dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại.
Thẩm định DAĐT là một khâu trong quy trình tác nghiệp của nghiệp vụ cho vay DAĐT. Do đó, có thể sử dụng các chỉ tiêu đánh giá về nội dung, quy trình tác nghiệp thẩm định DA ĐT để đánh giá mức độ hoàn thiện. Ngoài ra, vì là khâu quan trọng nhất trong quy trình cho vay DA ĐT, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của khoản vay trong tương lai nên có thể dùng một số chỉ tiêu về chất lượng tín dụng trung và dài hạn để đánh giá mức độ hoàn thiện như. Qua quá trình nghiên cứu, NCS đã khái quát lại các chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thiện công tác thẩm định cho vay DAĐT tại NHTM như sau:
1.2.2.1. Các chỉ tiêu đị nh lư ợ ng
a. Thời gian thẩm định cho vay DAĐT
Thời gian thẩm định cho vay DAĐT là khoảng thời gian được tính từ lúc khách hàng có yêu cầuvay vốn đến khi bộ phận thẩm định hoàn thành công việc thẩm định, hoàn thành báo cáo thẩm định và tiếp tục các bước tiếp theo.
Thời gian thẩm định là một trong các chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức độ hoàn thiện công tác cho vay DAĐT tại NHTM. Nhìn chung, việc hoàn thiện công tác cho vay DAĐT tại NHTM luôn hướng tới mục tiêu rút ngắn thời gian thẩm định để đạt được những hiệu quả sau:
- Giảm chi phí thẩm định. Nếu thời gian thẩm định giảm thì một cán bộ sẽ thẩm định được nhiều dự án hơn, chi phí thẩm định sẽ giảm.
- Tăngdoanh số cho vay. Thời gian thẩm định ngắn thì sẽ tăng được khối lượng giải ngân trong kỳ.
- Sớm có kết luận thẩm định.Trong trường hợp dự án được chấp thuận cho vay, thời gian thẩm định ngắn sẽ giúp dự án sớm được tài trợ vốn, giảm thời gian thi công, sớm đi vào hoạt động, tiết kiệm chi phí vốn cho chủ đầu tư. Trong trường hợp dự án bị từ chối cho vay, thời gian thẩm định giảm sẽ giúp khách hàng sớm có phương án điều chỉnh hoặc sớm tìm nguồn tài trợ khác.
Thời gian thẩm định ngắn nhưng vẫn phải đảm bảo tính chính xác về quá trình tác nghiệp và kết luận cho vay. Các NHTM thường tổ chức quy trình kiểm tra, kiểm soát cho vay rất chặt chẽ, việc thẩm định cho vay đã trải qua nhiều khâu kiểm soát nên việc giảm thời gian thẩm định ở khâu tác nghiệp sẽ giảm được thời gian đưa ra quyết định mà vẫn đảm bảo các khâu kiểm soát đã được thực thi. Do đó, chỉ tiêu này càng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư.
b. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đối với cho vay DAĐT
Tính hoàn thiện của mọi công tác, quy trình, nghiệp vụ đều thể hiện ở kết quả cuối cùng. Với công tác thẩm định cho vay DAĐT, kết quả cuối cùng chính là chất lượng tín dụng cho vay DAĐT. Nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng, nguyên
nhân chất lượng tín dụng cho vay DAĐT thấp chủ yếu do khâu thẩm định chưa
hoàn thiện.Theo TS. Trần Thị Mai Hương (2007), thẩm định dự án là khâu quan trọng nhất, giúp lựa chọn các dự án tốt để đầu tư hoặc tham gia tài trợ vốn, quyết định trực tiếp đến giá trị tài sản là khoản đầu tư/cho vay trong tương lai [20].
Theo tác giả Lưu Thị Hương (2004), có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao như: biến động kinh tế, doanh nghiệp gặp rủi ro trong hoạt động, thanh toán, bị các đối tác chiếm dụng vốn .v.v. nhưng nguyên nhân xâu xa là do khâu thẩm định, xét duyệt cho vay của NHTM đã khôngđo lường được rủi ro [19].
