Để ñánh giá chính xác chất lượng tín dụng, ta cần xem xét chính xác về nợ quá hạn, tình hình diễn biến nợ quá hạn từ năm 2006 – 30/06/2010 ñược phản ánh trên bảng số liệu sau:
Bảng 2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo ĐVT: Tỷñồng. Chỉ tiêu Thực hiện ñến hết năm 2006 Thực hiện ñến hết năm 2007 Thực hiện ñến hết năm 2008 Thực hiện ñến hết năm 2009 Thực hiện ñến hết 30/06/2010 Số liệu tổng hợp - Dư nợ 51.297 59.403 76.495 94.195 100.624 - Nợ quá hạn và lãi treo 3.512 3.317 3.554 2.771 4.665 - Tỷ lệ nợ quá hạn và lãi
treo /dư nợ 6,85% 5,58% 4,65% 2,94% 4,64%
Tín dụng ñầu tư
- Dư nợ 48.117 56.353 65.646 77.047 83.473 - Nợ quá hạn và lãi treo 3.416 3.269 3.449 2.451 3.015 - Tỷ lệ nợ quá hạn và lãi
treo /dư nợ 7,10% 5,80% 5,25% 3,18% 3,61%
Tín dụng xuất khẩu
- Dư nợ 3.180 3.051 10.849 17.148 17.151 - Nợ quá hạn và lãi treo 95 48 105 320 1.650 - Tỷ lệ nợ quá hạn và lãi
treo /dư nợ 3,00% 1,56% 0,96% 1,87% 9,62%
Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Phát triển Việt Nam qua các năm
007% 006% 005% 003% 005% 0% 2% 4% 6% 8% 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 30/06/2010
Theo bảng số liệu trên cho ta thấy rằng VDB thành công trong việc bảo ñảm an toàn ñối với các khoản cho vay. Trong khi tổng dư nợ cho các thành phần kinh tế trong xã hội gia tăng theo thời gian thì tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo lại giảm. Năm 2006 tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo trên tổng dư nợ là 6,85%, năm 2007: 5,58%, năm 2008: 4,65% và năm 2009 tỷ lệ này là 2,94%, số liệu ñến 30/06/2010 là 4,64%.
Trong quá trình cho vay cho thấy ñối với các dự án vay tín dụng ñầu tư thường ñể phát sinh nợ quá hạn và lãi treo nhiều hơn so với cho vay ñối với các phương án sản xuất kinh doanh phục vụ xuất khẩu. Tuy nhiên, thời gian gần ñây, ñặc biệt là 6 tháng ñầu năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo ñối với lĩnh vực cho vay xuất khẩu tăng ñột biến. Nguyên nhân của sự biến ñộng ñột biến này là do:
Trong 3 tháng ñầu năm 2010, VDB thắt chặt tín dụng (cho vay tối ña bằng 1/2 số thu nợ) trong khi Ngân hàng thương mại hạn chế cho vay, nhiều Khách hàng chiếm dụng vốn của VDB dẫn ñến nợ quá hạn và lãi treo ở mức cao (ñến 31/3/2010 là 19%). Đến 30/6/2010 nợ quá hạn và lãi treo tuy vẫn ở mức cao nhưng ñã giảm xuống 9,62%, trong ñó, nợ quá hạn và lãi treo các mặt hàng thông thường (ngoài chương trình Cuba, tàu biển) giảm 62% so với 31/3/2010. Nợ quá hạn và lãi treo Chương trình tàu biển tăng 213% (Chính phủ ñã cho phép cơ cấu nợñối với chương trình tàu biển, sau khi Bộ Tài chính ñồng ý cho khoanh nợ thì nợ quá hạn và lãi treo của tàu biển sẽ giảm).
Tổng nợ gốc quá hạn ñến thời ñiểm 30/6/2010 là 1.557 tỷñồng, Lãi quá hạn 93 tỷ ñồng, trong ñó lãi quá hạn chương trình tàu biển là 56 tỷ ñồng, chiếm 60% tổng số lãi quá hạn.
Nhiều khoản nợ kéo dài từ các năm trước chưa xử lý ñược dứt ñiểm (Nợ quá hạn kéo dài từ 1 năm trở lên chiếm 49% tổng số nợ quá hạn, phát sinh tại 30 khách hàng ở 12 Chi nhánh).
