1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu (mã số 31): Căn cứ sổ kế tốn TK 111, TK 112 phần thu tiền do các chủ sở hữu gĩp vốn cổ phần theo giá thực tế phát hành, sau khi đối chiếu với sổ chi tiết TK 4111, 4112 và sổ cái TK 411, để ghi số tiền 206.141.606.636 đồng.
2. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được (mã số 33): Số liệu ghi vào chỉ tiêu này lấy từ sổ kế tốn TK 112 sau khi đối chiếu với TK 341 “Vay dài hạn”, TK 342 “Nợ dài hạn” để ghi số tiền 28.999.999.980 đồng.
3. Tiền chi trả nợ gốc vay (mã số 34): Căn cứ sổ kế tốn TK 112 phần chi tiền trả nợ gốc vay sau khi đối chiếu với sổ cái TK 315 “Nợ dài hạn đến hạn trả” để ghi số tiền 73.682.721.418 đồng và được ghi bằng số âm trong ngoặc đơn.
4. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (mã số 36): Căn cứ sổ kế tốn TK 111, TK 112 sau khi đối chiếu với sổ cái TK 421 “Lợi nhuận chưa phân phối” chi tiết số tiền đã trả về cổ tức và lợi nhuận, để ghi số tiền 45.699.848.675 đồng và ghi bằng số âm.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (mã số 40): Được tổng hợp số liệu từ các mã số 31, 33, 34 và 36 để ghi số tiền 115.759.036.523 đồng. Điều này cho thấy số tiền thu vào lớn hơn số tiền chi ra cho hoạt động tài chính.
Lưu chuyển tiền thuần trong năm (mã số 50): Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là tổng hợp số liệu từ các mã số: mã số 20, mã số 30 và mã số 40 để ghi số tiền 86.864.531.854 đồng.
Tiền và tương đương tiền đầu năm (mã số 60): Căn cứ số liệu cột đầu năm của chỉ tiêu “Tiền và các khoản tương đương tiền” (mã số 110) trên BCĐKT để ghi số tiền 251.190.098.831 đồng.
Tiền và tương đương tiền cuối năm (mã số 70): Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là tổng hợp số liệu của các mã số: mã số 50 và mã số 60, để ghi số tiền 338.054.630.685 đồng (xem bảng 2.9).
Bảng 2.8: Tổng hợp tài khoản 635
TỔNG HỢP TÀI KHOẢN : 635
Từ ngày 01/01/10 Đến ngày 31/12/10
TÊN TÀI KHOẢN TK ĐỐI ỨNG NỢ CĨSố dư đầu kỳ Số dư đầu kỳ
Tiền mặt-Tiền Việt Nam
Cộng 111
1111 444.774.428
444.774.428
Tiền gửi ngân hàng-Tiền Việt nam
Cộng 112
1121 1.913.633.697
1.913.633.697
Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn
Cộng 229
229 3.750.000.000
3.750.000.000
CF phải trả-Lãi vay phải trả CF phải trả-Phải trả khác Cộng 335 3352 3358 13.924.036.753 91.367.000 14.015.403.753
Chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại cuối năm tài chính các khoản ngắn hạn Chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại cuối năm tài chính các khoản dài hạn
Cộng 413
41311
41312 3.604.964.581
3.604.964.581
Xác định KQKD-KQ hoạt động tài chính-Tiền gửi, tiền cho vay-Lãi tiền gửi, tiền vay Xác định KQKD-KQ hoạt động tài chính-Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ-Chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Xác định KQKD-KQ hoạt động tài chính- Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ-Chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Xác định KQKD-KQ hoạt động tài chính-Hoạt động tài chính khác
911511911561 911561 911562 91158 13.924.036.753 1.913.633.697 3.604.964.581 4.286.141.428
TÊN TÀI KHOẢN TK ĐỐI ỨNG NỢ CĨSố dư đầu kỳ Số dư đầu kỳ Cộng 911 23.728.776.459 CỘNG PHÁT SINH TRONG KỲ 23.728.776.459 23.728.776.459 82 62
SỐ DƯ CUỐI KỲ
83
Bảng 2.9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2010
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
MẪU SỐ B 03-DN
Đơn vị: VND
CHỈ TIÊU Mã số Năm 2010 Năm 2009 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế 01 106.273.285.965 61.089.345.1892. Điều chỉnh cho các khoản: 2. Điều chỉnh cho các khoản:
- Khấu hao TSCĐ 02 102.983.516.156 101.643.497.635
- Các khoản dự phịng 03 4.231.513.017 1.469.488.341