4. Đối tượ ng, phạm vi nghiên cứu
1.4.1.Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương
1.4.1.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Phát Triển Hàn Quốc (KDB)
KDB được các tổ chức xếp hạng tín nhiệm đánh giá rất cao: xếp hạng AA- của Fitch, hạng A của S&P, hạng Aa3 của Moody’s, hạng AAA của Công ty xếp hạng Hàn Quốc năm 2012.
KDB coi quản trị rủi ro là chìa khoá cơ bản tạo nên thành công của mình, do đó rất chú trọng công tác quản trị rủi ro. Những nét nổi bật trong quản trị rủi ro của KDB là:
Thứ nhất, KDB đã thiết lập bộ máy quản trị rủi ro hoàn chỉnh tại Tập đoàn cũng như tại các đơn vị trực thuộc với các thành tố chủ yếu gồm:
- Ban quản trị rủi ro (Risk Management Department); được thành lập ở
Tập đoàn cũng nhưở các đơn vị trực thuộc, có trách nhiệm (i) thiết lập các giới hạn tổng thể về rủi ro cho cả Tập đoàn, (ii) xác định giới hạn rủi ro từng loại của Tập đoàn (bao gồm cả RRTD) cũng như giới hạn rủi ro của các đơn vị trực thuộc, (iii) thiết lập giới hạn RRTD theo ngành và quản trị RRTD của từng ngành cụ thể.
- Quan chức quản trị rủi ro (Chief Risk Officer - CRO): Tập đoàn và mỗi
đơn vị trực thuộc đều có các CRO, làm chức năng tham mưu về chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của Tập đoàn và các đơn vị trực thuộc.
- Hội đồng quản trị rủi ro (Risk Management Council): được thành lập ở
cấp Tập đoàn cũng như đơn vị trực thuộc, trong đó Hội đồng quản trị rủi ro ở
cấp Tập đoàn gồm các thành viên là (i) CRO của Tập đoàn, (ii) các CRO của các
đơn vị trực thuộc và (iii) Giám đốc Ban quản trị rủi ro của Tập đoàn. Hội đồng quản trị rủi ro có nhiệm vụ kiểm tra các nội dung cụ thể liên quan đến RRTD,
bao gồm cảđo lường và quản lý RRTD cũng như xây dựng và áp dụng các chính sách về quản trị rủi ro.
- Uỷ ban quản trị rủi ro (Risk Management Committee): được thành lập ở
Tập đoàn KDB cũng như ở các đơn vị trực thuộc. Uỷ ban này chịu trách nhiệm (i) ban hành các chiến lược, chính sách về quản trị rủi ro, (ii) thiết lập các giới hạn về RRTD cho Tập đoàn cũng như các đơn vị trực thuộc và (iii) thực hiện việc quản lý các vấn đề tổng thể liên quan đến rủi ro.
Thứ hai, công tác quản lý RRTD của KDB được thực hiện qua nhiều tầng nấc khác nhau và được sàng lọc qua nhiều khâu khác nhau. Ngân hàng KDB và Tập đoàn KDB đều xây dựng, vận hành chính sách và chiến lược riêng để quản lý từng rủi ro cụ thể của Ngân hàng và của Tập đoàn, tuy nhiên các chính sách và chiến lược này đều phải phù hợp với với chiến lược kinh doanh của Ngân hàng cũng như phải phù hợp chính sách và chiến lược về quản trị rủi ro tương
ứng của Tập đoàn. Bộ máy quản trị rủi ro ở cấp Tập đoàn không chỉ đảm nhiệm việc quản trị RRTD của Tập đoàn mà còn có nhiệm vụ kiểm soát công tác quản lý RRTD của Ngân hàng KDB và các đơn vị trực thuộc khác.