Các Chi nhánh có nợ quá hạn cao: Hải Phòng, Cà Mau, Đắk lắk - Đắk nông, Ninh thuận, Bình Định, Quảng Ninh.
Các Chi nhánh ñảm bảo an toàn tín dụng, thường xuyên không phát sinh nợ quá hạn và lãi treo là An Giang, Vĩnh Long, Quảng Bình, Bình Phước, Hà Nam, Nam Định, Long An, Trà Vinh, Tiền Giang...
Đối với cho vay vốn tín dụng Nhà nước, nợ quá hạn và lãi treo chủ yếu tập trung vào:
+ Các dự án hạ tầng giao thông: hơn 1.800 tỷñồng cả nợ gốc và lãi; + Chương trình ñánh cá xa bờ: nợ gốc hơn 705 tỷñồng;
+ Nợ gốc các dự án khác thuộc diện xử lý rủi ro: 419 tỷñồng.
Năm 2009: nợ quá hạn: 2.451 tỷ ñồng (3,18% dư nợ); lãi treo: 1.191 tỷ ñồng, giảm hơn 800 tỷ ñồng nợ gốc quá hạn và 749 tỷ ñồng nợ lãi quá hạn so với thời ñiểm báo cáo trước 31/8/2009. Trong số các dự án còn dư nợ, có 1.002 dự án có nợ quá hạn, lãi treo (chiếm 30,6% dự án) phát sinh tại 54 Chi nhánh (ñã loại trừ các dự án kiên cố hóa kênh mương, dự án hạ tầng giao thông).
- Theo kết quả phân loại nợ Quý II/2010 thì tỷ lệ nợ các nhóm ñược thống kê như sau:
. Nhóm 1 (nợñủ tiêu chuẩn) chiếm 82,58%; . Nhóm 2 (nợ cần chú ý) chiếm 5,21%; . Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) chiếm 1,74%; . Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) chiếm 2,96%;
. Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm 7,5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn tại thời ñiểm 31/12/2009 (3,15% dư nợ) giảm 2,07% do một số dự án thuộc chương trình Đánh bắt cá xa bờ ñã ñược xử lý nợ, hạch toán ngoại bảng và thu nợ của các dự án Hạ tầng giao thông (2.682,4 tỷñồng).
- So với thời ñiểm 31/12/2008, tại thời ñiểm 31/12/2009 số nợ quá hạn và lãi treo ñều giảm về cả số tuyệt ñối và số tương ñối: nợ quá hạn giảm 999 tỷ ñồng (giảm 35,6%), lãi treo giảm 66 tỷ ñồng (giảm 3,9%). Tuy nhiên, nguyên nhân giảm dư nợ quá hạn, lãi treo chủ yếu do:
+ Dự án thuộc chương trình ñánh bắt xa bờ ñược hạch toán ngoại bảng (702 tỷñồng);
+ Dự án hạ tầng giao thông ñã thu ñược một phần nợ theo kế hoạch (1.358 tỷñồng), hiện dư nợñối với các dự án này chỉ còn khoảng 1.000 tỷñồng;
+ Các dự án ñầu tư chịu thiệt hại của cơn bão số 9, số 11 trong năm 2009 tại các tỉnh: Kon Tum, Gia Lai, Quảng Trị, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định, Phú Yên, Ninh Thuận và Khánh Hòa; các dự án chậm tiến ñộñược xử lý theo công văn số 4610/VDB-KHTH ngày 18/12/2009.
+ Các dự án ñóng tàu biển ngoài Vinashin và Vinalines ñược xử lý theo công văn số 4833/VDB-TDĐT ngày 30/12/2009.
- Qua tổng hợp số liệu toàn hệ thống, Chi nhánh có tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo cao trên 10% gồm 04 Chi nhánh: Đồng Nai (30,74%), Khu vực Bắc Ninh - Bắc Giang (22,57%), Vĩnh Phúc (18,73%), Minh Hải (18%).
