- Phịng vật tư Vận tải:
2. Khả năng thanh tốn
2.1.9. Tổ chức cơng tác kế tốn ở cơng ty Cổ phần Điện lực Khánh Hịa 1 Tổ chức bộ máy kế tốn tại cơng ty
2.1.9.1. Tổ chức bộ máy kế tốn tại cơng ty
Chỉ đạo trực tiếp Kiểm tra, đối chiếu
KT sản xuất khác KT thanh tốn KT tiền lương, thuế Thủ quỹ KT quản lí TT viễn thơng, quản lí hĩa đơn KT XDCB, SCL TSCĐ, quản lí TT TV thiết kế PHĨ PHỊNG TC - KT KT vật tư KT TSCĐ, CCDC, thống kê KT tổng hợp KẾ TỐN TRƯỞNG KIÊM TRƯỞNG PHỊNG TC- KT
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức phịng tài chính-kế tốn KHPC
Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận:
+ Kế tốn trưởng kiêm Trưởng phịng Tài chính- Kế tốn (Trần Thị Triều Linh):
- Chịu trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra tồn bộ cơng tác kế tốn, tài chính của cơng ty. Tổ chức, phân cơng cơng tác kế tốn phù hợp với hoạt đơng sản xuất kinh doanh của cơng ty, kiểm tra, kiểm duyệt các báo cáo tài chính, phổ biến kịp thời các chế độ tài chính kế tốn do nhà nước quy định. Cung cấp các thơng tin kế tốn, phân tích tình hình tài chính, tham mưu cho ban Tổng giám đốc quyết định các dự án đầu tư, đưa ra các quyết đinh tài chính kịp thời đem lại hiệu quả kinh tế cho cơng ty.
- Lập kế hoạch tài chính quý, năm, và các kế hoạch khác theo yêu cầu của lãnh đạo, giao và kiể tra việc thực hiện kế hoạch khốn chi phí tại các đơn vị trực thuộc.
+ Phĩ phịng tài chính kế tốn (Lê Thị Thu Sương):
- Phụ trách vật tư, quản trị mạng tài chính vật tư,theo dõi hoạt động của trung tâm viễn thơng. Kiểm tra các thủ tục mua sắm vật tư, xuất vật tư phục vụ sản xuất kinh doanh, tham gia mở thầu, xét thầu mua sắm các thiết bị và vật tư hàng hĩa.
- Theo dõi cơng nợ phải trả các nhà vật tư cung cấp vật tư hàng hĩa. Phân tích tình hình tồn kho, kiến nghị đến các đơn vị xử lí để tránh tồn kho cao.
- Phụ trách mảng Xây dựng cơ bản, Sữa chữa lớn, Viễn thơng. Theo dõi hoạt động của Trung tâm viễn thơng, Xí nghiệp cơ điện thí nghiệm, Xí nghiệp xây lắp.
+ Kế tốn tiền lương, thuế và theo dõi hoạt động của các điện lực và xí nghiệp (Trần Thị Phương Chi):
- Kiểm tra việc thực hiện kế hoạch chi phí khác bằng tiền. - Kiến nghị để cơng nhân thực hành tiết kiệm chi phí.
- Căn cứ số liệu của phịng Tổ chức lao động và các đơn vị trực thuộc, phân bổ tiền lương, các khoản trích theo lương như: BHXH, BHYT,KPDĐ.
- Kiểm tra, lập báo cáo thuế GTGT, TNDN với cơ quan thuế.
- Quản lí Xí nghiệp xây lắp: kiểm tra báo cáo kế tốn, hạch tốn phải thu nội bộ (doanh thu, chi phí, … của xí nghiệp xây lắp) dựa trên biển bản thẩm tra và quyết định phê duyệt.
- Cho vật tư thừa nhập kho. Ở mảng sửa chữa lớn TSCĐ: tham gia xác định đánh giá giá trị vật tư thu hồi, phụ trách cơng tác thẩm tra, phê duyệt quyết tốn cơng trình theo phân cấp của cơng ty.
- Kiểm tra báo cáo kế tốn, hạch tốn phải thu nội bộ (doanh thu, chi phí… của trung tâm tư vấn thiết kế).
+ Kế tốn quản lí viễn thơng, hĩa đơn (Huỳnh Diệp Quyên):
- Quản lí viễn thơng: kiểm tra báo cáo kế tốn, hạch tốn phải thu nội bộ (doanh thu, chi phí… của hoạt động viễn thơng).