Thứ ba, KDB coi RRTD là rủi ro quan trọng nhất cần phải quản lý trong quá trình tổ chức triển khai các hoạt động kinh doanh và sử dụng nhiều phương pháp để quản lý RRTD. Tập đoàn KDB sử dụng mô hình stress-test để phân tích
ảnh hưởng của các biến động tiêu cực từ thị trường đến danh mục tín dụng của Tập đoàn, từ đó xây dựng sẵn chiến lược quản lý RRTD. Còn Ngân hàng KDB sử dụng mô hình VaR với độ tin cậy 99,95% để đo lường RRTD và áp dụng các phương pháp đo lường khác nhau đối với khoản vay dành cho doanh nghiệp và khoản vay dành cho hộ gia đình. Các giới hạn về RRTD cho các doanh nghiệp, các ngành và các lĩnh vực được quản lý một cách rất chi tiết. Việc đánh giá RRTD theo ngành được thực hiện định kỳ 6 tháng một lần để tạo cơ sở cho việc xây dựng định hướng quản lý RRTD đối với các ngành cụ thể.
1.4.1.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của tập đoàn ANZ
Trong chính sách của ANZ, khung quản lý rủi ro được đặt lên hàng đầu và tập trung vào "chính sách, con người, kỹ năng, tầm nhìn, giá trị, tính tập trung và số dư danh mục tín dụng". Để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản lý rủi ro ở ANZ chia làm 2 bộ phận: Bộ phận 1: Business Unit - Bộ phận kinh doanh và QHKH - làm nhiệm vụ quản lý QHKH và
định giá đối với từng loại khách hàng, xem xét mức độ rủi ro, phân phối vốn và chi phí và Bộ phận 2: Relative Credit Group - là bộ phận quản lý rủi ro sẽ tham
định các khoản vay như là: Phân tích tài chính, cho điểm tín dụng, xếp hạng tín dụng, phân tích về khách hàng, cơ cấu và chứng khoán hoá khoản vay.
Một sốđánh giá về hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng ANZ:
Thứ nhất, ANZ đã áp dụng thành công các mô hình quản trị RRTD một cách linh hoạt và phù hợp.
ANZ đã thực hiện một hệ thống quản lý RRTD bao gồm các phương thức quản lý rủi ro hiện đại và truyền thống. Quá trình sử dụng phương pháp hệ thống các chuyên gia, phương pháp tính mức bù rủi ro, hệ thống xếp hạng nội bộ, phương pháp RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) và VAR được thiết lập linh hoạt phù hợp.
Sự kết hợp này sẽ giúp cho ngân hàng xác định các mức rủi ro cho phép, cách đánh giá thận trọng đối với những khoản lỗ, tình trạng tài chính của danh mục tín dụng hiện tại, các khu vực thành phần kinh tế cần được cấp tín dụng và giới hạn tập trung các danh mục tín dụng mục tiêu. Việc kết hợp hài hoà của các phương pháp này còn tạo ra một hệ thống quản lý RRTD có thể phân tích được bối cảnh của hoạt động cấp tín dụng, điều kiện tài chính của người vay, các yếu tố cơ bản khác liên quan đến khoản vay. Hơn thế nữa, thông qua các phương pháp này sẽ có một hệ thống báo cáo quản lý rủi ro chính xác thể hiện được rõ tình trạng RRTD như thế nào, đánh giá và kiểm soát được dư nợ tín dụng hiện hữu và tiềm năng. Thành công của hệ thống quản lý rủi ro là chính là việc nhìn
thấy rõ chất lượng các khoản vay suốt trong thời gian cho vay, giảm thiểu được các khoản nợ khó đòi và tỉ lệ thu hồi nợ cao.
Thứ hai, áp dụng quản trị RRTD trên cả 2 khía cạnh rủi ro riêng biệt và rủi ro danh mục. Thành công nổi bật của ANZ là việc quản trị cả rủi ro riêng biệt và rủi ro danh mục qua công cụ giới hạn tín dụng tập trung. Danh mục cho vay của ANZ được đa dạng hoá để giảm những rủi ro địa lý và rủi ro ngành cũng như để tối đa hoá lợi nhuận thông qua việc đưa ra giới hạn tập trung đối với từng nhóm khách hàng một cách chính xác.
1.4.1.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần
Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Trải qua 55 năm hoạt động, đến nay NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã trở thành một trong những NHTM hàng đầu của Việt Nam với quy mô hoạt động lớn, lĩnh vực kinh doanh đa dạng.
