Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng vốn chi đâu tư XDCB 28.799 102.863 92.734 99.026 1. Chi XDCB vốn phân cấp 566 63.122 49.285 32.245
- Chi An ninh quốc phòng 2.798 1.256
- Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 210 7.896 5.778 8.832.
- Chi sự nghiệp y tế 44 3.628 804 440
- Chi SN Văn hóa TT, DL, TDTT 200 18.162 19.176 6.426
- Chi sự nghiệp kinh tế 61 11.253 17.045 15.157
- Chi quản lý hành chính 50 19.385 5.226 1.390
2. Vốn Mục tiêu 4.188 5.965 1.330 1.419
- Chi sự nghiệp kinh tế 4.188 5.965 1.330 1.419
3. Vốn sự nghiệp 24.045 33.776 42.119 65.362
- Chi An ninh quốc phòng
- Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 9.789 10.479 12.401 19.579
- Chi sự nghiệp y tế 1.462 3.154 1.961
- Chi SN Văn hóa TT, DL, TDTT 2.449 1.299 8.336
- Chi sự nghiệp kinh tế 10.930 20.536 21.202 25.472
- Chi quản lý hành chính 877 5.362 10.014
(Nguồn: Báo cáo quyết toán ngân sách quận từ năm 2008-2011
Biểu 2.2: Tỷ lệ chi đầu tư XDCB trong tổng chi NSNN quận Ba Đình
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm Tổng chi NS Quận Chi đầu tư XDCB thuộc NS Quận Tỷ lệ % XDCB/NSNN 2008 242.551 28.799 11,8% 2009 391.126 102.863 26,3% 2010 483.075 92.734 19,2% 2011 620.345 99.026 15,9%
(Nguồn: Báo cáo quyết toán ngân sách quận từ năm 2008-2011)
Chi đầu tư XDCB ngân sách quận được phân bổ theo ngành, lĩnh vực, tập trung vào một số nhóm công trình: Trường học, trạm y tế, nhà văn hóa... Số lượng dự án được đầu tư tăng theo các năm, trong đó, số dự án về giao thông, hạ tầng kỹ thuật chiếm số lượng lớn trong tổng dự án và với tỉ trọng chi đầu tư cao.
XDCB nhằm góp phần hoàn thành các chỉ tiêu kinh tế xã hội của quận. Tính trung bình trong vòng 4 năm gần đây, tỉ lệ giải ngân của quận đạt khoảng 75 đến 80%. Tuy nhiên có năm tỉ lệ giải ngân vẫn rất thấp chỉ là 51,9%. Số liệu chi tiết xem Bảng 2.3: Tỉ lệ giải ngân vốn đầu tư XDCB từ ngân sách quận Ba Đình.
Biểu 2.3: Tỉ lệ giải ngân vốn đầu tư XDCB từ ngân sách quận Ba Đình
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Nội dung Kế hoạchgiao Thực hiệngiải ngân Tỷ lệ giải ngân sovới kế hoạch giao (%) - Vốn XDCB phân cấp 22.563 566 2,5% 2008 - Vốn XDCB mục tiêu 8.000 4.188 52,3% - Vốn sự nghiệp 24.823 24.045 96,8% Tổng 55.386 28.799 51,9% - Vốn XDCB phân cấp 84.781 63.122 74,5% 2009 - Vốn XDCB mục tiêu 16.800 5.965 35,5% - Vốn sự nghiệp 37.536 33.776 89,9% Tổng 139.117 102.863 81,6% - Vốn XDCB phân cấp 69.918 49.285 70,5% 2010 - Vốn XDCB mục tiêu 7.274 1.330 12,4% - Vốn sự nghiệp 42.789 42.119 98,4% Tổng 119.981 92.734 77,2% - Vốn XDCB phân cấp 61.043 32.245 52,8% 2011 - Vốn XDCB mục tiêu 2.160 1.419 65,7% - Vốn sự nghiệp 68.467 65.362 95,5% Tổng 131.670 99.026 75,2%
(Nguồn: Báo cáo quyết toán ngân sách quận từ năm 2008-2011)
Hiện nay, Kho bạc nhà nước Ba Đình là cơ quan kiểm soát thanh toán toàn bộ các dự án đầu tư XDCB từ ngân sách quận. Trên cơ sở kế hoạch vốn được UBND quận giao, Kho bạc Nhà nước Ba Đình thực hiện việc kiểm soát tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư cho các hợp đồng khảo sát, thiết kế, lập dự án, thi công xây dựng, giám sát, tư vấn quản lý dự án và các hoạt động xây dựng khác phải căn cứ theo hợp đồng. Giá trị tạm ứng, thanh toán phải đảm bảo phù hợp với nội dung, hình thức hợp đồng, phương thức thanh toán ghi trong hợp đồng ký kết với các nhà thầu. Tổng giá trị giải ngân không được vượt kế hoạch vốn cả năm đã bố trí cho dự án.
cho bên nhận thầu để triển khai thực hiện các công việc theo hợp đồng. Vốn tạm ứng được thực hiện sau khi hợp đồng có hiệu lực; trường hợp trong hợp đồng chủ đầu tư và nhà thầu thoả thuận có bảo lãnh tiền tạm ứng thì nhà thầu phải có bảo lãnh khoản tiền tạm ứng. Mức vốn tạm ứng không vượt kế hoạch vốn hàng năm đã bố trí cho gói thầu.
Vốn tạm ứng được thu hồi qua các lần thanh toán khối lượng hoàn thành của hợp đồng, bắt đầu thu hồi từ lần thanh toán đầu tiên và phải thu hồi hết khi thanh toán khối lượng hoàn thành đạt mức tỷ lệ quy định so với giá trị hợp đồng. Theo quy định hiện nay, việc thanh toán cho các hợp đồng phải đảm bảo thu hồi hết tạm ứng khi đã thanh toán đạt 80% khối lượng. Tuy nhiên, mức thu hồi từng lần lại do do chủ đầu tư thống nhất với nhà thầu để xác định.
Thanh toán khối lượng hoàn thành được thực hiện tùy theo loại hình công việc. Những công việc được thực hiện thông qua các hợp đồng xây dựng, thanh toán khối lượng hoàn thành tùy theo từng loại hợp đồng, giá hợp đồng và các điều kiện trong hợp đồng (số lần thanh toán, giai đoạn thanh toán và điều kiện thanh toán phải được ghi rõ trong hợp đồng). Những công việc được thực hiện không thông qua hợp đồng xây dựng (như trường hợp tự làm, các công việc quản lý dự án do chủ đầu tư trực tiếp thực hiện,...), thanh toán khối lượng hoàn thành trên cơ sở báo cáo khối lượng công việc hoàn thành và dự toán được duyệt cho từng công việc.
Trên cơ sở hồ sơ đề nghị thanh toán của chủ đầu tư, cơ quan Kho bạc nhà nước (KBNN) căn cứ vào các điều khoản thanh toán được quy định trong hợp đồng (số lần thanh toán, giai đoạn thanh toán, thời điểm thanh toán và các điều kiện thanh toán) và giá trị từng lần thanh toán để thanh toán cho chủ đầu tư. Chủ đầu tư tự chịu trách nhiệm về tính chính xác, hợp pháp của khối lượng thực hiện, định mức, đơn giá, dự toán các loại công việc, chất lượng công trình. Cơ quan KBNN căn cứ vào hồ sơ thanh toán và thực hiện thanh toán theo hợp đồng.
Khi nhận đủ hồ sơ thanh toán theo quy định của chủ đầu tư, căn cứ vào hợp đồng (hoặc dự toán được duyệt đối với các công việc được thực hiện không thông qua hợp đồng) và số tiền được thanh toán theo đề nghị của chủ đầu tư, cơ quan
KBNN kiểm soát, cấp vốn cho dự án, đồng thời theo đề nghị của chủ đầu tư, thay mặt chủ đầu tư thanh toán trực tiếp cho các nhà thầu, thu hồi vốn tạm ứng theo quy định.
Cơ quan KBNN hướng dẫn cụ thể phương thức kiểm soát thanh toán đảm bảo tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư, nhà thầu trên cơ sở nguyên tắc thanh toán trước, chấp nhận sau cho từng lần thanh toán và kiểm soát trước, thanh toán sau đối với lần thanh toán cuối cùng của gói thầu, hợp đồng.
Hàng tháng, KBNN Ba Đình đều có báo cáo kết quả giải ngân trong tháng gửi UBND quận thông qua Phòng Tài chính - Kế hoạch để tổng hợp phục vụ công tác điều hành giải ngân. Định kỳ, UBND quận đều tổ chức họp giao ban kiểm điểm công tác giải ngân kế hoạch vốn đầu tư, chỉ đạo các phòng, ban chuyên môn tập trung tháo gỡ những khó khăn vướng mắc của các dự án để phục vụ hoàn chỉnh thủ tục giải ngân vốn đầu tư.