Nếu công tác thẩm định được thực hiện tốt, tỷ lệ các khoản cho vay DAĐT bị chuyển nợ xấu, nợ quá hạn trong thời hạn vay phải ở mức thấp. Ngược lại, nếu tỷ lệ nàyở mức cao thì công tác thẩm định cho vay DAĐT cần phải được rà soát và hoàn thiện hơn. Do đó, chỉ tiêu này càng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư.
Công thức xác định:
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ nhóm 3, 4, 5 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợquá hạn = Dư nợquá hạn Tổng dư nợ
1.2.2.2. Các chỉ tiêu đị nh tính
a. Tính hoàn thiện của phương pháp thẩm định cho vay dự án đầu tư
Phương pháp thẩm định là yếu tố có ảnh hưởng lớn đếntính hoàn thiện của công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư.Có nhiều phương pháp thẩm định, tuy nhiên, ngân hàng cần lựa chọn được phương pháp và các chỉ tiêu phù hợp với nguồn thông tin sẵn có để thẩm định cho vay dự án đầu tư có hiệu quảcao nhất. Lựa chọn đúng đắn phương pháp thẩm định sẽ giúp cán bộ thẩm định tiết kiệm được thời gian và công sức, NHTM tiết kiệm được chi phí thẩm định. Để đánh giá chỉ tiêu này cần phải nghiên cứu các phương pháp thẩm định mà NHTM đang áp dụng có đáp ứng được những tiêu chí sau hay không:
- Phương pháp là nền tảng để xây dựng quy trình thẩm định, do đó phương pháp thẩm định cần có cơ sở khoa học, phải là kế thừa của các công
trình nghiên cứu đã được công nhận. Nếu NHTM tự phát triển phương pháp
thẩm định riêng cho mình thì phương pháp đó cần phải được kiểm chứng hoặc đã trải qua thời gian vận dụng, có kết quả tốt.
- Phương pháp thẩm định phải có tính đầy đủ, đảm bảo vận dụng được trong các tình huống thực tiễn.
- Phương pháp thẩm định phải luôn được cập nhậtmột cách chủ động, khi có những nghiên cứu mới hiệu quả và hiện đại hơn, tránh cập nhật theo hướng thụ động, nghĩa là chỉ khi nảy sinh những yếu kém khi xử lý tình huống thực tiễn mới cập nhật.
b. Tính hoàn thiện của nội dung thẩm định cho vay dự án đầu tư
Nội dung thẩm định cho vay DAĐT tại NHTM biểu hiện theo một quy trình thống nhất với các bước tác nghiệp cụ thể. Nội dung thẩm định thường do bộ phận quản lý tín dụng của NHTM xây dựng dựa trên các phương pháp thẩm định khoa học, được hoàn thiện qua thời gian và đúc kết từ thực tiễn áp dụng. Nội dung thẩm định là cấu phần phức tạp nhất của công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư, có thể nói NHTM gần như không thể có được nội dung thẩm định dự án hoàn thiện tại mọi thời điểm mà nội dung thẩm định cần phải luôn luôn cập nhật, cải tiến để phù hợp với yêu cầu tác nghiệp ngày càng phức tạp của
NHTM. Việc hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay dự án luôn hướng đến mục
tiêu sau cùng đó là phòng ngừa được rủi ro tín dụng. Do đó, nội dung thẩm định cho vay DAĐT cần phải đầy đủ, bao quát các thành phần của dự án đầu tư như: Hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn, các thông số hoạt động của dự án đầu tư: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng mức đầu tư Nguồn tài trợ Doanh thu, chi phí
Dòng tiền và khả năng trả nợ Lãi suất chiết khấu
Hiệu quả tài chính Rủi ro
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoàn thiện công tác thẩm định cho vaydự án đầu tưtại Ngân hàng thương mại