5. Kết cấu của luận văn
2.1.2Tình hình hoạt ñộ ng kinh doanh của ngân hàng TMCP Đ ông Á
Bảng 2.1 Tình hình huy ñộng vốn của DongABank từ 2009-2013 (Đơn vị tính: tỷñồng) Năm 2009 2010 2011 2012 2013 Huy ñộng từ cá nhân 23.936 28.505 31.502 44.880 58.449 Huy ñộng TCKT và các ñối tượng khác 4.037 4.251 4.562 5.910 6.638 Tổng nguồn vốn huy ñộng 27.973 32.756 36.064 50.790 65.087
(Nguồn: Báo cáo thường niên của DongABank từ năm 2009 – 2013)
Với ñịnh hướng huy ñộng là trọng tâm ưu tiên phát triển ñể làm nền tảng cho mọi hoạt ñộng kinh doanh khác tăng trưởng và phát huy hiệu quả. DongABank ñã
ña dạng hóa các loại huy ñộng nhằm phục vụ nhu cầu càng cao của người dân gửi tiền. Tốc ñộ tăng trưởng huy ñộng vốn qua các năm 2009 – 2013 lần lượt là 17%, 10%, 40,8%, 28,2% với mức tăng trường trung bình qua bốn năm là 24%/ năm. Hoạt ñộng huy ñộng vốn chủ yếu của DongABank tập trung vào nhóm tiền gửi khách hàng cá nhân tăng lên 30,2% so với cùng kỳ năm trước và huy ñộng từ tổ
ñộng huy ñộng vốn của DongABank ñã phát triển theo chiều hướng bền vững và an toàn hơn.
2.1.2.2 Hoạt ñộng cấp tín dụng
Năm 2013, hoạt ñộng tín dụng của ngành ngân hàng bị ảnh hưởng mạnh bởi những khó khăn chung của toàn ngành. Với việc kết hợp nhiều giải pháp tháo gỡ
khó khăn cho doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất ưu ñãi ñể triển khai các chương trình/gói tín dụng mục tiêu như cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, tăng cường tìm kiếm và tiếp thị khách hàng, chú trọng tăng trưởng dư nợ ngắn hạn, phục vụ vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh,…tổng dư nợ cho vay ñến 31/12/2013 của DongABank ñạt 53 nghìn tỷñồng, tăng 6% so với ñầu năm. Cụ thể như trong bảng 2.2: Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng của DongABank giai ñoạn 2009-2013 (Đơn vị tính: tỷñồng) Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 Nợ ngắn hạn 22.865 24.815 27.906 28.041 30.843 Nợ trung hạn 9.162 10.168 10.978 13.807 13.913 Nợ dài hạn 2.327 3.336 5.118 8.800 8.291 Tổng 34.354 38.319 44.002 50.648 53.047
(Nguồn: Báo cáo thường niên của DongABank từ 2009 – 2013)
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn của toàn ngân hàng chiếm hơn 58% trên tổng dư
nợ của năm 2013. Nguyên nhân là do năm 2012 một số khoản vay trung và dài hạn ngân hàng có phần sụt giảm do tình hình hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn nên với mức lãi suất thấp như hiện nay thì các doanh nghiệp không hấp thụ vốn ñủ tốt. Dẫn ñến hoạt ñộng tín dụng trung và dài hạn trở
khó khăn ñối với ngân hàng. Mặc khác, với mặc bằng lãi suất hiện nay có thể là một cơ hội cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa mở rộng việc kinh doanh trong ngắn hạn.
2.1.2.3 Các hoạt ñộng kinh doanh khác:
Bên cạnh các hoạt ñộng nổi bật, các mảng hoạt ñộng khác về khách hàng doanh nghiệp của DongABank cũng ñã ñược duy trì và phát triển khả quan. Số
lượng khách hàng doanh nghiệp của DongABank liên tục tăng trong thời gian qua,
ñặc biệt tăng mới trong năm 2013 là 5.422 doanh nghiệp. Điều này thể hiện sự tín nhiệm cao của doanh nghiệp ñối với các sản phẩm dịch vụ khách hàng doanh nghiệp của DongABank.
