- Phịng vật tư Vận tải:
B.Tài sản dài hạn (mã số 200): Được lập bằng cách lấy cộng số liệu của các mã số 220, 250, 260 để ghi số tiền 568.399.260.398 đồng Bảng cân đối kế tốn của Cơng ty khơng
cĩ mã số 210 và mã số 240 do cơng ty khơng cĩ các khoản phải thu dài hạn và cũng khơng đầu tư vào bất động sản.
I.Tài sản cố định (mã số 220): Được tổng hợp từ số liệu của các mã số 221, 227 và
230 để ghi số tiền 488.955.408.204 đồng, trong đĩ doanh nghiệp khơng cĩ tài sản cố định thuê tài chính.
1. Tài sản cố định hữu hình (mã số 221): Được lập bằng cách cộng số liệu của các mã số 222 (nguyên giá) và mã số 223 ( hao mịn được ghi số âm) để ghi số tiền 443.391.149.421 đồng.
- Nguyên giá (mã số 222): Căn cứ vào số dư Nợ trên sổ cái của tài khoản 211 để ghi số tiền 1.173.762.314.628 đồng.
- Giá trị hao mịn lũy kế (mã sơ 223): Căn cứ vào số dư Cĩ cuối kỳ của tài khoản 2141 trên Bảng tổng hợp tài khoản 214 để ghi số tiền (730.371.165.207) đồng.
2. Tài sản cố định vơ hình (mã số 227): Được lập bàng cách cộng số liệu của các mã số 228 (nguyên giá) và mã số 229 ( hao mịn được ghi số âm) để ghi số tiền 31.024.212 đồng.
- Nguyên giá (mã sơ 228): Căn cứ vào số dư Nợ trên sổ cái của tài khoản 213 để ghi số tiền 263.373.931 đồng.
- Giá trị hao mịn lũy kế (mã số 229): Căn cứ vào số dư Cĩ cuối kỳ của tài khoản 2143 trên Bảng tổng hợp tài khoản 214 để ghi số tiền (232.349.719) đồng.
3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (mã số 230): Căn cứ vào số dư Nợ trên sổ cái của tài khoản 241 để ghi số tiền 45.533.234.571 đồng.
II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (mã số 250): Được tổng hợp số liệu từ các
mã số 251, 252, 258 và 259 để ghi số tiền 70.347.500.000 đồng.
1. Đầu tư vào cơng ty con (mã số 251): Căn cứ số dư Nợ của tài khoản 221 trên sổ cái để ghi số tiền 8.060.000.000 đồng. Đây là tổng số tiền cơng ty đã đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Thủy điện Sơng Chị.
2. Đầu tư vào cơng ty liên kết (mã số 252): Căn cứ vào số dư Nợ của tài khoản 223 trên sổ cái để ghi số tiền 4.650.000.000 đồng. Đây là số tiền Cơng ty đã đầu tư vào cơng ty Cổ phần Bê tơng Ly tâm Khánh Hịa.
3. Đầu tư dài hạn khác (mã số 258): Căn cứ số dư Nợ của tài khoản 228 trên sổ cái để ghi số tiền 72.637.500.000 đồng. Đây là số tiền cơng ty đã mua cổ phiếu của cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hà Thành và đầu tư gĩp vốn vào các đơn vị khác.
4. Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (mã số 259): Căn cứ số dư Cĩ của tài khoản 229 trên sổ cái để ghi số tiền (15.000.000.000) đồng.
III. Tài sản dài hạn khác (mã số 260): Được tổng hợp số liệu từ các mã số 261, 262
để ghi số tiền 9.096.352.194 đồng.
1. Chi phí trả trước dài hạn (mã số 261): Căn cứ số dư Nợ của tài khoản 242 trên sổ cái để ghi số tiền 7.052.602.194 đồng.
2. Tài sản thuế thu nhập hỗn lại (mã số 262): Căn cứ vào số dư Nợ của tài khoản 243 trên Sổ cái để ghi số tiền 2.043.750.000 đồng.
Tổng tài sản (mã số 270): Được tổng hợp từ số liệu của các mã số:mã số 100 và mã
số 200, để ghi số tiền 1.059.613.508.568 đồng.
Nguồn vốn
A. Nợ phải trả (mã số 300): Được lập bằng cách cộng số liệu của các mã số 310 và
330 để ghi số tiền 565.326.579.349 đồng.
I. Nợ ngắn hạn (mã số 310): Được tổng hợp số liệu từ các mã số 311, 312, 313,
314, 315, 316, 319, 323 để ghi số tiền 254.656.975.974 đồng.
1. Vay và nợ ngắn hạn (mã số 311): Căn cứ số dư Cĩ cuối kỳ của tài khoản 315 trên Sổ cái để ghi số tiền 83.816.331.422 đồng.
