Ngân hàng thế giới (WB) là tổ chức tài chính quốc tế, được thành lập với mục đích cung cấp tín dụng nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế cho các quốc gia đang phát triển. WB thường xuyên có những chương trình hỗ trợ các quốc gia đang phát triển trên nhiều lĩnh vực, trong đó có thẩm định và quản lý dự án. Do đó, WB có rất nhiều kinh nghiệm về thẩm định dự án đầu tư.
Qua nghiên cứu,NCS thấy rõ kinh nghiệm củaWB về thẩm định dự án đầu tư trên từng phương diện như sau:
a) Về khái niệm thẩm định
WBđịnh nghĩathẩm định DAĐTlà sự kiểm tra toàn diện đối với tất cả các vấn đề của DAĐT để đảm bảo tính đúng đắn của quyết định tài trợ, đặt cơ sở cho việc đánh giá dự án trong các giai đoạn sau.
Thẩm định được xác định là một trong năm giai đoạn chủ yếu cấu thành chu trình dự án (bao gồm: giai đoạn xác định dự án, giai đoạn chuẩn bị dự án, giai đoạn đàm phán, phê duyệt dự án và giai đoạn thực hiện dự án). Đây là giai đoạn cuối cùng trước khi đi đến quyết địnhcó tài trợ cho dự án hay không. Trên danh nghĩa, giai đoạn thẩm định được bắt đầu sau khi kết thúc Giai đoạn chuẩn bị nhưng trên thực tế, những hoạt động phục vụ cho việc thẩm định đã được thực hiện sớm hơn nhiều.
Một số hoạt động liên quan đến thẩm định cònđược bắt đầu sớm hơn nữa, ngay từgiaiđoạn xác định dự án như:
- Soạn thảoVăn bản kế hoạch dự án (PCD)
- Chuẩn bị Văn bản thông tin dự án (PID) - Soạn thảo Văn bản kế hoạch dự án (PPP)
- Chuẩn bị triển khai hoạt động của các Đoàn xác định dự án (các đoàn này thường quan tâm xem xét mục tiêu, tính ưu tiên của dự án, các vấn đề xã hội và môi trường, các rủi ro về kinh tế và chính trị của dự án...).
b) Về mục đích, yêu cầuthẩm địnhcho vay dự án đầu tư
WB xác định mục đích của thẩm địnhcho vayDAĐT như sau:
- Điều tra và phản biện tính chuẩn xác của các mục tiêu của DAĐT;
- Điều tra và phản biện khả năng đạt được mục tiêu trên cơ sơ các giải pháp và các nguồn lực mà dự án đã tiên liệu;
- Nghiên cứu bổ sung các điều kiện để đảm bảotính khả thicủa dự án. WB cũng xác định rõ các yêu cầu phải đạt được của thẩm định cho vay
- Luôn biện luận những cơ sở vững chắc cho việc quyết định có cho vay dự án hay không;
- Đảm bảo rằng các bộ phận cấu thành của dự án, các mục tiêu trung gian, các yếu tố đầu ra đầu vào phảiphù hợp mục tiêu cuối cùng của dự án;
- Luôn yêu cầu đánh giá, làm rõ các tác động của dự án đến môi trường,
xã hội. Bên cạnh hiệu quả tài chính của dự án, việc tính toán hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội là bắt buộc;
- Tạo tiền đề thuận lợi cho việc lập kế hoạch thực hiện và kế hoạch giám sát dựán; Tạo điều kiện thuận lợi cho việc theo dõiđánh giá dự án;
- Khi thẩm định, luôn có sự mềm dẻo cần thiết có thể chấp nhận những thay đổi không lường trước được.
c) Về đối tượng thẩm định
Theo quan điểm của WB,đối tượng thẩm định bao gồm:
-Các yếu tốcấu thành dự án được thể hiện trong Bộ văn kiện dự án:
+ Các yếu tố đầu ra,đầu vào của DAĐT + Mục tiêu, kết quảcần hướng tới
+ Tác độngvề kinh tế,xã hội, môi trườngcủadự án + Tính bền vữngvề mặt tài chính, hoạt độngcủa dự án
+ Các cam kết, biện pháp thực hiện,kế hoạch thực hiện dự án + Các rủi ro có thể có và biện pháp phòng ngừa,hạn chếrủi ro
- Năng lực của tổ chức hoặc các tổ chức điều phối, thực hiện và vận hành dự án.
d) Về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định DAĐT theo WB là đánh giá toàn diện các nội dung của dự án bao gồm toàn bộ các yếu tố cấu thành dự án, các điều kiện ảnh hưởng đến sự bền vững, tính khả thicủa dự án. Có 6 nội dung thẩm định:
- Nội dung vềkinh tế
- Nội dung vềkỹ thuật, môi trường - Nội dung vềthể chế
- Nội dung vềtài chính - Nội dung về thương mại
- Nội dung về văn hóa,xã hội.