Hoạt ñộng thanh toán quốc tế luôn tăng trưởng về doanh số và duy trì ñược chất lượng xử lý hồ sơ. Trong năm 2013 ñạt 1,9 tỷ USD tăng 4% so với năm 2012. Bên cạnh ñó hoạt ñộng kinh doanh thẻ và dịch vụ ngân hàng ñiện tử cũng tăng trưởng lần lượt 510 nghìn thẻ nâng tổng số thẻ lên 6,2 triệu chiếm 12,2% thị phần thẻ trong nước và số lượng khách hàng ñăng ký dịch vụ ngân hàng ñiện tử là 372.000 khách hàng tăng 18% so với năm 2012. Với những thành quả ñạt ñược cùng với sự chuẩn bị kỹ càng, DongA Bank kỳ vọng phát triển hơn nữa trong những năm tiếp theo.
2.1.3. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đông Á
Đến ngày 31/12/2013, tổng tài sản của DongABank ñạt 74.920 tỷñồng, tăng 5.641 tỷñồng, tương ứng tăng 8,1% so với 2012 cụ thể trong bảng 2.3. Bảng 2.3 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh từ năm 2009 ñến 2013 (Đơn vị tính: Tỷñồng) Năm Chỉ Tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 Tổng tài sản 42.420 55.873 64.738 69.278 74.920 Vốn chủ sở hữu 3.255 3.546 4.836 5.151 5.568
Lợi nhuận trước thuế 788 858 1.256 777 430
ROA 1,49% 1,4% 1,53% 0,83% 0,46%
ROE 18,06% 18,58% 19,58% 11,2% 5,89%
Tốc ñộ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế bình quân của DongABank ñạt 59,3% trong giai ñoạn 2009-2011. Đến năm 2012 và 2013 tốc ñộ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế giảm lần lượt là 38% và 45%. Nguyên nhân dẫn ñến sự sụt giảm biên ñộ lãi thuần là do NHNN ñã bắt ñầu áp dụng trần lãi suất huy ñộng vào cuối năm 2011 và thu hẹp biên ñộ lãi suất cho vay và lãi suất huy ñộng trong năm 2012. Lợi nhuận trước thuế giảm mạnh vào năm 2013 là 430 tỷ so với năm 2012. Trong năm 2013 tình hình kinh tế vĩ mô ñã ảnh hưởng trực tiếp ñến hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hầu hết các doanh nghiệp không còn sức gánh chịu áp lực khi việc kinh doanh của nền kinh tế trở nên khó khăn. Một số doanh nghiệp
ñã không thể nào ñứng vững nên cũng phá sản hoặc giải thể và không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng. Thực tế về kết quả này cho ta thấy, năm 2013 ngân hàng ñã trích lập dự phòng 558 tỷñồng lợi nhuận. Lợi nhuận sau thuế giảm làm cho chỉ số
ROE của DongABank giảm mạnh từ 19,58% trong năm 2011 xuống còn 5,89% trong năm 2013. Chỉ số ROA của DongABank ở mức thấp, năm 2013 ñạt 0,46% giảm 0.37% so với năm 2012. Sự suy giảm ñáng kể này là do tốc ñộ tăng trưởng về
lợi nhuận thấp hơn tốc ñộ tăng trưởng về vốn và tổng tài sản của DongABank. Thực tế hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng có nhiều thay ñổi cụ thể là hoạt ñộng tín dụng giảm rõ rệt làm cho lợi nhuận thước thuế của ngân hàng giảm so với các năm trước. Bên cạnh ñó, việc trích chi phí dự phòng rủi ro tin dụng tăng cao làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm. Điều này có thể thấy ñược rằng tình hình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn và ñang từng bước khắc phục.
2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đông Á
2.2.1 Cơ sở pháp lý áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á
Căn cứ theo Quyết ñịnh số 1627/2001/QĐ_NHNN Ngày 31/12/2001 của thống ñốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD ñối với khách hàng. - Quyết ñịnh số 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005, của Thống ñốc NHNN về việc sửa ñổi, bổ sung một sốñiều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng ñối
với khách hàng ban hành theo Quyết ñịnh số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001.