- Các Chi nhánh có tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo từ 4% ñến 10% gồm: Long An (10%), Thanh Hóa (8,8%), Hải Phòng (7,1%), Đồng Tháp (7%), Quảng Nam (6%), Cao Bằng (5,54%), Phú Thọ (4,78%), Vĩnh Long (4,48%), Quảng Bình (4,43%).
Đến 6 tháng ñầu năm 2010, chất lượng tín dụng giảm ñáng kể. Tổng số nợ quá hạn và lãi treo (gốc và lãi) của hệ thống ñến 30/6/2010 là 4.450 tỷñồng tăng 70 tỷñồng so với 31/3/2010, trong ñó số nợ quá hạn và lãi treo 10 Chi nhánh có số nợ quá hạn và lãi treo lớn nhất là 2.816 tỷñồng, tăng 159 tỷñồng so với 31/3/2010 và chiếm 67,1% tổng số nợ quá hạn và lãi treo (gốc và lãi) của toàn hệ thống (tăng thêm 2,3% so với 31/3/2010).
Tỷ lệ nợ xấu gia tăng ở 6 tháng ñầu năm 2010 do có phần do các yếu tố khách quan mang lại như:
+ Khủng hoảng kinh tế thế giới sản xuất kinh doanh hiệu quả thấp, chủ ñầu tư thiếu ý thức trả nợ…
+ Việc ñánh giá năng lực của chủ ñầu tư còn yếu, nhất là chủ ñầu tư dự án mới thành lập nhưng ñã ñược các Chi nhánh ñánh giá là có kinh nghiệm trong tổ chức thực hiện dự án. Tiêu chí ñánh giá người ñứng ñầu và những người có trách nhiệm của doanh nghiệp còn chung chung, nên khi thực hiện Dự án năng lực thực về quản lý nhất là về tài chính không ñúng với báo cáo, do ñó dự án bị kéo dài ảnh hưởng ñến hiệu quả Dự án.
+ Không kiểm tra và giám sát ñược nguồn vốn tự có thực tham gia ñầu tư dẫn ñến nhiều dự án không bảo ñảm vốn tự có tham gia ñầu tư, ñến nay chủñầu tư không có vốn ñể tiếp tục ñầu tư hoàn thành dự án hoặc khi Dự án ñưa vào sử dụng không có vốn lưu ñộng ñể hoạt ñộng (Điển hình là các dự án tàu thuộc Vinashin và Vinalines). Đây là lỗ hổng lớn dẫn ñến nguy cơ mất vốn.
+ Năng lực kiểm tra ñánh giá về khối lượng hoàn thành chủ yếu trên hồ sơ chưa gắn với thực tế dự án, việc kiểm tra tài sản bảo ñảm tiền vay chưa thực hiện ñầy ñủ theo tinh thần chỉ ñạo của VDB nên nhiều Dự án tạm ứng và thanh toán vượt khối lượng, Chủñầu tư nhận lại vốn ñể sử dụng sai mục ñích.
+ Một số trường hợp khi phát hiện sai sót, không kịp thời khắc phục hoặc khắc phục không hiệu quảñể tồn ñọng kéo dài, không kịp thời báo cáo Hội sở chính, việc theo dõi và giám sát Chi nhánh, giám sát dự án của Hội sở chính còn chưa hết trách nhiệm, chưa kịp thời báo cáo ñề xuất với lãnh ñạo VDB.
+ Việc ký hợp ñồng bảo ñảm tiền vay và ñăng ký giao dịch bảo ñảm còn nhiều bất cập, nhất là ñối với các dự án của các doanh nghiệp ngoài Nhà nước, dự án do Doanh nghiệp Nhà nước chuyển ñổi, gây rất nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ vay và xử lý tài sản bảo ñảm, nhiều doanh nghiệp không hợp tác trong việc hoàn thiện các thủ tục bảo ñảm. Đồng thời, công tác kiểm tra ñánh giá tài sản ñảm bảo chưa ñược quan tâm ñúng mức.
Như vậy, mặc dù chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo ñã ñược Lãnh ñạo VDB quan tâm và kiểm soát nhưng vẫn còn nhiều vấn ñề cần phải quan tâm hơn nữa
ñể nâng cao chất lượng tín dụng, ñảm bảo an toàn và phát triển tín dụng một cách bền vững hơn.