2. Phải trả người bán (mã số 312): Căn cứ tổng số dư Cĩ cuối kỳ trên Sổ theo dõi tổng hợp đối tượng thuộc tài khoản 331 để ghi số tiền 82.641.111.372 đồng. (xem bảng 2.2)
3. Người mua trả tiền trước (mã số 313): Căn cứ tổng số dư Cĩ cuối kỳ trên Sổ theo dõi tổng hợp đối tượng thuộc tài khoản 131 để ghi số tiền 25.333.946.207 đồng.(xem bảng 2.1)
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (mã số 314): Căn cứ vào tổng số dư Cĩ các tài khoản chi tiết trên bảng tổng hợp tài khoản 333 để ghi số tiền 2.215.639.623 đồng. (xem bảng 2.3) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5. Phải trả người lao động (mã số 315): Căn cứ số dư Cĩ tài khoản 334 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 37.953.556.745 đồng.
6. Chi phí phải trả (mã số 316): Căn cứ số dư Cĩ tài khoản 335 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 8.948.146.406 đồng.
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác (mã số 319): Căn cứ số dư Cĩ cuối kỳ của tài khoản 338 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 4.827.128.797 đồng.
8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi (mã số 323): Căn cứ số dư Cĩ tài khoản 353 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 8.921.115.402 đồng.
II. Nợ dài hạn (mã số 330): Được tổng hợp số liệu từ các mã số 334, 336, 338 để
ghi số tiền 310.669.603.375 đồng.
1. Vay và nợ dài hạn (mã số 334): Căn cứ tổng số dư Cĩ của tài khoản 341 “vay dài hạn” và tài khoản 342 “nợ dài hạn” trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 304.275.441.725 đồng. Trong đĩ chủ yếu là các khoản cho vay lại và nợ dài hạn từ Tập đồn Điện lực Việt Nam.
2. Dự phịng trợ cấp mất việc làm (mã số 336): Căn cứ vào số dư Cĩ của tài khoản 351 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 2.026.284.378 đồng.
3. Doanh thu chưa thực hiện (mã số 338): Căn cứ số dư Cĩ cuối kỳ trên Sổ kế tốn chi tiết tài khoản 3387 để ghi số tiền 4.367.877.272 đồng. Đây là các khoản cơng ty thu trước tiền từ việc nhận thầu xây lắp cơng nghiệp.
B. Nguồn vốn (mã số 400): Nguồn vốn của Cơng ty chỉ bao gồm vốn chủ sở hữu mà
khơng cĩ nguồn kinh phí và quỹ khác. Do đĩ, số liệu để ghi vào mã số 400 cũng chính là số liệu ở mã số 410 là 494.286.929.219 đồng.
I. Vốn chủ sở hữu (mã số 410): Được tổng hợp số liệu từ các mã số: 411, 412, 413,
416, 417, 418, 420 để ghi số tiền 494.286.929.219 đồng. Các mã số cịn lại thuộc vốn chủ sở hữu khơng cĩ số liệu nên khơng được trình bày trên BCĐKT của Cơng ty.
1. Vốn điều lệ (mã số 411): Căn cứ số dư Cĩ của tài khoản 4111 “vốn đầu tư của chủ sở hữu” trên sổ kế tốn chi tiết để ghi số tiền 415.512.960.000 đồng.
2. Thặng dư vốn cổ phần (mã số 412): Căn cứ số dư Nợ cuối kỳ của tài khoản 4112 “thặng dư vốn cổ phần” trên Sổ kế tốn chi tiết để ghi số tiền (470.673.364) đồng. Đây là khoản chênh lệch giữa vốn gĩp theo mệnh giá cổ phiếu lớn hơn vốn gĩp theo giá thực tế phát hành cổ phiếu của lượng cổ phiếu Cơng ty phát hành thêm trong năm 2010.
3. Vốn khác của chủ sở hữu (mã số 413): Căn cứ số dư Cĩ của tài khoản 4118 trên Sổ kế tốn chi tiết để ghi số tiền 7.384.665.915 đồng.
4. Chênh lệch tỷ giá hối đối (mã số 416): Căn cứ số dư Nợ của tài khoản 413 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền (597.915.034) đồng.
5. Quỹ đầu tư phát triển (mã số 417): Căn cứ số dư Cĩ của tài khoản 414 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 4.293.183.739 đồng.
6. Quỹ dự phịng tài chính (mã số 418): Căn cứ số dư Cĩ tài khoản 415 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 9.765.543.547 đồng.
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (mã số 420): Căn cứ số dư Cĩ của tài khoản 421 trên Bảng cân đối số phát sinh để ghi số tiền 58.399.164.416 đồng.
Tổng nguồn vốn (mã số 440): Chỉ tiêu này được tổng hợp số liệu từ các mã số 300
và 400, để ghi số tiền 1.059.613.508.568 đồng. Bảng 2.4: Bảng cân đối kế tốn
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010
MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2010 31/12/2009 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150)
I.Tiền và các khoản tương đương tiền
1. Tiền