C. Chi BS NS cấp dưới 23.116 34.598 46.999 71
Biểu 2.5: Tỷ lệ chi thường xuyên trong tổng chi NSNN quận Ba Đình
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm Tổng chi NSQ Chi thường xuyên Tỷ lệ % Chi TX/NSNN
2008 242.551 200.946 88,2%
2009 391.126 237.238 73,7%
2010 483.075 325.350 80,8%
2011 620.345 398.312 84,1%
(Nguồn: Báo cáo quyết toán ngân sách quận từ năm 2008-2011)
2.2. Thực trạng quản lý chi ngân sách nhà nước cấp quận tại quận Ba Đình
Quản lý chi NSNN tại quận Ba Đình trong những năm qua có nhiều chuyển biến đáng kể, quy mô ngân sách không ngừng tăng lên và quản lý chặt chẽ, hợp lý hiệu quả hơn được thể hiện ở biểu 2.6 sau đây:
Biểu 2.6: Tình hình thực hiện chi NSNN quận Ba Đình năm 2008-2011
Số
TT Nội dung
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
KH TH TH/K H KH TH TH/K H KH TH TH/K H KH TH TH/KH
I Chi cân đối ngân sách 294,381,065,895 242,551,528,280 82.4 576,846,174,630 391,126,066,665 67.8 506,705,632,348 483,075,293,868 95.3 952,259,346,787 620,345,943,041 65.1 1Chi đầu tư phát triển 22,563,000,000 1Chi đầu tư phát triển 22,563,000,000
565,614,000 2.5 84,781,000,000 63,122,238,900 74.5 69,917,818,000 49,284,933,400 70.5 61,043,505,000 32,245,115,880 52.8 Chi XDCB 22,563,000,000 565,614,000 2.5 84,781,000,000 63,122,238,900 74.5 69,917,818,000 49,284,933,400 70.5 61,043,505,000 32,245,115,880 52.8 Sự nghiệp GD - Đào tạo 1,900,000,000 210,426,000 11.1 7,113,000,000 7,896,199,000 111.0 9,655,000,000 5,778,337,600 59.8 7,979,000,000 8,831,993,000 110.7 Sự nghiệp y tế 2,580,000,000 44,188,000 1.7 3,184,000,000 3,628,335,500 114.0 1,755,664,500 803,532,000 45.8 1,688,000,000 440,374,000 26.1 SN VH-TDTT 351,000,000 200,000,000 57.0 21,661,000,000 18,161,500,000 83.8 36,541,000,000 19,175,914,300 52.5 34,249,000,000 6,425,998,880 18.8 QLHC 15,250,000,000 50,000,000 0.3 20,565,000,000 19,385,234,000 94.3 4,650,766,000 5,266,121,400 113.2 4,751,000,000 1,390,038,000 29.3 An ninh- quốc phòng 2,350,000,000 - - 3,154,000,000 2,797,738,600 88.7 900,661,400 1,256,261,400 139.5 SN khoa học công nghệ - - - 95.3 Sự nghiệp kinh tế 132,000,000 61,000,000 46.2 29,104,000,000 11,253,231,800 38.7 16,414,726,100 17,044,766,700 103.8 12,376,505,000 15,156,712,000 122.5
3Chi thường xuyên 210,568,105,535 200,946,476,378 95.4 261,668,927,507 237,238,450,656 90.7 363,984,658,225 325,349,706,248 89.4 436,673,318,787 398,312,357,127 91.2 3.1 Quốc phòng 2,510,952,700 2,510,952,700 100.0 3,193,196,650 3,193,196,650 100.0 7,944,360,000 7,936,890,985 99.9 9,862,289,000 9,550,333,109 96.8 3.2 An ninh 3,487,595,970 3,366,830,170 96.5 5,551,257,900 5,551,257,900 100.0 10,359,727,000 10,277,692,450 99.2 9,349,022,000 8,966,246,900 95.9 3.3 Sự nghiệp GD - Đào tạo 96,979,000,469 95,427,941,427 98.4 118,526,728,956 114,085,383,844 96.3 133,663,009,168 130,910,689,993 97.9 191,311,134,509 185,497,445,684 97.0 3.4 Sự nghiệp y tế 7,738,608,173 7,448,789,754 96.3 10,174,746,541 873,373,019 8.6 2,958,707,000 2,613,337,000 88.3 6,572,806,000 5,635,011,819 85.7 3.5 SN khoa học công nghệ -
