- Số đầu năm Số cuối năm
WOODSLAND
3.3.2.4. Chính sách chi trả nợ trong năm
Theo hợp đồng nguyên tắc thường niên của công ty và các nhà cung cấp trong những năm gần đây công ty có chính sách chi trả tiền như sau:
- Chi trả hết nợ cũ năm 2010.
- Và đồng thời chi trả 90% tổng giá trị nguyên vật liệu mua trong năm, nợ lại nhà cung cấp 10% giá trị nguyên vật liệu của năm.
- Giữ chắc phần thu, tính đủ phần chi là nguyên tắc chung của kế hoạch tài chính.
Trước những biến động về hoàn cảnh môi trường tài chính, năng lực thích ứng của doanh nghiệp càng mạnh, thì độ co giãn càng ít và ngược lại. Vậy công ty đưa ra chính sách chi tiền mặt rất hạn chế chỉ chi các khoản như ứng lương, cán bộ công nhân vay tiền, hoặc các khoản chi thật sự cần thiết nhưng giá trị dưới 20 triệu đồng.
- Nhu cầu tồn tiền mặt tại quỹ rất hạn chế.
Tổng hợp các chính sách thu chi tiền mặt của công ty, với sự tính toán kế toán cùng các dữ liệu có thể lập được bảng dự toán cân đối kế toán sau khi thực hiện biện pháp như sau:
Bảng 3.6. dự toán bảng cân đối kế toán dự kiến
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
Tài sản Nguồn vốn A.Tài sản ngắn hạn 138.692.561.2 70 114.378.893.28 5 A. Nợ phải trả 95.427.761.1 41 89.477.161.71 0 I. Tiền 5.576.225.587 7.249.093.263I. Nợ ngắn hạn 90.595.748.09 0 86.255.819.67 6 II.Các khoản đầu tư
TCNH
1. Vay và nợ ngắn hạn 62.421.593.02 4
61.751.912.793 3 1.Đầu tư ngắn hạn 47.000.000 47.000.0002. PT người bán 15.483.396.64
4