- Ở dạng định tính: chỉ tiêu hiệu quả xã hội không thể xác định bằng con số cụ thể chẳng hạn như: bảo vệ môi trường tự nhiên, môi trường sinh thái, nâng cao
2 Thu lãi từ hoạt động tín dụng Triệu đồng
348.244 4 491.85 9 523.52 3 3 Tổng Chi phí Triệu đồng 13.103 14.00 4 87.22 5 4
Tài sản ( loại trừ các tài sản trong hoạt động
ủy thác) Triệu đồng 4.800.60 3 6.318.10 8 7.152.29 1 5 Kết quả hoạt động = Thu nhập-Chi phí Triệu đồng
338.522 2 482.23 7 447.73 3 6 Tổng chi phí/Tổng thu nhập Lần 0,0 4 0,0 3 0,1 6 7 ROA (%)= Kết quả hoạt động /Tài sản x100 %
7,05 5 7,6 3 6,2 6
(Nguồn: tính toán trên số liệu BC KQHĐ năm 2009-2011của NHPT Sơn La )
Ta thấy rằng tổng thu nhập của Chi nhánh tăng qua các năm: năm 2009 đạt 351.388 triệu đồng, năm 2010 đạt 496.241 triệu đồng và đến 31/12/2011 đạt 534.958 triệu đồng. Trong đó thu nhập từ hoạt động cho vay (thu lãi) năm chiếm tỷ trọng đến 99% trong tổng thu nhập. Do đặc điểm hoạt động của ngân hàng là giới hạn đối tượng, lĩnh vực vay vốn, nguồn vốn huy động lại không nhận tiền gửi từ cá nhân nên các khoản thu cũng không đa dạng như NHTM (gửi tiết kiệm, thẻ ATM, trả lương qua TKTG, đổi tiền, mua bán ngoại tệ…) mà thu từ hoạt động nghiệp vụ (thu lãi tín dụng) là chủ yếu. Thu nhập từ hoạt động tín dụng được coi là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng vì thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập, khi tín dụng có chất lượng tốt sẽ mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng. Thu lãi tín dụng của ngân hàng chủ yếu là từ dự án Nhà máy thuỷ điện Sơn La mức vốn vay lớn (vay xây dựng Nhà máy và di dân gần
6.000 tỷ đồng), và bản thân tình hình tài chính của tập đoàn Điện Lực Việt Nam EVN khá tốt, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Các khoản thu còn lại (chiếm 1%) là thu lãi tiền gửi tại các NHTM; thu phí chuyển tiền, thu bán ấn chỉ, thu phí quản lý vốn ODA …Bên cạnh đó còn một số doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng hoạt động không hiệu quả từ đó đã không trả nợ đầy đủ gốc và lãi đúng hạn làm giảm thu nhập của ngân hàng.
Tổng chi phí của ngân hàng cũng tăng dần qua các năm với các khoản chi chủ yếu của là chi lương, các khoản trích theo lương, công cụ dụng cụ, chi khấu hao TSCĐ, chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng, chi tiếp khách,…Trong hai năm 2009 và 2010 chi phí tăng không đánh kể từ 13.103 triệu đồng lên 14.004 triệu đồng. Đến năm 2011 tăng vọt lên 87.225 triệu đồng do ngân hàng hạch toán chi tạm hỗ trợ lãi suất 4% cho các doanh nghiệp vay vốn trong gói hỗ trợ doanh nghiệp trong khủng hoảng của Chính phủ năm 2009-2010 (gần 63.632 triệu đồng), tiếp đến là điều chỉnh lại thời gian khấu hao TSCĐ dẫn đến mức trích tăng, bên cạnh đó do tình hình lạm phát của nền kinh tế dẫn đến các khoản chi cho quản lý nội bộ cũng tăng.
Với kết quả thu nhập, chi phí như vậy kết quả hoạt động chưa phân phối của ngân hàng cũng tăng mạnh từ năm 2009 là 338.522 triệu đồng đến năm 2010 là 482.237 triệu đồng, đến năm 2011 có giảm một chút còn 447.733 triệu đồng do chi phí năm 2011 tăng cao hơn so với năm 2009, 2010.
Về chỉ tiêu đánh giá, ta thấy chỉ tiêu Tổng chi phí / tổng thu nhập tăng nhẹ qua các năm nhưng vẫn đảm bảo < 1 chứng tỏ những thu nhập đủ bù đắp chi chí, hiệu quả hoạt động của ngân hàng cao. Năm 2009, cứ 1 đồng thu nhập đem về thì cần 0,04 đồng chi phí bỏ ra, đến năm 2010 giảm còn 0,3 đồng chi phí, năm 2011 chi phí bỏ ra tăng lên 0,16 đồng/ đồng thu nhập. Tỷ lệ này là khá cao so với các chi nhánh trong cùng hệ thống cũng như các NHTM trên địa bàn. Nguyên nhân cơ bản do trong chi phí của chi nhánh chưa phải tính toán các chi phí cho công tác huy động nguồn vốn để cho vay mà nguồn vốn này là Hội sở chính cấp và chi phí huy động vốn được hạch toán ở Hội sở chính.
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tài sản (ROA) của ngân hàng khá khả quan, cao hơn chỉ tiêu trung bình của các NHTM trong khu vực là ROA không nhỏ hơn 1,2%. ROA tăng cao vào năm 2010 là 7,63 % đến năm 2011 giảm còn 6,26 % do kết quả hoạt động (lợi nhuận sau thuế) giảm mà tài sản lại tăng. Như vậy ngân hàng đã khai thác có hiệu quả hoạt động của tài sản.
Thu nhập lãi cận biên (NIM):
Bảng 3.2: Bảng tính chỉ tiêu NIM
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Tổng thu từ lãi Triệu đồng
350.746 746
494.
924 532.119