Trong hoạt động cho vay, NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam rất chú trọng đến công tác quản trị rủi ro và bước đầu đạt được những thành công nhất định. Cụ thể:
Một là, BIDV đã thiết lập được hệ thống quản trị rủi ro chuyên biệt theo thông lệ với cơ cấu bộ máy tại Hội sở chính và Chi nhánh đều có khối quản trị
rủi ro. Một trong những thành công có tính quyết định đến hoạt động của BIDV là hình thành và phân định rõ các khối, theo đó, các đơn vị tại Hội sở chính được phân tách theo 7 khối chức năng (trong đó khối quản trị rủi ro gồm Ban Quản lý RRTD, Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp, Ban Quản lý tín dụng), còn các đơn vị tại Chi nhánh BIDV được sắp xếp thành 5 khối, trong đó khối quản trị
rủi ro gồm Phòng quản trị rủi ro, Phòng Quản trị tín dụng.
Trong hệ thống quản trị rủi ro thì Ban Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng quản trị rủi ro có vai trò rất quan trọng. Ở Hội sở chính NHTM cổ phần Đầu tư
và Phát triển Việt Nam, Ban Quản lý rủi ro tín dụng được giao nhiệm vụ (i) tham mưu, giúp cho Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Hội đồng quản lý tín dụng và
Hội đồng xếp loại rủi ro trong việc quản lý RRTD (giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng; duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục; quản lý giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng nhóm và từng khách hàng; phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; thực hiện việc xử lý nợ xấu,...) và (ii) trực tiếp quản lý, chỉđạo, hướng dẫn, giám sát trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng theo phân cấp, uỷ quyền của Tổng Giám đốc. Còn ở các Chi nhánh NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, nhiệm vụ tương tự về quản lý RRTD được giao cho Phòng quản trị rủi ro.
Hai là, BIDV đã xây dựng và hoàn thiện một hệ thống các công cụ đánh giá, đo lường RRTD như:
- Ban hành quy định về xếp hạng RRTD của các Chi nhánh trong hệ thống BIDV làm cơ sở phân cấp cho Chi nhánh trong việc đưa ra các phán quyết về
cấp tín dụng và xử lý RRTD;
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với 3 hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân. Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện việc phân loại theo 4 nhóm ngành nghề (nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp) và 3 nhóm quy mô (doanh nghiệp lớn; doanh nghiệp vừa; doanh nghiệp nhỏ); trên cơ sởđó, NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chấm điểm cho doanh nghiệp theo 2 bộ
chỉ tiêu (chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính) và phân chia khách hàng thành 10 hạng khác nhau theo mức độ RRTD tăng dần (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D).
Ba là, BIDV thực hiện nghiêm chỉnh việc phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế và trích lập đầy đủ dự phòng RRTD. Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể của NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam tuân thủ quy
định của NHNN cũng như chuẩn mực quốc tế, và đã trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo yêu cầu của NHNN.
Bốn là, NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đề ra các tiêu chuẩn, chính sách và quy trình thủ tục để kiểm soát và giám sát RRTD và những rủi ro khác có liên quan, chẳng hạn:
- Rà soát thường xuyên danh mục tín dụng để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính hoặc có nguy cơ không trả được nợ để
chuyển xuống nhóm nợ xấu và có kế hoạch, biện pháp xử lý ngay.
- Thực hiện việc kiểm soát chất lượng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; triển khai đồng bộ các giải pháp quyết liệt nhằm kiểm soát RRTD (thành lập các tổ kiểm tra, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, xử lý nợ xấu linh hoạt....) nên chất lượng tín dụng được kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu thường xuyên được kiểm soát dưới 3%.
Thực hiện kiểm toán hàng năm thông qua công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, xếp hạng tín nhiệm quốc tế thông qua 2 tổ chức xếp hạng tín nhiệm lớn là S&P và Moody’s.
Những công cụ này đã cho phép NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam nắm bắt được kịp thời thực trạng hoạt động tín dụng của mỗi Chi nhánh trong hệ thống; nắm rõ khách hàng và khả năng trả nợ của họ; giúp các cấp điều hành khắc phục các tồn tại, quản lý được RRTD, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng.