1/ Chi phí dịch vụ mua ngoài- TK 6417: Chi phí này trong công ty chủ yếu là chi tiền hoa hồng bán sản phẩm cho khách hàng.
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 95
Trích một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý 4/2011 tại công ty.
Ngày 08/10/2011, căn cứ vào chứng từ phiếu chi số 18 ( đƣợc nêu ở bảng biểu 2.13), chi tiền hoa hồng bán sản phẩm HĐ 0001173 ngày 08/10/2011, số tiền 51.000(đ) , kế toán hạch toán:
Nợ TK 6417: 51.000
Có TK 1111: 51.000
Ngày 08/10/2011, căn cứ vào phiếu chi số 19, chi tiền hoa hồng bán sản phẩm HĐ 0001175 của ngày 08/10/2011, số tiền 266.000(đ), kế toán hạch toán:
Nợ TK 6417: 266.000
Có TK 1111: 266.000
Ngày 31/10/2011 căn cứ vào phiếu chi số 168, chi tiền hoa hồng bán sản phẩm HĐ 0000903 ngày 09/07/2011, số tiền 9.668.000 (đ), kế toán hạch toán:
Nợ TK 6417: 9.668.000
Có TK 1111: 9.668.000
Ngày 03/11/2011 căn cứ vào phiếu chi số 1, chi tiền hoa hồng bán sản phẩm HĐ 1170 số tiền 376.000 đ, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6417: 376.000
Có TK 1111: 376.000
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 96
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ sẽ được ghi vào sổ nhật ký chung sau đó ghi vào sổ cái TK 6417 ( được nêu ở bảng biểu 2.14). Cuối mỗi tháng máy sẽ tự động tổng hợp và kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài TK 6417 sang TK 911 để XĐ KQKD.
Bảng biểu 2.13: Phiếu chi số 14/10
CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG LY TÂM THỦ ĐỨC
Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trƣởng BTC) PHIẾU CHI Ngày 08 tháng 10 năm2011 Quyển số: ... Số: 14/10
Họ và tên ngƣời nhận tiền: Anh Hùng
Địa chỉ: Cty TNHH MTV TM- DV- VT Đình Cƣờng
Lý do chi: thanh toán tiền hoa hồng
Số tiền: 51.000 (viết bằng chữ): Năm mƣơi mốt ngàn đồng chẵn./
Kèm theo: ...1...chứng từ gốc.
Ngày 08 tháng 10 năm 2011
Giám đốc Kế toán trƣởng Ngƣời lập biểu Ngƣời nhận tiền
( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 97
Bảng biểu 2.14: Sổ cái TK 6417
CTY CP BÊ TÔNG LY TÂM THỦ ĐỨC
365A Đ.Hà Nội- P. Phƣớc Long A- Q9
SỔ CÁI
Quý 4 năm 2011
Tài khoản: Chi phí dịch vụ mua ngoài ( TK 6417)
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chứng từ Diễn giải TKĐƢ Số phát sinh trong kỳ Số dƣ
Ngày Số Nợ Có Nợ Có Số dƣ đầu kỳ 1 08/10 18 Hhồng bán SP HĐ 1173- 08/10 1111 51.000 51.000 2 08/10 19 Hhồng bán SP HĐ 1175- 08/10 1111 266.000 266.000 …… ……. ……. ……….. ……… …... ….. …. ….. 97 31/10 97 Hhồng bán SP HĐ 903- 09/07 1111 9.668.000 9.668.000 98 31/10 KCCP Tự động kết chuyển 911 79.065.000 …. …… …… ……….. ….. ….. ….. ….. ….. 123 31/11 121 H hồng bán SP HĐ 1170 1111 376.000 376.000 151 31/11 KCCP Tự động kết chuyển 911 57.898.243 ….. …….. …… ………. ….. ….. ….. ….. ….. 244 21/12 KCCP Tự động kết chuyển 911 310.277.000 Cộng số phát sinh 447.240.247 447.240.247 Số dƣ cuối kỳ
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 98
Ngày…tháng…năm …
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 99
2/ Chi phí bằng tiền khác- TK 6418: Chi phí bằng tiền khác tại công ty chủ yếu là các khoản chi phí phát sinh về tiền mua hồ sơ dự thầu, tiền tiếp khách, tiền tặng quà khách hàng hay phí bảo lãnh dự thầu.
Trích một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý 4/2011 tại công ty.
Ngày 09/10/2011, căn cứ vào phiếu chi số 17 ( đƣợc nêu ở bảng biểu 2.15 ), thanh toán tiền mua điện thoại hữu tuyến tặng khách hàng, số tiền 463.636 đ, VAT 10%, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 436.636 Nợ TK 133: 46.364
Có TK 1111: 510.000
Ngày 10/10/2011 căn cứ vào phiếu chi số 07/11N, thanh toán tiền phí bảo lãnh dự thầu cho công ty điện lực Thủ Thiêm bằng tiền gửi ngân hàng, số tiền 272.727 đ, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 272.727
Có TK 1121: 272.727
Ngày 31/12/2011 căn cứ phiếu chi số 97, thanh toán chi phí công tác Campuchia và tiếp thị bán hàng, số tiền 14.272.030 đ, VAT 10%, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 14.272.030 Nợ TK 133: 1.427.203
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 100
Ngày 31/12/2011 căn cứ phiếu chi 1130/12N, thanh toán phí bảo lãnh dự thầu- công ty Điện Lực Bình Dƣơng, số tiền 797.904 đ, VAT 10%, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 797.904 Nơ TK 133: 79.790
Có TK 1121: 877.694
...
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ sẽ được ghi vào sổ nhật ký chung sau đó ghi vào sổ cái TK 6418 ( được nêu ở bảng biểu 2.16). Cuối mỗi tháng máy sẽ tự động tổng hợp và kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài TK 6418 sang TK 911 để XĐ KQKD.
Bảng biểu 2.15: phiếu chi
CÔNG TY CỔ PHẦN
BÊ TÔNG LY TÂM THỦ ĐỨC
Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trƣởng BTC) PHIẾU CHI Ngày 08 tháng 10 năm2011 Quyển số: ... Số: 26/10
Họ và tên ngƣời nhận tiền: Nguyễn Văn Xuân
Địa chỉ: Bộ phận kinh doanh và vật tƣ
Lý do chi: Mua điện thoại tặng khách hàng
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 101
Kèm theo: ...1...chứng từ gốc.
Ngày 08 tháng 10 năm 2011
Giám đốc Kế toán trƣởng Ngƣời lập biểu Ngƣời nhận tiền
( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 102
Các nghiệp vụ kinh tế trên được ghi vào sổ nhật ký chung và sau đó được ghi vào sổ cái TK 6418 như sau:
Bảng biểu 2.16 : Sổ cái TK 6418
CTY CP BÊ TÔNG LY TÂM THỦ ĐỨC
365A Đ.Hà Nội- P. Phƣớc Long A- Q9
SỔ CÁI
Quý 4 năm 2011
Tài khoản: Chi phí dịch vụ mua ngoài ( TK 6418)
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chứng từ Diễn giải TK
ĐƢ Số phát sinh trong kỳ Số dƣ
Ngày Số Nợ Có Nợ Có
Số dƣ đầu kỳ
5 09/10 26 TT tiền mua điện thoại hữu tuyến
tặng khách hàng 1111 436.636 436.636
6 10/10 07/11N TT phí bảo lãnh dự thầu cho cty
Điện Lực Thủ Thiêm 1121 272.727 709.363 …. ….. …… ………. …… …... ………… ……… …… 24 31/10 KCCP Tự động kết chuyển 911 27.040.620 ….. ….. ……… ………. …... ……… ……… ……… …… 65 30/11 KCCP Tự động kết chuyển 911 54.080.000 ….. ….. ….. ………. ….. ………. ………… …………. …
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 103
103 31/12 97 TT phí công tác tại campuchia 1111 14.272.030 116.778.724
105 31/12 KCCP Tự động kết chuyển 911 103.304.598
Cộng số phát sinh 184.425.218 184.425.218 Số dƣ cuối kỳ
Ngày …tháng … năm…
Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phương Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí
www.thuvienluanvan.org Tư vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 104