- Quyết ñịnh số 783/2005/QĐ_NHNN ngày 31/05/2005 về việc sửa ñổi, bổ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
sung khoản 6 ñiều 1 của Quyết ñịnh số 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa ñổi, bổ sung một số ñiều của quy chế
cho vay của các tổ chức tín dụng ñối với khách hàng ban hành theo Quyết ñịnh số
1627/2001/QĐ_NHNN Ngày 31/12/2001 của thống ñốc NHNN, có hiệu lực từ
23/06/2005.
- Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN 21/01/2013 “ Quy ñịnh về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro trong hoạt ñộng Ngân hàng của các TCTD”.
- Quyết ñịnh số 697/QĐ-DAB-KHDN ngày 04/04/2011 của Tổng Giám ñốc Ngân hàng TMCP Đông Á về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ñược áp dụng trên toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đông Á và sổ tay hướng dẫn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngày 04/04/2011.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại DongABank ñược sự hợp tác, tư vấn và hỗ trợ của Công ty TNHH Ernst and Young Việt Nam, là một công ty hàng ñầu thế giới cung cấp các dịch vụ kiểm toán, thuế, giao dịch tài chính và tư
vấn.
2.2.2 Nguyên tắc chấm ñiểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á
Việc chấm ñiểm và xếp hạng tín dụng khách hàng phải ñược thực hiện theo nguyên tắc trung thực, khách quan, theo quy ñịnh tại các văn bản của Ngân hàng TMCP Đông Á. Việc thu thập thông tin, số liệu về khách hàng phải ñầy ñủ, liên tục,
ñáng tin cậy và có nguồn gốc. Sử dụng cùng lúc nhiều nguồn thông tin ñể có ñược cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của khách hàng ñi vay. Các thông tin ñược sử dụng chấm ñiểm (bao gồm BCTC, thông tin phi tài chính) phải ñược thẩm ñịnh kỹ, ñảm bảo ñộ tin cậy trước khi thực hiện chấm ñiểm và XHTD. Xếp hạng tín dụng
trên cơ sở thông tin từng chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, thực hiện
ñáng giá lại nếu khách hàng có biến ñộng bất thường.
+ Xếp hạng chú ý ñến các yếu tố ảnh hưởng ñến ổn ñịnh dài hạn của khách hang.
+ Đánh giá rủi ro một cách toàn diện thống nhất dựa vào hệ thống thông tin, hệ thống thang ñiểm chuẩn.
+ Bộ phận xếp hạng tín dụng thực hiện công việc ñộc lập với bộ phận tín dụng nhằm ñảm bảo sự khách quan trong quá trình xếp hạng tín dụng.
+ Phù hợp với tình hình thực tế môi trường hoạt ñộng, khả năng của các doanh nghiệp.
2.2.3 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Bước Quy trình chấm ñiểm Người thực
hiện 1 Cán bộ tín dụng 2 3 4 5 6 7 Lãnh ñạo phòng tín dụng hoặc ñơn vị cho vay Hình 2.1 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Kiểm soát và phê duyệt kết quả
Tổng hợp ñiểm và xếp hạng khách hàng Chấm ñiểm các chỉ tiêu phi tài chính
Chấm ñiểm và xác ñịnh quy mô, loại hình sở hữu doanh nghiệp
Chấm ñiểm các chỉ tiêu tài chính
Xác ñịnh ngành kinh tế và lĩnh vực kinh doanh Thu thập thông tin
Bước 1: Sau khi nhân viên tín dụng thu thập thông tin khách hàng và nhập liệu vào chương trình, nhân viên tín dụng sẽ gửi thông tin này ñến cho cấp trưởng phòng hoặc kiểm soát tín dụng xét duyệt. Sau ñó, nhân viên tín dụng sẽ thực hiện các bước xếp hạng sau:
Bước 2: Xác ñịnh ngành kinh tế và lĩnh vực kinh doanh
DongABank sẽ xác ñịnh ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt
ñộng sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (Danh sách các ngành kinh tế theo quy ñịnh chi tiết tại phụ lục 3).