3.6 SN văn hoá- thông tin-DL 4,997,000,658 4,736,579,558 94.8 6,275,827,950 5,679,124,200 90.5 12,724,333,000 11,123,859,250 87.4 17,673,363,000 16,437,031,000 93.0 3.7 SN môi trường - 1,430,000,000 391,244,350 27.4 3,037,000,000 - 3.7 SN môi trường - 1,430,000,000 391,244,350 27.4 3,037,000,000 - 3.8 Sự nghiệp thể thao 819,158,000 819,158,000 100.0 900,000,000 900,000,000 100.0 1,089,500,000 1,089,363,000 100.0 1,015,000,000 1,015,000,000 100.0 3.9 Đảm bảo xã hội 9,543,170,761 8,550,423,239 89.6 6,794,439,000 4,627,008,800 68.1 22,359,200,000 18,958,040,800 84.8 19,095,691,000 14,784,521,400 77.4 3.10 Sự nghiệp kinh tế 21,213,736,044 16,507,563,956 77.8 29,841,091,352 26,528,586,788 88.9 47,465,000,000 41,735,016,047 87.9 44,375,617,000 38,349,613,712 86.4 3.11QLHC 58,116,575,760 56,928,582,574 98.0 71,816,828,758 67,073,994,071 93.4 115,674,422,057 92,014,554,473 79.5 116,889,196,278 100,634,561,503 86.1
Số
TT Nội dung
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
KH TH TH/K H KH TH TH/K H KH TH TH/K H KH TH TH/KH 3.12Chi trợ giá chính sách - 3.13Chi khác ngân sách 5,162,307,000 4,649,655,000 90.1 8,594,810,400 8,726,525,384 101.5 8,316,400,000 8,299,017,900 99.8 17,492,200,000 17,442,592,000 99.7 4 Chi BS quỹ dự trữ tài chính -
5 Chi chuyển nguồn 41,039,437,902 90,765,377,109 108,440,654,220 189,788,470,0346 Dự phòng NS 9,148,725,000 - - 4,061,000,000 - 3,890,914,000 - 12,901,523,000 - 6 Dự phòng NS 9,148,725,000 - - 4,061,000,000 - 3,890,914,000 - 12,901,523,000 -
7 Thưởng vượt thu 50,137,000,000 - - 158,988,000,000 - 49,324,000,000 - 156,041,000,000 -
8 Nguồn thực hiện CCTL 1,964,235,360 - - 67,347,247,123 - 19,588,242,123 - 285,600,000,000 - II Chi từ nguồn để lại ĐV II Chi từ nguồn để lại ĐV
chi quản lý qua NSNN 12,540,280,000 19,322,521,152 154.1 15,892,310,000 23,723,077,769 149.3 21,648,785,000 27,023,066,025 124.8 22,489,970,000 27,017,984,899 120.1 III Chi BS NS cấp dưói 23,481,921,000 23,115,517,300 98.4 34,634,159,000 34,597,985,000 99.9 4,943,955,000 46,999,508,600 950.6 71,716,268,000 71,603,183,000 99.8 IV Chi nộp NS cấp trên 3,620,004,866 3,620,004,866 100.0 4,397,309,200 4,397,309,200 100.0 5,509,938,600 5,509,938,600 100.0 3,378,614,723 3,378,614,723 100.0 Tổng (I+II+III+IV) 334,023,271,761 288,609,571,598 86.4 631,769,952,830 453,844,438,634 71.8 538,808,310,948 562,607,807,093 104.4 1,049,844,199,510 722,345,725,663 68.8
Theo quá trình quản lý, thực trạng quản lý chi NSNN cấp quận tại quận Ba Đình được thực hiện như sau:
2.2.1. Lập dự toán chi ngân sách nhà nước
Hàng năm, căn cứ vào luật NSNN, Luật tổ chức HĐND-UBND, căn cứ vào quyết định của UBND Thành phố hà Nội về việc giao dự toán thu, chi NSNN cho quận Ba Đình, UBND quận trình HĐND quận quyết định dự toán thu chi ngân sách quận, phương án phân bổ ngân sách trên cơ sở dụ toán các cấp dưới trình lên. UBND quận có trách nhiệm báo cáo UBND Thành phố, Sở Tài chính dự toán ngân sách quận và kết quả dự toán ngân sách quận đã được HĐND quận quyết định. Căn cứ vào Nghị quyết HĐND, UBND quận quyết định giao nhiệm vụ thu – chi ngân sách cho từng đơn vị trực thuộc quận, nhiệm vụ thu – chi và mức bổ sung cho từng phường, cụ thể: