5. Kết cấu đề tài
2.2.3.4. Phân tích tình hình nợ quá hạn
Đối với khoản cho vay khi đên kỳ hạn trả nợ mà khách hàng khơng trả được đúng hạn thì chuyển sang nợ quá hạn. Nêu khách hàng vì những nguyên nhân khách quan nên khơng trả được nợ đúng hạn, cĩ thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nêu được ngân hàng đồng ý thì được điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc được gia hạn nợ.
Sau khi hêt thời gian gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ thì nợ đĩ được chuyển sang nợ quá hạn. Cịn nêu khách hàng khơng cĩ đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ thì ngân hàng cũng chuyển nợ đĩ sang nợ quá hạn ngay sau khi hêt thời hạn.
Nợ quá hạn, nợ khĩ địi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với khoản vay của ngân hàng gặp rủi ro. Vì vậy, ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn đồng thời tìm ra các biện pháp để hạn chê nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng đồng nghĩa với nâng cao chất lượng tín dụng.
người cho vay. Nêu phấn đấu để đưa nĩ về con số khơng thì khơng thể thực hiện được. Chúng ta chỉ nên chấp nhận và cố gắng kiểm sốt, duy trì nợ quá hạn ở một mức độ tối thiểu hợp lý.
Nêu tại một thời điểm nhất định nào đĩ ở ngân hàng, nợ quá hạn chiêm tổng số dư nợ càng lớn thì nĩ phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng đĩ càng kém và ngược lại.
Một ngân hàng cĩ tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ cao sẽ rất khĩ khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mơ tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Ta cĩ thể xem xét bảng số liệu về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong thời gian qua sau:
Bảng 8: Nợ quá hạn theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011-2013
(ĐVT: Triệu đồng)
CHỈ TIÊU NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013
SO SÁNH
2012/2011 2013/2012 Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Ngắn hạn 5,822 55,10 5,375 29,81 12,508 56,4 1 (447) (7.68) 7,133 132.70 Trung dài hạn 4,745 44,90 12,656 70,1 9 9,665 43,59 7,91 1 166.7 5 (2,991) (23.63) Tổng 10,567 100 18,031 100 22,173 100 7,464 70.63 4,142 22.97 (Nguồn: Phịng tín dụng tổng hợp)
Nợ quá hạn là một vấn đề khơng thể tránh khỏi đối với hoạt động của bất cứ một ngân hàng nào, dựa vào tỷ lệ nợ quá hạn để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cụ thể hơn đĩ là chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng đều tăng qua các năm. Năm 2011 tổng nợ quá hạn là 10,567 triệu đồng. Qua năm 2012 nợ quá hạn tăng 70.63%; trong đĩ nợ quá hạn giảm 447 triệu đồng (giảm 7.68%); trong khi đĩ, nợ quá hạn trung và dài hạn tăng khá cao 7,911 triệu đồng, tương đương 166.75% so với năm 2011. Đên năm 2013 tổng nợ quá hạn tăng 4,142 triệu đồng (tăng 22.97%) so với cùng kỳ năm trước. Trong đĩ tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn tăng 7,133 triệu đồng (tăng 132.70%); nợ quá hạn trung và dài hạn lại giảm 2,991 triệu đồng (giảm 26.63%). Một khi ngân hàng cho vay tăng thì nợ quá hạn tăng là điều khĩ tránh khỏi xét ở hai khía cạnh chủ quan và khách quan, bởi ngân hàng khơng thể đánh giá tính tốn chính xác nguồn thu nhập trả nợ của mọi
khách hàng trong chu kỳ sản xuất kinh doanh cũng như khách hàng khơng thể kiểm sốt hêt được mọi rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Chính vì vậy ta cần phân tích thêm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng xem cĩ vượt quá mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước hay khơng nhằm đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.