Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp

Một phần của tài liệu Công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa (Trang 84)

1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp

của chủ sở hữu 31 206.141.606.636 -

2. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 28.999.999.980 -

3. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (73.682.721.418) (46.273.398.465)

4. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (45.699.848.675) (20.879.902.600)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 115.759.036.523 (67.153.301.065) Lưu chuyển tiền thuần trong năm (20+30+40) 50 86.864.531.854 118.905.091.310 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 251.190.098.831 132.285.007.521 Tiền và tương đương tiền cuối năm (50+60) 70 338.054.630.685 251.190.098.831

Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên BCLCTT: chi tiết tại Thuyết minh số 25 phần thuyết minh báo cáo tài chính.

(Nguồn: www.khpc.com.vn)

2.2.2.5. Thuyết minh báo cáo tài chính năm 2010

Cơ sở số liệu

Thuyết minh báo cáo tài chính của Cơng ty được lập theo mẫu B 09-DN ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC. Tuy nhiên, tên và cách đánh số các khoản mục cĩ sự khác biệt. TMBCTC được lập dựa trên:

- Các sổ kế tốn tổng hợp và chi tiết - BCĐKT năm 2010

- BCKQHĐKD năm 2010 - TMBCTC năm 2009

Phương pháp lập cụ thể

• TMBCTC của Cơng ty bao gồm 28 khoản mục, trong đĩ:

- Từ mục 1 đến mục mục 4: trình bày các thơng tin khái quát về Cơng ty như hình thức sở hữu vốn và ngành nghề kinh doanh, cơ sở lập BCTC và kỳ kế tốn, các hướng dẫn kế tốn mới đã ban hành nhưng chưa áp dụng và tĩm tắt các chính sách kế tốn chủ yếu.

- Từ mục 5 đến mục 16: thuyết minh cho một số chỉ tiêu trình bày trên BCĐKT. - Từ mục 17 đến mục 23: thuyết minh cho một số chỉ tiêu trình bày trên BCKQHĐKD - Khoản mục 24 và 25: trình bày các khoản Cơng ty cam kết đầu tư và thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong BCLCTT.

- Từ mục 26 đến mục 28: trình bày về nghiệp vụ và số dư với các bên liên quan, sự kiện sau ngày kết thúc niên độ và giải thích về thơng tin so sánh của năm trước.

• Tĩm tắt một số chỉ tiêu trên BCTC được trình bày trong TMBCTC:

- Mục 5: Tiền và các khoản tương đương tiền: căn cứ vào sổ tổng hợp tài khoản 111, TK 112 và sổ chi tiết TK 1281 chi tiết tiền gửi ngân hàng dưới 3 tháng.

31/12/2010 31/12/2009

VND VND

Tiền mặt 455.228.021 502.612.853

Tiền gửi ngân hàng 15.876.928.746 12.985.581.528 Các khoản tương đương tiền 321.722.473.918 237.701.904.450

338.054.630.685 251.190.098.831

- Mục 6: Hàng tồn kho: căn cứ vào sổ tổng hợp của các TK 151, TK 152, TK 153, TK 154, TK 156 và TK 159.

31/12/2010 31/12/2010 VND VND Hàng mua đang đi đường - 295.238.095

Nguyên liệu, vật liệu 43.026.882.565 28.288.742.255 Cơng cụ, dụng cụ 7.964.403.788 2.813.162.032 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 24.352.895.608 8.579.548.934 Hàng hĩa 2.995.476.118 3.557.753.636

Giá gốc hàng tồn kho 78.339.658.079 43.534.444.952

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (1.523.033.525) (1.370.444.351)

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được 76.816.624.554 42.164.000.601

Một phần của tài liệu Công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa (Trang 84)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(109 trang)
w