Trong đó, mỗi nội dung đều được mô tả chi tiết bằng cách nêu ra những tình huống có thể xuất hiện, các hướng xử lý, các kết quả phải đạt được sau khi xử lý, căn cứ để lựa chọn hướng xử lý, các nguyên tắc, các chuẩn mực trong khi xử lý... WB không xác định giới hạn của các vấn đề mà người thẩm định phải tiếp cận trong quá trình thẩm định.
e) Về quá trình thẩm định
Theo quy định của WB,quá trình thẩm định được tiến hành theo trình tự:
- Tiền thẩm định
- Chuẩn bị tài liệu thẩm định
- Tiến hành trao đổi và lấy ý kiến giữa các bên - Đàm phán với bên vay
- Hoàn thiện bộ tài liệu thẩm định, biên bản thẩm định
- Họp hội đồngvà hoàn thiện biên bản thẩm định.
f) Về thời hạn thẩm định
Thời hạn thẩm địnhtiêu chuẩncho mỗidự án là 18-20 tuần, trong đó:
- 6 - 7 tuần cho giai đoạn Tiền thẩm định. - 2 tuần cho việc hoàn thiện văn kiện dự án
- 2 tuần cho việc dự thảo văn bản pháp lý - 6 - 7 tuần cho việc thẩm định tại hiện trường
- 2 tuần cho việc hoàn chỉnh biên bản thẩm định
g) Về tổ chức và nhân sự cho thẩm định
- Tổ chức "Nhóm thẩm định dự án" với trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên, trong đó trưởng nhóm giữ vai trò quản lý, theo dõi công tác thẩm định. Thành phần nhóm thẩm định bao gồm:
+Nhóm nhân sự thường xuyên là những nhân viên công tác tại WB, đại diện các bộ phận khác nhau như: hỗ trợ dự án, giám đốc ngành, ban môi trường và phát triển xã hội, giám đốc vùng, giám đốc quốc gia…
+Nhóm nhân sự không thường xuyên là các nhà tư vấn độc lập được
tuyển dụng theo một quy chế rõ ràng, bao gồm: các chuyên gia về kinh tế, chuyên gia phân tích tài chính, kỹ sư, luật sư, nhà xã hội học, chuyên gia về quản lý, quản trị công cộng, nhà giáo dục học, chuyên gia môi trường…
- Nhóm thẩm định làm việc theo một quy trình tác nghiệp được xác định rõ ràng, kiểm soát và sàng lọc chặt chẽ các tài liệu đầu vào, các văn kiện đầu ra, tên gọi, cấu trúc, màu trang bìa của từng tài liệu, địa chỉ gửi, thời hạn gửi tài liệu, thời hạn trả lời. Các bộ phận chức năng của WB giữ vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định, sau mỗi bước thẩm định, các tài liệu đầu ra phải được gửi đến cácbộ phậnkhác nhau của WB để lấy ý kiến nhận xét.
h) Về kinh phí thẩm định
Quy định của WB không xác định kinh phí dành cho thẩm định dưới hình thức một con số tuyệt đối hay một tỷ lệ nào đó so với giá trị dự án. Có nghĩa là WB không đưa ra một hạn mức kinh phí chung cho khâu thẩm định. Thay vào đó, WB đã đưa ra hướng dẫn cụ thể (có giá trị như những quy định) về những nguyên tắc, chuẩn mực phải được áp dụng để dự trù kinh phí thẩm định (bao gồm hướng dẫn về các đầu ra, các hoạt động, quỹ thời gian cho tùng hoạt động, số lượng chuyên gia, loại và trình độ chuyên gia, v.v...). Bên cạnh đó, WB có quy định chi tiết về đơn giá hoặc/và nguyên tắc xác định đơn giá cho các loại chi tiêu khác nhau. Do đó, kinh phí thẩm định luôn luôn đươc xác định một cách hợp lý dựa trên các tiêu chí linh hoạt chứ không dựa vào một vài tiêu chí chủ đạo như: lĩnh vực đầu tư, tổng vốn đầu tư. Cơ chế này tạo điều kiện để xác định
chi phí hợplý cho những dự án có tổng mức đầu tư thấp nhưng tính xã hội cao, cần chi phí thẩm định lớn. Nếu chi phí thẩm định được xác định theo tổng mức đầu tư thì nhiều khả năng chi phí thẩm định sẽ không được xác định đúng và đủ, dẫn đến hiệu quả đầu tư không cao.