Việc xác ñịnh ngành nghề kinh doanh của khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ dựa vào hoạt ñộng sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Cụ thể, hoạt ñộng sản xuất kinh doanh chính là hoạt ñộng ñem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trường hợp cán bộ tín dụng nhận thấy khách hàng kinh doanh ña ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì cán bộ tín dụng ñược quyền chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt ñộng ñể chấm ñiểm và xếp hạng.
Trong trường hợp cán bộ tín dụng không xác ñịnh ñược ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp theo hai phương pháp trên thì có thể xin ý kiến tư vấn của bộ phận quản lý hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Bước 3: Xác ñịnh qui mô và loại hình sở hữu doanh nghiệp
Quy mô hoạt ñộng của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng ñang hoạt ñộng. Mỗi chỉ tiêu xác ñịnh quy mô của khách hàng ñược tính trên thang ñiểm từ 1 ñến 8. Quy mô của khách hàng sẽ ñược cán bộ tín dụng xác ñịnh trên cơ sởñiểm tổng hợp của 4 chỉ tiêu trên.
Quy mô lớn: >=21 ñiểm
Quy mô vừa: >=11 ñiểm và <21 ñiểm Quy mô nhỏ: >=6 ñiểm và <11 ñiểm
Việc xác ñịnh loại hình sở hữu doanh nghiệp vì ñiều này sẽ sẽ quyết ñịnh ñến tỷ trọng chỉ tiêu tài chính. Căn cứ vào ñối tượng sở hữu, khách hàng ñược chia ra thành ba loại hình doanh nghiệp chính:
+ Doanh nghiệp nhà nước
+ Doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước ngoài + Doanh nghiệp khác
Trong ñó:
Doanh nghệp Nhà nước: bao gồm Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước hoạt
ñộng theo luật doanh nghiệp Nhà nước; Công ty TNHH Nhà nước do Trung ương và ñịa phương quản lý và công ty cổ phần mà Nhà nước chiếm giữ trên 50% vốn
ñiều lệ.
Doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước ngoài: bao gồm các doanh nghiệp có vốn
ñầu tư trực tiếp của nước ngoài, không phân biệt tỷ lệ vốn của bên nước ngoài góp là bao nhiêu. Khu vực này có hai loại hình chủ yếu là doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài và doanh nghiệp liên doanh.
Doanh nghiệp khác: bao gồm các doanh nghiệp mà nguồn vốn thuộc sở hữu tập thể, tư nhân một người hoặc nhóm người hoặc có sở hữu Nhà nước nhưng chiếm 50% vốn ñiều lệ trở xuống. Doanh nghiệp khác bao gồm các doanh nghiệp như sau: doanh nghiệp tư nhân; công ty hợp danh; công ty trách nhiệm hữu hạn tư
nhân; công ty cổ phần không có vốn nhà nước và công ty có tỷ lệ vốn Nhà nước từ
50% vốn ñiều lệ trở xuống, hợp tác xã.
Trong quá trình xác ñịnh quy mô doanh nghiệp thì tỷ trọng của phần phi tài chính ñược phân chia theo loại hình sở hữu của khách hàng. Trong mỗi loại hình sở
hữu, hệ thống có quy ñịnh các chấm ñiểm riêng ñối với trường hợp khách hàng
ñang có dư nợ tín dụng tại ngân hàng.
Bước 4: Chấm ñiểm các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu): Khả năng thanh toán hiện hành, khả
Nhóm chỉ tiêu hoạt ñộng (4 chỉ tiêu): Vòng quay vốn ñộng, Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay các khoản phải thu, Hiệu Suất sử dụng tài sản cốñịnh.
Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu): Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản, Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu
Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu): Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần, Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh (không bao gồm hoạt ñộng tài chính)/Doanh thu thuần, Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân, Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân, Lợi nhuận trước thuế và chi phí lãi vay / Chi phí lãi vay
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm ñiểm các chỉ tiêu phi tài chính
Bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 74 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm chính: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế và loại