- Quản lí hĩa đơn, ấn chỉ: đăng kí đăng kí hĩa đơn tự in với cục thuế, quản lí các hợp đồng in hĩa đơn, đăng kí hĩa đơn sử dụng, cấp phát cho các đối tượng sử dụng hĩa đơn của các đơn vị, kiểm tra đối chiếu, tổng hợp báo cáo cục thuế.
+ Kế tốn sản xuất khác (Nguyễn Thanh Hải):
- Kế tốn dịch vụ xây lắp cơng trình điện, dịch vụ tư vấn khảo sát thiết kế, thẩm kế cơng trình, dịch vụ mắc dây đặt điện, thí nghiệm điện, cho thuê máy biến áp (MBA), thiết bị điện, dịch vụ nhượng bán vật tư. Cuối năm theo dõi kí xác nhận cơng nợ với từng khách hàng, in và đĩng sổ sách báo cáo.
+ Kế tốn vật tư (Phí Thị Lan):
- Theo dõi và hạch tốn nhập xuất vật tư tồn cơng ty, lập báo cáo nhập xuất tồn tại đơn vị. Phân tích chi phí nguyên vật liệu tại các đơn vị trực thuộc, kiến nghị các đơn vị tiết kiệm chi phí đã xuất cho các đơn vị.
+Kế tốn TSCĐ, CCDC (Phan Thị Huệ):
- Quản lí, hạch tốn TSCĐ, tập hợp chi phí mua sắm CCDC tồn cơng ty và tiến hành tiến hành phân bổ phân bổ phục vụ cơng tác báo cáo tài chính.
- Hướng dẫn nghiệp vụ kế tốn TSCĐ, CCDC tại các đơn vị trực thuộc cơng ty.
- Nhận số liệu tài sản của các đơn vị trực thuộc cơng ty để tổng hợp lên báo cáo tồn cơng ty.
-Kết hợp với các đơn vị kiểm kê TSCĐ, CCDC. + Kế tốn thanh tốn ( Phan Thị Vân Hà):
- Theo dõi và hạch tốn các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thu, chi, thanh tốn của tồn cơng ty. Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lí , hợp lệ của chứng từ, lập phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi trình cho kế tốn trưởng hoặc giám đốc kí rồi giao chứng từ cho thủ
quỹ hoặc ngân hàng. Đối chiếu số dư thu chi trong ngày, cuối tháng với thủ quỹ, lưu trữ chứng từ đã thanh tốn.
- Kiểm sốt, cân đối thu chi, cân đối số dư tài khoản các ngân hàng để cĩ kế hoạch huy động vốn, chi tiêu trong doanh nghiệp. Kiểm tra số dư tạm ứng của từng cán bộ cơng nhân viên. + Thủ quỹ ( Nguyễn Thị Thu Tâm):
- Kiểm tra phiếu thu, phiếu chi, thu chi tiền mặt. Vào sổ quỹ báo cáo thu chi tiền mặt, đối chiếu với kế tốn, kết hợp với kế tốn thanh tốn lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, giao nhận cơng văn.
+ Kế tốn XDCB, sữa chữa lớn TSCĐ, quản lí trung tâm tư vấn thiết kế ( Nguyễn Hồng Ngữ, Hồng Thị Duyên, Vũ Thanh Minh):
- Theo dõi, hạch tốn vào các tài khoản liên quan đến xây dựng cơ bản căn cứ biên bản nghiệm thu hồn thành đi vào sử dụng để lập quyết định tạm tăng tài sản. Kiểm tra, so sánh, đối chiếu giữa báo cáo kinh tế kĩ thuật, dự tốn, hồ sơ hồn cơng và quyết tốn để hiệu chỉnh cho phù hợp.
- Kiểm tra, đối chiếu, so sánh vật tư thực tế xuất kho, vật tư cấu thành cơng trình, vật tư thừa và thu hồi của đơn vị thi cơng với số liệu của phịng kế tốn - tài chính.
- Thẩm tra và phê duyệt quyết tốn.
- Kiểm tra bảng kê chi tiết của các tài khoản XDCB.
- Hạch tốn các tài khoản XDCB vào phần mềm kế tốn dựa trên biên bản. + Kế tốn tổng hợp ( Nguyễn Thị Chí, Đỗ Thị Xuân Thao):
- Kiểm tra, đối chiếu số liệu của các kế tốn viên. Tập hợp chi phí, doanh thu, xác định kết quả kinh doanh, phân phối lợi nhuận, trích lập các quỹ, kê khai quyết tốn thuế TNDN, thuế GTGT, TNCN.
- Lập báo cáo tài chính cho cơng ty, báo cáo tài chính hợp nhất, báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, nộp ngân sách nhà nước, báo cáo quản trị cho EVN, báo cáo trung tâm chứng khốn, báo cáo tập đồn.