơ cấu thu nhập của hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 70% đến 80% của tổng thu nhập, còn lại thu từ hoạt động phi tín dụng.
Nhìn vào bảng bên dưới chúng ta thấy được xu hướng phát triển hoạt động kinh doanh dịch vụ phi tín dụng tại ngân hàng đang bị thu nhỏ lại. Tỷ trọng từ thu nhập của hoạt động dịch vụ so với tổng thu nhập tăng từ 24% năm 2008 lên 31% năm 2009, nhưng lại giảm xuống vào năm 2011 và 2012 còn 15.98% và 11.59%. Do tình hình kinh tế khó khăn, xu hướng tiêu dùng theo hướng thắt chặt hơn. Bên cạnh đó, do sự cạnh tranh của đối thủ trong ngành càng gay gắt, chia sẻ thị phần của hoạt động dịch vụ cũng bị sụt giảm.
Bảng 2.2: Thu từ dịch vụ phi tín dụng trên tổng thu nhập của ACB
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Tổng thu nhập lãi thuần 2,527,501 2,734,248 4,242,282 6,701,811 6,920,376 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 607,737 867,665 860,096 1,070,897 802,082 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 552,209 769,117 739,117 775,281 615,641 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ/
Tổng thu nhập lãi thuần 24.04% 31.73% 20.27% 15.98% 11.59% Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ/
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 90.86% 88.64% 85.93% 72.40% 76.76%
(Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của ACB)
Điều này được thể hiện qua tỷ trọng của lãi thuần từ hoạt động dịch vụ và thu nhập từ hoạt động dịch vụ giảm qua các năm 2008 đến 2011 từ 90% xuống còn 72%, tới năm 2012 tăng nhẹ lên mức 76.76%. Có thể thấy chi phí bỏ ra từ hoạt động này nhiều hơn so với doanh thu mang lại.
Bảng 2.3: Thu từ dịch vụ so với thu nhập từ hoạt động kinh doanh của ACB
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 607,737 867,665 860,096 1,070,897 802,082 Chi phí cho hoạt động dịch vụ 55,52% 98,488% 120,979% 295,616% 186,441% Chi phí cho hoạt động dịch vụ/
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 9.14% 11.35% 14.07% 27.60% 23.24%
(Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của ACB)
Chi phí của hoạt động này ngày một tăng qua các năm từ 9.14% năm 2008 lên đến 27.60% năm 2011, vì phải đầu tư cho hoạt động này nhiều hơn, phát triển các sản phẩm tiện ích hơn mới có thể cạnh tranh với các đối thủ cùng ngành cho sản phẩm cùng loại. Tới năm 2012, chi phí hoạt động đã giảm lại chiếm khoảng 23.24%.
Năm
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ đều giảm rất mạnh so với năm trước. Các NHTM đều có sự sụt giảm nguồn thu này. Như vậy, nền kinh tế gặp khó khăn đã ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM. Bên cạnh đó, xu hướng tiêu dùng của khách hàng hiện nay là hạn chế sử dụng các dịch vụ của NHTM để tiết kiệm các chi phí đầu vào.
Cơ cấu thu nhập hiện tại vẫn dựa vào hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ phi tín dụng chỉ chiếm khoảng từ 15% đến 20% tổng thu nhập, đối với NHTMCP chiếm gần 30% và có xu hướng giảm vảo thời gian tới. Sự phát triển chưa mạnh của dịch vụ ngân hàng có ảnh hưởng nhiều từ thị trường tài chính hiện nay, đang gặp khó khan do khủng hoảng kinh tế. Các tiện ích và hiện đại của dịch vụ ngân hàng chưa được khai thác hết, các hoạt động thanh toán ra ngoài phạm vi quốc gia đang chú trọng khi nền kinh tế hội nhập mang tính cạnh tranh cao. Với những nội dung nêu trên, đã cho thấy hiệu quả tài chính của hoạt động kinh doanh dịch vụ tại ACB chưa phát triển.